06-02 Bijlage 1 - Begroting Scholengroep OPRON 2025
Tekst van het document
Begroting 2025 Meerjarenraming 2025-2029
Scholengroep OPRON, stichting openbaar primair onderwijs Vestigingsadres : Schaepmanstraat 25, 9645 HC Veendam Telefoon : (0599) 696 390 E-mail : info@opron.nl Website : www.opron.nl
Begroting 2025
Voorwoord Voor u ligt de begroting van Scholengroep OPRON voor het kalenderjaar 2025, met een doorkijk naar de jaren daarna. Bij het opstellen van deze begroting zijn de thema’s, doelen en kernwaarden uit het strategisch beleid het uitgangspunt geweest. In het schooljaar 2023-2024 is het nieuwe beleid 2024-2028 in samenspraak met leerlingen, ouders, de GMR, directieleden, leerkrachten en de Raad van Toezicht opgesteld onder leiding van mij als nieuwe bestuurder. Met onze strategische koers als uitgangspunt zetten we ook in deze begroting een duidelijke, inhoudelijke en breed gedragen koers in, ook daar waar het om financiën gaat. Deze begroting is ook nu weer tot stand gekomen door het voeren van begrotingsgesprekken met iedere OPRON-directeur. Samen met HR en onze controller heeft iedere directeur ook dit jaar weer zelf invulling kunnen geven aan de inzet van de bekostiging op zijn of haar school. Op deze wijze is iedere directeur in staat om de gelden zo in te zetten, dat de besteding ervan past bij zijn doelgroep, het team en de schooljaarplannen. Dit maakt dat ook de begrotingen op schoolniveau zo beleidsrijk mogelijk zijn. Deze begrotingen samen, leggen de basis voor de begroting van de gehele scholengroep. Als de begrotingen op schoolniveau eenmaal zijn opgesteld, gaan we met de begroting voor OPRON-algemeen aan de slag.
Hier begroten we bijvoorbeeld de kosten voor de invalleerkrachten, arbo- en verzuimbegeleiding, de begeleiding van startende leerkrachten, maar ook de kosten voor het Vervangings- en Participatiefonds. Tot slot is het begrotingsgesprek met betrekking tot het bovenschools management gevoerd. Al deze gesprekken samen zorgen voor een begroting die beleidsrijk en vanuit de dialoog, met oog voor eigen verantwoordelijkheden en inspraak, tot stand is gekomen. Zo komen we tot een begroting, waarin eenieder zijn eigen accenten legt en waarbinnen we ruimte kunnen blijven bieden voor de schoolspecifieke wensen in de schoolbegrotingen. Het is mij tijdens het voeren van deze gesprekken opgevallen dat het gegeven vertrouwen aan de onderwijsprofessionals in de scholen onder aanvoering van de directeuren tot prachtige dialogen heeft mogen leiden en een goed zicht op onze financiën en uitdagingen voor de komende jaren met geprognotiseerde krimpende leerlingaantallen. Tevens heb ik gezien dat ook onze startende directeuren goed voorbereid aan tafel zaten waardoor de dialogen snel inhoudelijk werden, een zeer prettige constatering. De bestuursformatie wordt als vanzelfsprekend met de vaststelling van deze begroting tevens bepaald.
We zijn hierbij uitgegaan van minimale bezetting binnen het bestuurskantoor in afstemming met de scholen teneinde de scholen en daarmee onze leerlingen maximaal te voorzien van de onderwijsmiddelen. Aan de GMR wordt naast advies over deze begroting, ook instemming gevraagd met de uitwerking van de vastgestelde normen (zie bijlage Begrotingsnormen) in een formatieverdeling per school. Het grote voordeel van deze werkwijze, is dat er snel duidelijkheid bestaat over de formatie per school, waardoor de scholen ruimer tijd hebben om, in overleg met team en MR, te komen tot een invulling van de formatie voor het schooljaar 2025-2026, hetgeen de kans op een tijdige en volledige bezetting vergroot.
Paulien Hietbrink Voorzitter CvB/Bestuurder Scholengroep OPRON November 2024
1
Begroting 2025
INHOUDSOPGAVE VOORWOORD ....................................................................................................... 1 1.
