06-02 Bijlage 1 - Beleidsplan en Begroting Winkler Prins 2024

Het weerstandsvermogen dient te worden aangehouden om potentiële risico’s te kunnen afdekken en om toekomstige activiteiten te financieren. Voor de bepaling van de beschikbare weerstandscapaciteit is de liquiditeitspositie als uitgangspunt genomen, gecorrigeerd voor de nog te betalen verplichting en uitgaven in de komende jaren. Risicomanagement helpt de organisatie om succesvol haar doelen te realiseren door de belangrijkste risico’s te beheersen die doelstellingen of processen kunnen bedreigen. Jaarplan en begroting 2024

23

Deze risicoanalyse heeft geleid tot een rangschikking van de belangrijkste risico’s voor onze school en een herberekening van het weerstandsvermogen. Het weerstandsvermogen geeft inzicht in hoeveel risico’s de school kan hebben in relatie tot haar vermogenspositie. In onderstaand schema zijn de belangrijkste risico’s weergeven en geclusterd naar gebied. 1. Passend onderwijs VO-scholen hebben de zorgplicht voor alle aangemelde leerlingen. Binnen het samenwerkingsverband zijn scholen verplicht te zorgen voor een dekkend netwerk van passend onderwijs. De hulpvragen waarmee leerlingen de school binnen komen, nemen toe in intensiteit en complexiteit. Er is een landelijk verbeterplan met 25 verbeterpunten voor meer inclusief onderwijs opgesteld door de minister. In de provincie Groningen is door het VSO een volverklaring afgegeven waardoor er geen uitstroom vanuit het VO naar her VSO kan plaatsvinden. Daarnaast wordt de financiering door de rijksoverheid van het voormalig lwoo en pro de komende jaren herzien met verwachte negatieve herverdeeleffecten voor ons samenwerkingsverband en daarmee ook voor onze school. Wat kunnen de gevolgen zijn? Beheersingsmaatregelen • Meer leerlingen met specifieke ondersteunings- • Continueren en opzetten diverse arrangementen en behoeften verhogen de werkdruk voor medewmaatwerktrajecten erkers • Continueren landelijke lobby t.b.v.

de verevening • Onzekere financiering budget ondersteuning LWOO/PRO middelen SWV en school • Investeren in professionalisering medewerkers • Medewerkers zijn onvoldoende geëquipeerd om passende leertrajecten waar te maken waardoor leerlingen niet goed geholpen kunnen worden • Ambitie en verwachtingen van ouders en leerlingen zijn niet in lijn met mogelijkheden van de school 2. Krimp Winkler Prins bevindt zich in een regio die te maken heeft met krimp van de bevolking. Deze krimp is de komende jaren van grote invloed op het leerlingaantal van Winkler Prins. De verwachte afname van het leerlingaantal tussen 2023-2030 ligt rond de 10%-15%. Wat kunnen de gevolgen zijn? Beheersingsmaatregelen • Minder leerlingen betekent minder bekostiging • Bestuurlijke samenwerking binnen de provincie • Minder leerlingen betekent dat de huidige staonderzoeken fondersteuning niet houdbaar is • Bestuurlijke samenwerking schoolbesturen Plat• Verschraling onderwijsaanbod: een lager leerlinform V(S)O-MBO Groningen continueren gaantal kan betekenen dat het huidige pallet van • Strategische personeelsplanning continueren het onderwijsaanbod niet houdbaar is • Optie shared services voor OOP open houden om kosten te delen 3. ICT Het grootste risico van ICT is dat derden zich toegang verschaffen tot de systemen van de organisatie.

Dit kunnen criminelen zijn die bijvoorbeeld ransomware installeren, dan wel leerlingen die data in systemen manipuleren. Het platleggen van de ICT structuur heeft grote consequenties voor de continuïteit en kan veel geld kosten.

24

Jaarplan en begroting 2024

Wat kunnen de gevolgen zijn? Beheersingsmaatregelen • Afhankelijkheid van digitale systemen en internet • Continue monitoring op beveiliging netwerk kunnen ervoor zorgen dat het onderwijs en het • Inzet ethical hacking secundaire proces stil komen te liggen door crim- • Investeren in kennis van medewerkers ICT inele manipulaties • Verbinding zoeken met andere professionele • Een ransomware aanval kan betekenen dat de netwerken ICT school losgeld moet betalen om weer toegang te • Bewustwording bij medewerkers vergroten krijgen tot de systemen en de data 4. Huisvesting De huisvestingtransitie is eind 2022 zijn afgerond. Het grootste deel hiervan is betaald door de gemeente Veendam. Winkler Prins heeft zelf ook bijgedragen ook bij in de kosten van nieuwbouw/verbouw en door investeringen t.b.v. duurzaamheid, gebouw gebonden inrichting en inventaris. Winkler Prins heeft zelf een sportvoorziening op het Leer- en Sportpark gefinancierd en gerealiseerd. De ervaring leert dat vernieuwde onderwijskundige inzichten kunnen leiden tot nieuwe interne huisvestingsbehoeften. Daarnaast blijven als gevolg van een pandemie extra kosten mogelijk om te voldoen aan de voorwaarden op het gebied van bijvoorbeeld ventilatie. De energie fluctueren de laatste jaren enorm hetgeen grote gevolgen heeft voor de exploitatie van de school. Ook kunnen bodemdalingen zorgen voor extra kosten aan gebouwen.

