06-05 Cijfermatige analyse verschillen primaire en herziene begroting 2024

Bijlage bij memo Herziene begroting 2024 Korte cijfermatige analyse herziene begroting 2024 t.o.v. primaire begroting 2024

Primaire Begroting 2024 1.718.200 1.549.300

Herziene Begroting Verschil 2024 2.021.800 303.600 1.949.600 400.300

E.1 E.2 E.3

BATEN Vaste bijdrage Exploitatiebijdrage Schuldhulpverlening

E.3a E.3b E.4

Schuldhulpverlening ondernemers Schuldhulpverlening jongeren Gemeentelijke toegang

15.300 8.700 100.700

46.800 31.500 8.700 202.800 102.100

E.5

Beschermingsbewind

575.400

562.400 -

E.6

Overige

270.300

120.400 - 149.900

E.7

Rente Totaal baten

165.000 4.402.900

115.000 - 50.000 5.018.800 615.900

E.8

LASTEN Personeel

3.645.300

4.126.000

480.700

E.9 E.10 E.11

Afschrijving investeringen Huisvesting Automatisering

79.000 161.700 323.200

90.000 175.900 385.000

11.000 14.200 61.800

13.000

E.12

Apparaatskosten

E.13 E.14 E.15 E.16

Bankkosten Mutaties voorzieningen BTW compensatie Vennootschapsbelasting Totaal lasten Westerwolde Taakstelling

210.400

411.900

201.500

27.200 19.000 155.700 4.621.500

75.000 19.000 208.700 5.491.500

47.800 53.000 870.000

218.600 172.833 45.767

Incidentele bijdrage -

472.700 - 254.100 58.000 - 114.833 - 45.767 415.000

415.000

300

300

De herziene begroting 2024 valt ten opzichte van de primaire begroting € 254.100 negatiever uit en eindigt op een dekkingstekort van € 472.700. Dit negatieve dekkingstekort wordt voor € 415.000 veroorzaakt door incidentele kosten voor ten eerste het inhuren van personeel ter vervanging van uitval en om te ondersteunen in specialistisch werk om de basis binnen de VKB weer op orde te krijgen (incl. advies hierover). Totale kosten hiervan zijn geraamd op € 195.000. Ten tweede ligt er een opdracht bij Lysias (adviesbureau) voor het opnieuw samenstellen van de opdracht van de gemeenten aan de VKB en het onderbouwen van de benodigde business case. De kosten zijn ingeschat op € 100.000. Tenslotte wordt in 2024 nog incidentele kosten gemaakt voor het einde van het politiek verlof van een voormalig directeur. Deze kosten zijn bepaald op € 120.000.

roting 2024

Tariefsverhoging Jaarcijfers 2022 & bijstelling door verwachte hogere afname van producten (opgave door gemeenten), dus meer baten

Bijstelling door verwachte hogere afname

Daling inkomsten voor wkzh voor Oekraïnse vluchtelingen en inkomsten detachering aan derden

Verhoging loonkosten agv nieuwe COA SGO 2023 en 2024 ( gemiddeld 9% voor 2023) (1/1/2024 4,75% en 1/10/2024 1,25%), incidentele kosten voor inhuur personeel € 145.000 en extra kosten vertrokken directeur € 120.000.

Op niveau werkelijke kosten 2022 gezet, incl. implementatiekst nieuwe software systeem Bewindvoering, incidenteel in 2024,

Opdracht advies Lysias (€ 100K, incidenteel), en advies obv Basis op orde (€ 50K, incidenteel)

Incidenteel, loopt af. Kosten voormalig directeur (€ 120K) en kosten inhuur personeel en advies basis op orde (195K) en Lysias advies (100K) Basis op orde (€ 145K)

negatiever uit en eindigt op een dekkingstekort van € 472.700. sten voor ten eerste het inhuren van personeel ter vervanging van uitval en e te krijgen (incl. advies hierover). Totale kosten hiervan zijn geraamd op € 195.000. stellen van de opdracht van de gemeenten aan de VKB en het onderbouwen van de n 2024 nog incidentele kosten gemaakt voor het einde van het politiek verlof