2.
3.
INLEIDING ..................................................................................................... 3 1.1
De organisatie ....................................................................................................................................................3
1.2
OPRON en de gemeenten ..............................................................................................................................4
HOOFDLIJNEN ................................................................................................ 5 2.1
Begroting in relatie tot strategisch beleid OPRON................................................................................5
2.2
Ontwikkeling aantal leerlingen ..................................................................................................................10
2.3
Uitgangspunten begrotingssystematiek .................................................................................................10
EXPLOITATIEBEGROTING 2025 OP BESTUURSNIVEAU ....................................... 14 3.1
Exploitatiebegroting 2025 ...........................................................................................................................14
3.2
Toelichting op exploitatiebegroting 2025 ..............................................................................................14
4. MEERJARENPERSPECTIEF.................................................................................. 18 4.1. Meerjarenbegroting 2025-2029 ................................................................................................................18 4.2. Toelichting bij de meerjarenbegroting ....................................................................................................18 4.3. Kengetallen .......................................................................................................................................................18 4.4. Meerjarenbalans ..............................................................................................................................................19
5. BIJLAGE BEGROTINGSNORMEN ......................................................................... 21
2
Begroting 2025
1. INLEIDING Voor het opstellen van de begroting 2025 zijn we uitgegaan van de jaarrekening 2023, de begroting 2024 en de eindejaarsprognose voor 2024. In hoofdstuk 1 schetsen we voor de volledigheid in het kort de organisatiestructuur van Scholengroep OPRON (OPRON). De hoofdlijnen van het begrotingsbeleid, voortkomend uit ons strategisch beleidsplan worden in hoofdstuk 2 beschreven. De exploitatiebegroting komt in hoofdstuk 3 aan de orde en in hoofdstuk 4 de meerjarenraming voor de periode 2025-2029. 1.1 De organisatie OPRON is de stichting voor Openbaar PRimair ONderwijs in de gemeenten Midden-Groningen, Stadskanaal en Veendam. De kernactiviteiten van de stichting zijn: Het bieden en verzorgen van breed en algemeen toegankelijk openbaar onderwijs aan alle kinderen van 4 tot en met 12 jaar, in een als veilig en vertrouwd ervaren fysieke en sociale omgeving. Het vergroten van kennis en het ontwikkelen van vaardigheden van de leerlingen om hen daarmee in staat te stellen op een volwaardige wijze deel te nemen aan de maatschappij, zodanig dat hun kwaliteiten daarbij zo goed mogelijk tot uiting komen. Deze opdracht is onder andere verwoord in artikel 8 en artikel 46 van de WPO en artikel 49 van de WEC. Voor de Margaretha Hardenbergschool (ZML school) moet opgemerkt worden dat op deze school leerlingen tot 18 jaar onderwijs ontvangen.
Tot de stichting behoren 18 scholen, waarvan 16 basisscholen, één school voor speciaal basisonderwijs en één school voor (voortgezet) speciaal onderwijs. De structuur van de organisatie wordt in afbeelding 1 weergegeven. Raad van Toezicht In 2013 hebben de gemeenteraden ingestemd met een verandering van de statuten en een formele verandering van de structuur van de organisatie. De wettelijk verplichte scheiding tussen bestuur en intern toezicht is nu geformaliseerd middels het model Raad van Toezicht - College van Bestuur. College van Bestuur Met de invoering van het model Raad van Toezicht – College van Bestuur ligt de bestuurlijke verantwoordelijkheid bij het College van Bestuur. Schooldirecties Elke school heeft een integraal verantwoordelijke directie. Deze is verantwoordelijk voor het onderwijskundige, financiële en personele beleid van de eigen school. De directeur wordt bij de uitvoering van de taken ondersteund door een interne begeleider. De schooldirectie voert namens het bevoegd gezag overleg met de medezeggenschapsraad van de school. GMR De GMR wordt actief betrokken conform de WMS bij de inhoud en uitvoering van nieuw en bestaand beleid.