Wat kunnen de gevolgen zijn? Beheersingsmaatregelen • Extra kosten in verband met pandemie waar- • Wensen t.a.v. nieuwe investeringen begrenzen onder kosten vervanging medewerkers, ver- • Investeringen Winkler Prins t.b.v. huisvesting moetbetering ventilatie, extra energiekosten i.v.m. en vooral bijdragen aan een lagere exploitatielast ventileren in de winter, beschermingsmiddelen • Afstemming met de gemeente Veendam over ie• Onvoorziene noodzakelijke aanpassing aan ders rol en verantwoordelijkheid bij het oplossen gebouwen a.g.v. onderwijskundige inzichten van het ventilatievraagstuk • Door bodemdaling kan beschadiging aan geb- • Invloed uitoefenen t.a.v. de landelijke lobby voor exouwen optreden tra bekostiging voor exploitatie • Bekostiging (voor onderhoud en exploitatie van de gebouwen) vanuit de overheid structureel onvoldoende, hetgeen leidt tot overschrijding van de begroting 5. Personeel en organisatie Het grootste risico met betrekking tot personeel is een lagere inzetbaarheid dan gepland door ziekteverzuim en burn-out. Daarnaast speelt het probleem van een krapper wordende arbeidsmarkt. Dit wordt versterkt door de extra werkdrukmiddelen waardoor medewerkers minder inzetbaar zijn. Ondanks een hoog percentage functiemix OP gaan medewerkers op zoek naar een hogere functieschaal bij een andere werkgever.

Wat kunnen de gevolgen zijn? Beheersingsmaatregelen • Prestaties van medewerkers lijden onder hoge • Strategische personeelsplanning continueren werkdruk • Inzetten op tijd voor ontwikkeling en werkdrukver• Een hoog ziekteverzuim mindering voor medewerkers • Door toegenomen werkdruk is er onvoldoende • Medewerkertevredenheid blijven monitoren en tijd voor scholing van medewerkers en ontwikkea.d.h.v. rapport oplossingen afspreken ling van het onderwijs • Inzetten op ondersteuning van het primaire proces • Hogere kosten aan bijdragen school aan kosten • Actieve ondersteuning van medewerkers voordat WIA of WW de werkdruk te hoog wordt • Door een verslechterende arbeidsmarkt kan de • Inzetten op vitaliteit medewerkers school onvoldoende bevoegde en/of bekwame • Deelname aan de Opleidingsschool Ommelanden medewerkers aantrekken • Deelname aan Regionale aanpak lerarentekort • Wisselingen in het personeelsbestand hebben • Bij- en omscholing zittende medewerkers een negatief effect op de kwaliteit van de school • Samenwerking met regionale schoolbesturen bij • Wetgeving staat in de weg bij het vasthouden het opnemen van elkaars medewerkers die vanvan bevoegde en bekwame medewerkers waarwege wetgeving geen vaste aanstelling kunnen door deze moeten vertrekken krijgen • Aantrekkelijkheid als werkgever blijven nastreven • Profilering Winkler Prins als goede werkgever • De meest optimale

functiemix aanbieden

Jaarplan en begroting 2024

25

6. Financiën De bekostiging van het voorgezet onderwijs door de rijksoverheid is grillig. De afgelopen jaren is de materiële bekostiging onvoldoende geïndexeerd, worden structurele middelen vervangen door incidentele middelen waarmee structurele verplichtingen moeten worden aangegaan. Er is een risico op terugvordering van (te) ontvangen subsidiegelden. Wat kunnen de gevolgen zijn? Beheersingsmaatregelen • Grillige financiering van het onderwijs door de • Invloed uitoefenen op landelijk beleid via regionale overheid kan impact hebben op de exploitatie en en landelijke gremia het vermogen van Winkler Prins • Actualisatie jaarlijkse meerjarenbegroting en hui• Na jaren van een stortvloed aan subsidies, moet dig financieel beheer continueren de broekriem weer worden aangehaald • Tijdig voorsorteren op magere jaren • Inzet bovenmatig eigen vermogen in magere jaren 7. Risk en Compliance De wet- en regelgeving moeten worden nageleefd. Het niet of onjuist naleven van bijvoorbeeld AVG wetgeving en datalekken kunnen boetes opleveren. Ook een onjuiste naleving van fiscale wetgeving kan significante financiële gevolgen hebben.