3
Begroting 2025
GMR
College van Bestuur
Raad van Toezicht
stafbureau
Afbeelding 1 Organogram Scholengroep OPRON Actieteams Jaarlijks worden een aantal actieteams ingesteld. De actieteams bereiden beleidsnotities voor of werken onderdelen van het strategisch beleid uit en leggen dit voor aan het directieberaad en het College van Bestuur. Ondersteuning Het College van Bestuur en de schooldirecties worden ondersteund door het bestuurskantoor, waarin het secretariaat en specialistische taken rondom onderwijs, huisvesting, personele en financiële zaken zijn ondergebracht. Een deel van de financiële, personele en salarisadministratie is, sinds 1 januari 2017, uitbesteed aan Onderwijsbureau Meppel. 1.2 OPRON en de gemeenten De gemeenten hebben de grondwettelijke taak te voorzien in voldoende openbaar onderwijs. Om vanuit die taak zicht te houden op de gang van zaken, is in de statuten vastgelegd dat het College van Bestuur de begroting en de jaarrekening aan de gemeenten verstrekt en dat de gemeenten, indien zij dit wensen, hun zienswijze aan het College van Bestuur kenbaar maken. Het College van Bestuur zendt vervolgens een reactie op de zienswijze aan de gemeenten. In geval van ernstige taakverwaarlozing zijn de gemeenteraden bevoegd zelf te voorzien in het bestuur van de scholen, overeenkomstig de daartoe geldende wetsartikelen.
4
Begroting 2025
2. Hoofdlijnen 2.1 Begroting in relatie tot strategisch beleid OPRON Bij het opstellen van deze begroting is het onlangs opgestelde strategisch beleid van OPRON voor de periode 2024-2028, richtinggevend geweest. Dit beleidsplan is OPRON-breed tot stand gekomen en is daarom van en voor ons allemaal. Door de begroting hier zo veel mogelijk op af te stemmen en hierbij aan te laten sluiten, creëren we ook een begroting die aansluit bij de koers die we gezamenlijk voor OPRON hebben uitgestippeld. Deze begroting sluit daarom ook aan bij de volgende missie en visie: Onze Missie Scholengroep OPRON staat voor gewoon h❤rtstikke goed onderwijs. Hieronder verstaan wij kwalitatief goed openbaar onderwijs op basis van onze kernwaarden vertrouwen, verbinding en verantwoordelijkheid. Elk kind telt mee ongeacht afkomst, cultuur of geloofsovertuiging. Binnen onze scholen stellen we kinderen in staat hun eigen talenten en persoonlijkheid te ontdekken en benutten. Wij respecteren elkaar, zijn in contact met ouders en participeren in onze samenleving. Wij waarderen onze medewerkers die iedere dag weer de verantwoordelijkheid nemen het beste uit leerlingen, collega’s en zichzelf te halen. Onze Visie We werken vanuit onze kernwaarden vertrouwen, verbinding en verantwoordelijkheid.
Deze kernwaarden bieden samen met onze kernambities kansrijk, wendbaar en doelgericht richting en ruimte om op grond van vrijheid, gelijkwaardigheid, solidariteit en ontmoeting gewoon h❤rtstikke goed onderwijs te maken. Verbinden gaat over samenwerken. Intern als medewerkers en als scholen en extern met partners in onze omgeving. Verbinding vinden wij voorwaardelijk voor goed onderwijs. Verbinding stelt ons namelijk beter in staat om onze mensen en middelen efficiënt in te zetten, om expertise te delen en om van en met elkaar te leren. Vanuit vertrouwen geven we de ruimte om beslissingen te nemen, is er ruimte voor eigen identiteit en werken we aan eigenaarschap van leerlingen en medewerkers. Vertrouwen heeft voor ons ook te maken met betrokkenheid, aandacht hebben voor elkaar en open en duidelijke communicatie. Vanuit eigenaarschap en betrokkenheid werken we samen aan de doelen van Scholengroep OPRON. Samen zijn we verantwoordelijk voor het slagen daarvan. Dit geldt voor leerlingen, ouders en medewerkers. Een voorwaarde voor het gezamenlijk kunnen dragen van deze verantwoordelijkheid is een professionele cultuur en samen zorgen voor verbinding. Een cultuur waarin het gedrag van alle betrokkenen ervoor zorgt dat we de doelen die we gesteld hebben behalen en iedereen een gevoel van welbevinden ervaart.