Wat kunnen de gevolgen zijn? Beheersingsmaatregelen • Verhoging privacyawereness van alle medew• Het opgelegd krijgen van niet voorziene boetes en erkers middels een AVG E-learning training in daardoor verlaging van de liquiditeit 2023 • Investeren in expertise: het in dienst hebben van een eigen functionaris AVG + professionele externe functionaris gegevensbescherming • Jaarplannen AVG voor elke deelschool/dienst • Monitoring van fiscale wet- en regelgeving 8. Onderwijs De kwaliteit van het onderwijs is ons primair belang. Het niet monitoren van de kwaliteit kan gevolgen hebben voor de resultaten. Maatschappelijke ontwikkelingen maken andere vormen van onderwijs en mogelijk. Het is eenvoudiger om een nieuwe school te stichten. Wat kunnen de gevolgen zijn? Beheersingsmaatregelen • Continuering kwaliteitsteam en bijbehorende • Er is onvoldoende zicht op de kwaliteit van het onmethodiek van kwaliteitsgericht werken derwijs • Medewerkers faciliteren voor opleiding en deel• Ons onderwijs sluit niet meer aan bij de vername aan kwaliteitsteams wachtingen en wensen van ouders en leerlingen • Goede omgevingsanalyse blijven maken: hoe • Onderwijsresultaten- en scores blijven achter bij houden we ons onderwijs eigentijds en relevant de doelstellingen en wat gebeurt er om ons heen • Inzetten op monitoring resultaten en opbrengstgericht werken 9.

Bestuur en toezicht De kwaliteit, diversiteit en het functioneren van het bestuur en intern toezicht zijn van groot belang voor de toekomstbestendigheid van de school. In de periode 2023 t/m 2025 vinden er grote transities plaats bij het bestuur en intern toezicht van de school. Wat kunnen de gevolgen zijn? Beheersingsmaatregelen • Bewustwording creëren bij de relevante stake• Continuïteitsvraagstukken als gevolg van de veholders randeringen bij bestuur en intern toezicht • Een goede overdracht bij de bestuurlijke transitie • Onvoldoende zicht op het bestuurlijk handelen • Tijdig inzetten op werving en selectie nieuwe als gevolg van de wisselingen in bestuur en intern leden intern toezicht. toezicht • Een goede overdracht bij de nieuwe samen• Onvoldoende diversiteit bij het interne toezicht lestelling van het interne toezicht vert problemen op bij het externe toezicht

26

Jaarplan en begroting 2024

WEERSTANDSVERMOGEN Het weerstandsvermogen is de relatie tussen de benodigde weerstandscapaciteit (o.b.v. het risicoprofiel) en de beschikbare weerstandscapaciteit (vermogenspositie). Inzicht in het weerstandsvermogen helpt om verantwoorde keuzes te maken met betrekking tot het aangaan van nieuwe risico’s in de toekomst. Uitgangspunt is dat de benodigde weerstandscapaciteit niet groter mag zijn dan de beschikbare weerstandscapaciteit. Het weerstandsvermogen, zoals deze door de overheid wordt aangegeven is het eigen vermogen uitgedrukt in een percentage van alle baten in een jaar, inclusief de financiële baten en exclusief de buitengewone baten. Het eigen vermogen van onze school bestaat uit een algemene reserve en bestemmingsreserves. Deze algemene reserve is vooral bedoeld voor het afdekken van (toekomstige) risico’s in de financiële bedrijfsvoering en als financieringsbron voor nieuwe activiteiten en investeringen. De bestemmingsreserves zijn bedoeld om activiteiten te financieren waarvoor in het verleden financiering is ontvangen die in dat jaar niet ingezet konden worden. Als zodanig kunnen de bestemmingsreserves niet worden gezien als vrij te besteden eigen vermogen omdat er immers een bestemming aan gekoppeld is. Door het ministerie wordt een bandbreedte voor het weerstandsvermogen voorgeschreven van ten minste 5%.