Vanuit vertrouwen, verbinden en verantwoordelijkheid werken we samen aan de ontwikkeling van onze leerlingen, van onszelf en van Scholengroep OPRON. In het schooljaar 2023-2024 hebben de scholen de mogelijkheid gekregen aan de nog niet behaalde doelen uit het oude beleid te werken. Ons strategisch beleidsplan 2024-2028 is te vinden op de website van Scholengroep OPRON. 5
Begroting 2025
Onze Kernambities en doelstellingen 1. 2. 3.
Kansrijk Wendbaar Doelgericht
Kernambitie 1 | Kansrijk Door differentiatie en afstemming op de onderwijsbehoeften van onze leerlingen bieden wij kansrijk en kwalitatief goed onderwijs. Hierbij kijken wij naar ieders unieke talent. Kansrijk onderwijs is onderwijs dat gelijke kansen biedt aan alle leerlingen ongeacht hun achtergrond of startpositie. Het richt zich op het benutten van de talenten en mogelijkheden van alle leerlingen en streeft ernaar iedereen gelijke kansen te geven op succes in het onderwijs en daarbuiten. Dit kan onder meer worden bereikt door te werken aan een inclusieve leeromgeving, het bieden van gepersonaliseerd en gedifferentieerd onderwijs en het stimuleren van de ontwikkeling van 21e-eeuwse vaardigheden zoals samenwerken, kritisch denken en creativiteit. Kansrijk onderwijs bevordert de persoonlijke en maatschappelijke ontwikkeling van alle leerlingen en draagt zo bij aan een rechtvaardige samenleving. Doelstellingen
•
In 2028 zorgen alle scholen binnen Scholengroep OPRON voor een bij de populatie passende uitstroom waarbij we voor elk kind dezelfde ontwikkelkansen bieden vanuit hoge verwachtingen.
•
In 2028 heeft iedere school binnen Scholengroep OPRON een beredeneerd onderwijsaanbod vanuit dezelfde startvragen: Welke toekomstgerichte vaardigheden hebben onze leerlingen nodig? Hoe kan de inzet van technologie een katalysator zijn voor (het leren van) onze leerlingen? Hoe organiseren we dat ook alle leerlingen eigenaar zijn van het leerproces? Op welke wijze geven we effectief invulling aan burgerschapsonderwijs waarbij persoonsvorming en socialisatie belangrijke kwalificaties zijn?
•
In 2028 zorgen onze scholen gezamenlijk voor een dekkend ondersteuningsaanbod in aansluiting op het samenwerkingsverband (SWV).
•
In 2028 geven wij meer leerlingen op onze scholen optimale en gelijke kansen om zich van 0 tot 18 jaar ononderbroken te ontwikkelen. Om gelijke kansen te bieden is het nodig om ongelijk te investeren.
•
In 2028 is ons onderwijs inclusiever en verwijzen wij minder leerlingen naar het S(B)O. Dit doordat wij beter zicht hebben op ondersteuningsbehoeften van alle leerlingen en doordat scholen daarbij efficiënter en daardoor effectiever passende begeleiding weten te realiseren.
•
In 2028 zien we op al onze scholen actieve betrokkenheid van ouders bij de educatieve en sociale ontwikkeling van hun kind(eren) op school.
Kernambitie 2 | Wendbaar Wij werken continu aan de fysieke en mentale fitheid van onze organisatie. Wij spelen in op veranderingen en nemen trends tijdig waar. We handelen snel en adequaat om af te stemmen op de ontwikkelingen in onze omgeving zodat we wendbaar blijven. Hierdoor kunnen wij zowel praktisch als theoretisch eigentijds onderwijs aanbieden waarbij we meegaan met onder andere de digitale ontwikkelingen. Uitgaande van een stevige theoretische basis. We zullen waar mogelijk samenwerken met onze partners, altijd met als doel het toekomstperspectief voor onze leerlingen te vergroten. We streven ernaar een omgeving te creëren waarin onze medewerkers zich kunnen blijven ontwikkelen, zowel op professioneel als op persoonlijk vlak. We investeren in training en opleiding en moedigen een cultuur van continue verbetering en innovatie aan. We stimuleren onze 6
Begroting 2025
medewerkers om out-of-the-box te denken en nieuwe ideeën naar voren te brengen. Daarnaast willen we een organisatie zijn die open staat voor feedback en constructieve kritiek. We erkennen dat we altijd kunnen blijven leren en verbeteren en streven naar een cultuur van transparantie en open communicatie binnen onze organisatie. Onze belangrijkste taak is blijven aansluiten bij de leerbehoeften van onze leerlingen, nu en in de toekomst. Daarin mogen we nooit stilstaan. Daarom blijven we continu in ontwikkeling, op alle niveaus. We bouwen aan een leer- en ontwikkelcultuur waarin we elkaar helpen groeien. Door constant te blijven vernieuwen en verbeteren streven we ernaar een organisatie te zijn die klaar is voor de toekomst en die haar leerlingen optimaal voorbereidt op de uitdagingen van morgen. Doelstellingen We streven een professionele cultuur na. Onze medewerkers zijn betrokken en nemen initiatieven. We streven een vitale toekomstbestendige organisatie na. Hierbij richten we ons op de volgende drie HR-thema’s:
•
Binden en boeien (motivering en ontwikkeling van medewerkers) Vernieuwen huidige gesprekkencyclus naar een cyclus van waarderende en ontwikkelgesprekken. Talentmanagement, waarmee we de talenten van iedere medewerker benutten en de medewerker stimuleren het beste uit zichzelf te halen. Kweekvijver, waardoor we in staat zijn onze schoolleider van de toekomst op te leiden.
•
Amplitie (gericht op vitaliteit, verzuim en duurzame inzetbaarheid) Bevorderen en investeren in een gezonde werkomgeving (periodiek MTO). Frequent verzuimgesprekken (preventief). Werkgeluk.
•
De arbeidsmarkt van de toekomst Blijvende aandacht voor instroom van nieuw personeel. Denk hierbij aan startende leerkrachten en LIO-ers begeleiden en aansluiten bij het partnerschap van Samen opleiden en Professionaliseren. Bewust inzetten op behoud huidig personeel en op waardering, ontwikkeling en betrokkenheid. Aandacht voor on- en outboarding.
H❤rtstikke goed onderwijs vraagt om competente en inspirerende leiders. Niet alleen bestuurders en schoolleiders, maar ook intern begeleiders, leerkrachten en andere specialisten zijn mede kartrekkers van onderwijsontwikkeling. Deze excellente leiders beschikken over een aantal belangrijke kwaliteiten. Zo zijn ze in staat om gespreid leiderschap toe te passen door verantwoordelijkheden te delen. Hierdoor worden talenten en expertise van collega’s optimaal benut, voelen collega’s vertrouwen en verkrijgen ze eigenaarschap over onderwijsontwikkeling. Onze schoolleiders blijven ook in ontwikkeling door het volgen van scholing passend bij professioneel leiderschap en hun accreditatie binnen het schoolleidersregister. Daarnaast blijven we ook wendbaar in ons onderwijs door zowel praktisch als theoretisch eigentijds onderwijs te bieden. Dit gaan we onder andere doen door:
•
In 2028 zet elke school binnen Scholengroep OPRON in op maximale samenwerking met diverse partners in het belang van de groei van elke leerling. Elke school binnen Scholengroep OPRON heeft tenminste met drie partners een waardevolle samenwerking gericht op doorgaande ontwikkeling en inclusief onderwijs.