Het weerstandsvermogen van Winkler Prins eind 2024 bedraagt 39,9%. Uit de meerjarenbegroting 2024-2027 blijkt dat het weerstandsvermogen nagenoeg gelijk blijft de jaren daarna. Uit het bovenstaande zou de conclusie kunnen worden getrokken dat het minimale weerstandsvermogen ruimschoots wordt overschreden en Winkler Prins (te) veel geld in kas zou laten liggen. In deze benadering worden de begrippen eigen vermogen en liquide middelen met elkaar verward. Het eigen vermogen bestaat zowel uit een deel liquide middelen, maar ook een groot deel van het eigen vermogen is vastgelegd in materiële vaste activa, zoals de nieuwe huisvesting en inventaris die dagelijks wordt gebruikt in het primair proces. Begin 2023 is opnieuw onderzoek gedaan naar de relatie tussen de benodigde weerstandscapaciteit o.b.v. het risicoprofiel en de beschikbare weerstandscapaciteit. Op basis van een groot aantal voor het voortgezet onderwijs bekende risico’s is een Monte-Carlosimulatie (een model dat gebruikt kan worden bij de bepaling van waarschijnlijkheden van uitkomsten) uitgevoerd waarmee de benodigde weerstandscapaciteit is bepaald. De uitkomst van deze simulatie is dat Winkler Prins met 90% zekerheid voldoende heeft aan € 2,6 miljoen benodigde weerstandscapaciteit. De afgelopen jaren was het weerstandsvermogen van Winkler Prins hoog. In de landelijke politiek is daar jaarlijks veel discussie over.

Een te hoog weerstandsvermogen is wel verdedigbaar als er maar een motivatie en een plan onder liggen. In 2021 en in 2022 is fors geïnvesteerd in de nieuwbouw/verbouw van onze huisvesting en sportvoorziening. Daarbij zijn ook didactisch/pedagogische wensen van de gebruikers vormgegeven. De uitkomst van de simulatie laat zien dat het weerstandsvermogen zich dan binnen acceptabele grenzen bevindt, zowel vanuit maatschappelijk perspectief als ook vanuit het risicoprofiel van onze school. Nu de grote investeringen zijn uitgevoerd kan op basis van de meerjarenbegroting gekeken worden welke mogelijkheden er dan zijn om een deel van de weerstandscapaciteit in te zetten binnen de school. Als basis voor de beschikbare weerstandscapaciteit is gekozen voor de liquiditeitspositie. Het saldo van de liquide middelen eind 2023 is voor een belangrijk deel opgehoogd met gelden die beschikbaar moeten zijn voor de komende jaren (de verschillende bestemmingsreserves), terugbetaling van niet gebruikte subsidies, verplichting van de voorziening LevensfaseBewust personeelsbeleid. Met bovenstaande opmerkingen in gedachten zijn de verwachte ratio’s en bijbehorende waarderingen op basis van de meerjarenbegroting als volgt:

Jaarplan en begroting 2024

27

Ratio en waardering weerstandsvermogen

2024

2025

2026

6.725.000

6.207.000

5.727.000

6.172.000

Terugbetaling subsidie in 2024 (Sterk Techniek Onderwijs)

478.000

478.000

Verplichting verlof uren

450.000

300.000

150.000

Bestemmingsreserve

2.531.000

1.744.000

1.259.000

1.259.000

Totaal bestemd

3.459.000

2.522.000

1.409.000

1.259.000

Beschikbaar weerstandscapaciteit

3.266.000

3.685.000

4.318.000

4.913.000

Benodigde weerstandscapaciteit Ratio weerstandsvermogen

2.600.000 1,26

2.600.000 1,42 ruim voldoende

2.600.000 1,66 ruim voldoende

2.600.000 1,89 ruim voldoende

Liquide middelen ultimo

Waardering ratio

2023

voldoende

-

Een ratio > 2 is financieel uitstekend maar maatschappelijk ongewenst omdat er te veel kapitaal onbenut blijft. De normtabel is ontwikkeld in samenwerking met de Universiteit Twente. De tabel geeft een waardering bij de berekende ratio.

Waardering

Ratio

Betekenis

A

> 2,0

Uitstekend

B

1,4 – 2,0

Ruim voldoende

C

1,0 – 1,4

Voldoende

D

0,8 – 1,0

Matig

E

0,6 – 0,8

Onvoldoende

F

< 0,6

Ruim onvoldoende

De analyse laat zien dat de berekende ratio’s voor alle als voldoende tot ruim voldoende te kwalificeren zijn. Hieruit kan de conclusie getrokken worden dat de financiële risico’s voldoende afgedekt zijn zonder dat er sprake is van een bovenmatig weerstandsvermogen. Het financieel meerjarenperspectief Een belangrijk onderdeel van de risicoanalyse is de meerjarenbegroting. Het doel van de meerjarenbegroting is de werkelijkheid te presenteren die zal ontstaan bij ongewijzigd beleid. Deze werkwijze heeft ons in staat gesteld passende maatregelen te nemen met als doel een gezonde financiële huishouding voor onze school. De meerjarenbegroting 2024 - 2027 (november 2023) laat zien dat de komende jaren de verwachte resultaten na bestemmingsreserve licht negatief zullen zijn, met als uitzondering 2026. Op basis van onze ervaring weten we dat we goed in staat zijn deze meerjarenbegroting tijdig bij te sturen. In onderstaande meerjarenbegroting is rekening gehouden met onveranderde systematieken. Daarom blijft een periodieke actualisatie van de meerjarenbegroting van belang.