•
In 2028 zijn er tenminste drie van onze scholen IKC’s (Integrale Kindcentra) met een doorlopend curriculum, samengesteld door alle partijen die betrokken zijn bij het kind. De overige scholen werken nauw samen met een kinderopvanginstantie. Dit gebeurt vaak 7
Begroting 2025
onder de noemer Brede School of Kindcentrum, waarbij ook alle betrokkenen bij het kind zorgen voor continuïteit in ontwikkeling. Door een nauw partnerschap met kinderopvangorganisaties streven we ernaar ouders meer te bieden dan alleen basisonderwijs voor hun kinderen. We hechten waarde aan een intense samenwerking binnen onze kindcentra waarin we afstemmen over de opvoeding en ontwikkeling van kinderen vanaf jonge leeftijd tot aan hun schooljaren. We beschouwen een nauwe samenwerking binnen onze kindcentra en afstemming over de opvoeding en de ontwikkeling van kinderen van 0 tot 13 jaar als één van onze vanzelfsprekende opdrachten. Deze geïntegreerde aanpak zorgt ervoor dat kinderen zich optimaal kunnen ontwikkelen in een samenhangende en ondersteunende omgeving waarin onderwijs en opvang naadloos op elkaar aansluiten. Samen met ouders en kinderopvangorganisaties streven we een zo compleet mogelijke ontwikkeling van elk kind na. Door alle aspecten van een kind in beschouwing te nemen streven we naar een gebalanceerde groei en ontwikkeling op alle vlakken. Dit betekent dat we niet alleen gericht zijn op het leren van feiten en cijfers, maar ook op het ondersteunen van het welzijn, de sociale vaardigheden, de fysieke gezondheid en de creativiteit van elk kind.
Op die manier creëren we een omgeving waarin kinderen zich optimaal kunnen ontwikkelen en bloeien en waarin hun unieke talenten en behoeften worden erkend en gestimuleerd.
•
In 2028 heeft elke school binnen Scholengroep OPRON een leerlingenraad. Deze leerlingenraad betrekken we actief bij het inrichten van de scholen en de schoolpleinen. Samen met de leerlingenraad geven de scholen invulling aan de wens van de leerlingen om zoveel mogelijk te bewegen en buiten te zijn.
Kernambitie 3 | Doelgericht Wij werken doelgericht aan de basisvaardigheden en aan eigenaarschap. Hierbij gaan wij uit van een professionele lerende cultuur waarvan onderlinge betrokkenheid, sociale cohesie en integratie de basis zijn. Door te focussen op basisvaardigheden zoals rekenen, taal en sociale vaardigheden streven we ernaar dat onze leerlingen zelfstandig worden en verantwoordelijkheid nemen voor hun eigen leerproces. We geloven dat een professionele lerende cultuur essentieel is voor het behalen van optimale resultaten. Daarom moedigen we onderlinge betrokkenheid, sociale cohesie en integratie aan binnen onze scholengroep. Zo creëren we een omgeving waarin iedereen zich gehoord, gezien en gewaardeerd voelt, wat de basis legt voor succesvol leren en ontwikkelen. Doelstellingen 1. In 2028 heeft OPRON een doorlopende leerlijn voor digitale geletterdheid. 2. In 2028 werken we vanuit professionele leergemeenschappen. Deze versterken de verbinding tussen onze scholen waarin we kennis, vaardigheden en expertise delen. We evalueren jaarlijks en beslissen binnen het directieteam over nieuw te vormen PLG's en thema's. 3. In 2028 zijn alle leerlingen meer eigenaar van hun eigen leerproces. Ze zijn beter in staat eigen doelen te formuleren en eigen keuzes te maken. Ze ervaren dat doorzetten loont. Leerkrachten passen didactiek situationeel toe op basis van 'dat wat werkt'. 4.
We verstevigen de basis in rekenen, taal en lezen en streven naar 100% 1F-niveau en voor 2F/1S boven het niveau van het landelijk gemiddelde. 1. In 2028 bieden al onze scholen een rijke, inspirerende leeromgeving, zodat alle leerlingen goede mogelijkheden hebben om op verschillende manieren te leren. 2. In 2028 ervaren alle leerlingen meer dat zij mogelijkheden hebben om hun eigen, individuele talenten te ontwikkelen op een manier die bij hen past. Daardoor voelen zij zich gezien en gekend in wie ze zijn en raken ze meer gemotiveerd om te leren.