28

Jaarplan en begroting 2024

Meerjaren begroting Winkler Prins

Meerjaren Begroting

versie november 2023 Baten

Rijksbijdragen

22.787.000

Overige overheidsbijdragen en subsidies

22.803.000

2027

22.429.000

21.783.000

-

-

-

-

529.000

529.000

529.000

529.000

23.316.000

23.332.000

22.958.000

22.312.000

Personele lasten

20.063.000

19.480.000

18.670.000

18.150.000

Afschrijvingen

854.000

823.000

769.000

728.000

1.163.000

1.183.000

1.183.000

1.183.000

Overige baten Totaal baten Lasten

2026

2025

2024

Huisvestingslasten

2.381.000

2.378.000

2.329.000

2.301.000

Totaal lasten

Overige instellingslasten

24.461.000

23.864.000

22.951.000

22.362.000

Saldo baten en lasten

-1.145.000

-532.000

7.000

-50.000

200.000

-

-

-

-945.000

-532.000

7.000

-50.000

Financiële baten en lasten

Rente baten & lasten

Exploitatieresultaat Ten laste/gunste van bestemmingsreserve - Bestemmingsreserve maatwerktrajecten

167.000

-

-

-

- Bestemmingsreserve NPO

762.000

485.000

-

-

- Bestemmingsreserve Capaciteitstesten

19.000

-

-

-

-161.000

-

-

-

-

-

-

-

Resultaat na bestemminsreserve

-158.000

-47.000

7.000

-50.000

Investering

341.000

205.000

245.000

245.000

6.207.000

5.727.000

6.172.000

6.519.000

- Bestemmingsreserve Collectieve werkdrukmiddelen - Bestemmingsreserve professionalisering leraren

Liquide middelen (ultimo jaar)

Balans ratio's

signaleringswaarde Inspectie

Solvabiliteit

< 30%

78,0%

80,4%

80,9%

81,4%

Current ratio

< 0,75

2,19

2,46

2,71

2,93

Liquiditeit

Minimaal € 100.000

6.207.000

5.727.000

6.172.000

6.519.000

8.547 9.184 637

8.227 8.652 426

7.984 8.659 675

7.773 8.609 837

1.956

1.962

1.932

1.878

Normatief Eigen Vermogen x € 1.000 Verwacht Eigen Vermogen x € 1.000 Verschil x € 1.000

Leerlingaantallen

Jaarplan en begroting 2024

>0

29

8.

TOT SLOT

In 2024 gaan we werken met het nieuwe Strategische Beleidsplan. De eerste stappen daarvoor staan genoemd in hoofdstuk drie van dit jaarplan. Vanaf augustus zal worden gewerkt met een schoolplan met daarin beschreven de activiteiten per schooljaar. Het uitvoeren van het laatste deel van het programma NPO zal in 2024 – 2025 grotendeels z’n beslag krijgen. Daarna zal de bestemmingsreserve nagenoeg uitgeput zijn. In het schooljaar 2025-2026 wordt de balans opgemaakt of delen van het programma permanent worden. In 2024 verwachten we ook een nieuwe minister van onderwijs, mogelijk zelfs weer twee. Met nieuwe bewindslieden komt nieuw beleid. Daarmee zal het als vanouds een jaar worden met nieuwe dingen, een onderwijsprogramma dat langzaam maar zeker gaat veranderen en vast ook wat onverwachte ontwikkelingen. Ik wens iedereen - leerlingen en medewerkers - veel succes, veel schoolplezier, veel werkplezier en bovenal een gezond 2024!

30

Jaarplan en begroting 2024

Begroting 2024 Winkler Prins d.d. 22 december 2023

Jaarplan en begroting 2024

31

EXPLOITATIEREKENING Begroting 2024

Begrotingsonderdelen

Begroting 2023

Begroting 2022

Exploitatie 2022

Baten € 22.359.000

€ 20.830.000

€ 22.519.453

Overige rijksbijdragen-/subsidies €

Rijksbijdragen € 22.787.000 -

€

-

€

-

€

-

Overige baten €

529.000

€

472.000

€

407.000

€

355.051

Totaal baten

€ 23.316.000

€ 22.831.000

€ 21.237.000

€ 22.874.503

Lasten € 18.690.000

€ 17.212.000

€ 18.041.926

Afschrijvingen €

854.000

€

870.000

€

770.000

€

787.637

Huisvestingslasten €

Personele lasten € 20.063.000 1.163.000

€

1.065.000

€

1.011.000

€

1.133.988

Overige instellingslasten €

2.381.000

€

2.408.000

€

2.570.000

€

2.366.377

Totaal lasten

€ 24.461.000

€ 23.033.000

€ 21.563.000

€ 22.329.929

Saldo baten en lasten

€ -1.145.000

€

-202.000

€

-326.000

€

544.575

Financiële baten en lasten Financiële baten €

200.000

Financiële lasten €

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

30.011

€

-

Saldo financiële baten en lasten

€

200.000

€

-

€

-

€

30.011

Nettoresultaat

€

-945.000

€

-202.000

€

-326.000

€

574.586

€

48.000

Bestemmingsreserve maatwerktrajecten

€

167.000

Bestemmingsreserve NPO

€

762.000

€

Bestemmingsreserve Bapo Bestemmingsreserve aanvullende bekostiging

€

91.000

€

88.198

63.000

€

-73.115

€

-196.441

-58.000

Bestemmingsreserve EHK Bestemmingsreserve Capaciteitstesten

€

19.000

Bestemmingsreserve Collectieve Werkdrukmiddelen

€

-161.000

Bestemmingsreserve Professionalisering leraren Bestemmingsreserve verlenging aanvullende bekostiging

Nettoresultaat na bestemmingsreserves Rentabiliteit na bestemmingsreserve

€

-158.000 -0,7%

€

-212.000 -0,9%

6.000

€ €

€

59.000

€

-113.000 -0,5%

€

56.310

€

-16.587

€

-256.043

€

-111.769

€

71.140 0,3%

\

32

Jaarplan en begroting 2024

TOELICHTING BATEN Begroting 2024

Toelichting baten

Begroting 2023

Begroting 2022

Exploitatie 2022

Rijksbaten Rijksbijdrage vereenvoudigde bekostiging € 19.405.000

€ 17.828.000

€ 16.851.000

€ 17.613.896

Rijksbijdrage sector VO personeel Rijksbijdrage sector VO materieel Rijksbijdrage sector VO leermiddelen Totaal Rijksbijdrage OCW

€ 19.405.000

€ 17.828.000

€ 16.851.000

€ 17.613.896

Overige rijksbijdragen-/subsidies Geoormerkte OCW-subsidies Niet-geoormerkte OCW-subsidies Vrijval niet-geoormerkte OCW-subsidies

€

463.000

€

€ 1.122.000 €

47.000

Totaal overige rijksbijdragen-/subsidies

538.000

€

€ 2.318.000 €

47.000

€ 1.632.000

523.000

€

€ 1.648.000 €

40.000

€ 2.903.000

530.284

€ 2.436.744 €

42.000

€ 2.211.000

€ 3.009.028

Ontvangen doorbetalingen Rijksbijdrage SWV Vergoeding SWV GO 20.02 € 1.750.000

€ 1.628.000

€ 1.768.000

€ 1.896.529

Totaal ontvangen doorbetalingen Rijksbijdrage SWV

€ 1.750.000

€ 1.628.000

€ 1.768.000

€ 1.896.529

Totaal Rijksbaten

€ 22.787.000

€ 22.359.000

€ 20.830.000

€ 22.519.453

Begroting 2024

Toelichting baten

Begroting 2023

Begroting 2022

Exploitatie 2022

Overige overheidsbijdragen Overige bijdragen Vrijval subsidies Totaal overige overheidsbijdragen

€

-

€

-

€

-

€

-

Totaal overige overheidsbijdragen

€

-

€

-

€

-

€

-

Begroting 2024

Toelichting baten

Begroting 2023

Begroting 2022

Exploitatie 2022

Overige baten Verhuur

€

40.000

€

33.000

€

25.000

€

36.410

Detachering personeel

€

21.000

€

20.000

€

9.000

€

5.400

Sponsoring

€

9.970

Vrijwillige ouderbijdrage

€

-110

€

4.385

Kantine

€

18.000

Bijdragen excursies en activiteiten

€

97.000

€

79.000

€

91.000

€

69.590

Bijdragen werkweken en internationalisering

€

77.000

€

97.000

€

164.000

€

34.687

Vrijval egalisatie subsidies

€

9.000

€

9.000

€

8.000

€

6.199

Overige overige baten

€

267.000

€

234.000

€

110.000

€

188.520

€

529.000

€

472.000

€

407.000

€

355.051

Totaal overige baten

Jaarplan en begroting 2024

33

TOELICHTING LASTEN Begroting 2024

Personele lasten

Begroting 2023

Begroting 2022

Exploitatie 2022

Brutolonen en salarissen € 15.123.000

€ 13.623.000

€ 12.367.000

€ 12.941.094

Sociale lasten € 2.022.000

€ 1.816.000

€ 1.730.000

€ 1.732.425

Pensioenpremies

€ 2.173.000

Totaal lonen, lasten en premies

€ 2.229.000 € 19.318.000

€ 2.125.000 € 17.668.000

€ 2.137.158 € 16.222.000

€ 16.810.677

Dotatie personele voorzieningen €

30.000

€

230.000

€

220.000

€

473.651

Personeel niet in loondienst

246.000

€

368.000

€

363.000

€

429.365

€

Afdracht uitkeringskosten €

168.000

€

170.000

€

220.000

€

134.551

Overig €

401.000

€

374.000

€

287.000

€

368.768

Overige personele lasten

€

845.000

€ 1.142.000

€ 1.090.000

€ 1.406.334

Af: uitkeringen

€

-100.000

€

€

€

Totaal Personele lasten

€ 20.063.000

Afschrijvingen op materiële vaste activa

-120.000

€ 18.690.000

Begroting 2024

-100.000

€ 17.212.000

Begroting 2023

€ 18.041.926

Begroting 2022

Exploitatie 2022

Gebouwen en terreinen €

398.000

€

392.000

€

308.000

€

319.731

Inventaris en apparatuur €

422.000

€

453.000

€

452.000

€

453.343

€

4.194

€

10.000

€

10.369

Leermiddelen €

12.000

€

8.000

Overig €

22.000

€

17.000

-175.085

Totaal

€

854.000

€

870.000

€

770.000

€

787.637

Totaal afschrijvingen

€

854.000

€

870.000

€

770.000

€

787.637

Begroting 2024

Huisvestingslasten

Begroting 2023

Begroting 2022

Exploitatie 2022

Huur €

20.000

€

20.000

€

15.000

€

11.171

Onderhoud €

231.000

€

242.000

€

300.000

€

251.396

Energie en water €

275.000

€

201.000

€

249.000

€

281.333

Schoonmaakkosten €

400.000

€

360.000

€

320.000

€

323.006

Heffingen €

182.000

€

160.000

€

25.000

€

158.390

Overige €

55.000

€

82.000

€

102.000

€

108.692

Totaal

€ 1.163.000

€ 1.065.000

€ 1.011.000

€ 1.133.988

Totaal huisvestingslasten

€ 1.163.000

€ 1.065.000

€ 1.011.000

€ 1.133.988

Overige lasten

Begroting 2024

Administratie- en beheerslasten €

730.000

€

Inventaris, apparatuur en leermiddelen € 1.090.000 Overige €

Begroting 2023

Begroting 2022

687.000

€

€ 1.140.000

561.000

€

Exploitatie 2022

641.000

€

€ 1.129.000

581.000

€

852.222

€ 1.021.754

800.000

€

492.401

Totaal

€ 2.381.000

€ 2.408.000

€ 2.570.000

€ 2.366.377

Totaal overige lasten

€ 2.381.000

€ 2.408.000

€ 2.570.000

€ 2.366.377

Financiële baten en lasten

Begroting 2024

Begroting 2023

Begroting 2022

Exploitatie 2022

Rentebaten €

200.000

€

-

€

-

€

30.011

Rentelasten €

-

€

-

€

-

€

-

Totaal

€

200.000

€

-

€

-

€

30.011

Totaal financiële baten en lasten

€

200.000

€

-

€

-

€

30.011

34

Jaarplan en begroting 2024

Bijlage 2: Verklarende woorden- en begrippenlijst Arrangement

Extra onderwijsondersteuning op maat, met inzet van bovenschoolse voorzieningen, expertise en financiën. Een arrangement kan variëren van licht curatief en tijdelijk van aard tot intensief en langdurend of structureel van aard. Een onderwijsondersteuningsarrangment beperkt zich tot het domein van het onderwijs. Een onderwijs- en ondersteuningsarrangment betreft altijd een samenwerking tussen onderwijs en jeugdzorg.

AVG

Algemene verordening gegevensbescherming

BAPO

Bevordering ArbeidsParticipatie Ouderen (regeling is per 1/8/14 aangepast naar Levensfasbewust personeelsbeleid)

Basisondersteuning

Het door het samenwerkingsverband afgesproken geheel van preventieve en licht curatieve interventies die binnen de onderwijsondersteuningsstructuur van de school planmatig en op een overeengekomen kwaliteitsniveau worden uitgevoerd.

BTW

Belasting toegevoegde waarde

Cao

Collectieve arbeidsovereenkomst

HBO

Hoger Beroepsonderwijs

IOP

Individueel ontwikkelingsplan

LHBTI

Lesbische vrouwen, homoseksuele mannen, biseksuelen, transgender- en intersekse personen

LKC

Landelijke Klachtencommissie

LOB

Loopbaanoriëntatie en –begeleiding

LSP

Leer- en Sportpark

LWOO

Leerwegondersteunend onderwijs

MBO

Middelbaar Beroepsonderwijs

MJOP

Meerjaren onderhoudsplanning

MR

Medezeggenschapsraad

MT

Managementteam

NPO

Nationaal Programma Onderwijs

OCW

Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap

Ondersteuningsplan

De combinatie van alle schoolondersteuningsprofielen die wordt vastgesteld door het samenwerkingsverband.

OP

Onderwijzend personeel

OPP

Ontwikkelingsperspectief. De inschatting van de ontwikkelingsmogelijkheden van een leerling voor een bepaalde, langere periode. Met een ontwikkelingsperspectief maakt de school een voorspelling over het verwachte uitstroomniveau in het voortgezet onderwijs. Het ontwikkelingsperspectief is sturend voor het aanbod dat de school de leerling biedt en bevat handvatten voor de planning van het onderwijs. De school stelt een ontwikkelingsperspectief op voor leerlingen die extra ondersteuning op school nodig hebben in het reguliere onderwijs en voor alle leerlingen in het speciaal onderwijs. Voor het reguliere onderwijs worden ook de afwijkingen van het reguliere onderwijsprogramma en de te bieden begeleiding en ondersteuning beschreven. De school heeft hierover overleg met de ouders. Dit overleg is erop gericht dat ouders en school en samen eens zijn over het ontwikkelingsperspectief. In het nieuwe onderwijsstelsel (passend onderwijs) vervangt het ontwikkelingsperspectief het handelingsplan.

OOP

Onderwijsondersteunend personeel

PLG

Professionele Leergemeenschap

PMR

Personeelsgeleding Medezeggenschapsraad

PO

Primair onderwijs

Jaarplan en begroting 2024

35

POP

Persoonlijk Ontwikkelingsplan

RIE

Risico-inventarisatie en –evaluatie

RPO

Regionaal Plan Onderwijsvoorzieningen

Samenwerkingsverband

Er bestaan ongeveer 83 samenwerkingsverbanden voor voortgezet onderwijs. Ook scholen voor (voortgezet) speciaal onderwijs werken samen, in 34 regionale expertisecentra (REC’s). Na de inwerkingtreding van de Wet passend onderwijs m.i.v. 1 augustus 2014 verdwijnen de huidige samenwerkingsverbanden en komen er nieuwe, grotere samenwerkingsverbanden, voor zowel primair als voortgezet onderwijs. ook scholen voor (voortgezet) speciaal onderwijs (met uitzondering van cluster 1 en 2) gaan hier deel van uitmaken. In totaal zullen het ongeveer 150 samenwerkingsverbanden worden. Doel van deze verplichte samenwerking is het bieden van passend onderwijs aan alle leerlingen, met en zonder ontwikkelingsproblemen bij leren en/of gedrag. Binnen een samenwerkingsverband moet dan ook een dekkend aanbod van onderwijszorg geleverd worden. In een samenwerkingsverband worden afspraken gemaakt over welke begeleiding de reguliere scholen moeten kunnen bieden en over de verdeling van de ondersteuningsgelden. Door de samenwerking kunnen scholen zich specialiseren en onderling afspraken maken wie welke kinderen het beste onderwijs kan geven. Als een school een leerling geen passend onderwijs kan geven, dan zoekt de school binnen het samenwerkingsverband naar een andere passende onderwijsplek.

SBP

Strategisch Beleidsplan

Schoolondersteuningsprofiel

De door de school vastgestelde omschrijving van de basisondersteuning en de eventuele extra ondersteuning die een individuele school biedt.

SWV

Samenwerkingsverband Groningen Ommelanden 20.02

VNG

Vereniging van Nederlandse Gemeenten

VO

Voortgezet Onderwijs

VSV

Voortijdig schoolverlaten

WMS

Wet Medezeggenschap op scholen

ZAT

Zorg Advies Team

36

Jaarplan en begroting 2024

Jaarplan en begroting 2024

37

Postadres Postbus 190 9640 AD Veendam Tel. (0598) 36 46 56 info@winklerprins.nl | www.winklerprins.nl facebook.com/wpveendam Hoofdlocatie Raadsgildenlaan 1 9646 AA Veendam ••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••

Locaties Raadsgildenlaan 7 Raadsgildenlaan 9 9646 AA Veendam 9646 AA Veendam Raadsgildenlaan 11 Jan Salwaplein 2 9646 AA Veendam 9641 LA Veendam Tel. (0598) 61 23 11 Parallelweg 25 9641 KG Veendam Tel. (0598) 38 31 38