8
Begroting 2025
De hierboven genoemde doelstellingen zullen vragen om investeringen. Deze gaan we jaarlijks concretiseren, vaststellen en evalueren. Hierbij zullen we als vanzelfsprekend voortborduren op zaken die noodzakelijk blijven en aansluiten bij de doelstellingen. Bovenschools blijven we inzetten op Professionalisering. Zullen we passend bij ons beleid ‘startende leerkracht’ investeren in onze startende collega’s door personele inzet te genereren op de begeleiding van deze starters. De leerkrachten die de ambitie hebben om een dergelijke bovenschoolse taak te vervullen, kunnen we zo de uren geven voor ondersteuning en begeleiding van deze startende leerkrachten. Voor toekomst zullen we weer inzetten op deze begeleiding, dit omdat we opnieuw veel nieuwe medewerkers hebben en we hechten aan de positieve effecten van deze begeleiding; Hierbij zullen we ook investeren in samen opleiden middels schoolopleiders die de 2 werkplekteams begeleiden met stagiaires die we hebben in Veendam en Midden-Groningen. Daarnaast blijven we investeren in scholing voor onze medewerkers. Onze schoolleiders blijven ook in ontwikkeling door het volgen van scholing passend bij professioneel leiderschap en hun accreditatie binnen het schoolleidersregister. We zetten in op scholing en kennisdeling, waarbij samen leren een uiting is van professionele cultuur.
Dit doen we onder andere door het organiseren van een OPRON dag in april 2025 in het teken van kennisdelen en verbinding. In de WPO is opgenomen dat een schoolbestuur moet beschikken over een observatie-instrument waarmee de ontwikkeling van leerkrachten kan worden gevolgd. Een dergelijk observatieinstrument moet objectief en kwalitatief goed zijn. OPRON investeert in de inzet van de Vaardigheidsmeter (VHM). De VHM wordt gebruikt als ontwikkelinstrument, het geeft zicht op de ontwikkelmogelijkheden ten aanzien van het instructiegedrag en het professioneel handelen van leerkrachten. Het geeft inzicht in de sterke punten en de ontwikkelpunten van leerkrachten. Het dient als input voor de professionele dialoog tussen leerkracht en directeur. In de begroting is ook nu geld gereserveerd voor de VHM en voor de certificering van de schoolleiders. Ook hebben we weer OPRON-brede kwaliteitstrajecten zoals ‘Kleuterimpuls’ en 'Rekenimpuls’ inzetten. OPRON zet deze maatwerk trajecten in om de scholen te helpen in hun ontwikkeling ten aanzien van het rekenonderwijs en het onderwijs aan jonge kinderen te versterken. Middels de kwaliteitstrajecten ‘Kleuterimpuls’ en ‘Rekenimpuls’ blijven we werken we aan het bieden van gewoon hartstikke goed onderwijs.
De leeromgeving dient krachtig ingericht te zijn; er is sprake van een leerrijke omgeving waarin leerlingen kunnen ontdekken en worden uitgedaagd en gestimuleerd. Het gezamenlijke doel van dit traject is kwaliteitsverbetering van het onderwijs. De invulling van dit traject wordt afgestemd op de visie, behoeften en context van de school. We hebben dit jaar ook de ‘praktijkklas’ gecontinueerd in Veendam en zijn voornemens dit te blijven doen en dit uit te breiden naar Stadskanaal. Zo kunnen we hoogwaardig, kindgericht onderwijs in een praktijkklas bieden, rekening houdend met verschillen en passend bij de leerbehoeften van kinderen waarvan de uitstroomverwachting de basisberoepsgerichte leerweg of het praktijkonderwijs is. Vanuit inclusief onderwijs zal er ook aandacht blijven voor de meer- en hoogbegaafde (HB) leerlingen. OPRON heeft vanuit het Samenwerkingsverband budget om hier mee aan de slag te gaan en we hebben zo de kennis van scholen rondom HB-leerlingen vergroot. Medewerkers van OPRON hebben hiertoe de scholing HB-specialist gevolgd en het zal nu in het beleid van de scholen terugkomen.
9
Begroting 2025
2.2 Ontwikkeling aantal leerlingen Er zijn verschillende bronnen om de ontwikkeling van het aantal leerlingen in beeld te brengen. Een prognose is per definitie een schatting. In deze begroting is uitgegaan van de verwachte prognose van de schooldirecteur. In de onderstaande tabel is te zien dat het aantal leerlingen daalt van 2.632 per 1 februari 2024 naar 2.396 per 1 februari 2030. Dit is een daling van 236 leerlingen. De daling wordt vooral veroorzaakt door krimp.
De prognose van het aantal leerlingen is nadrukkelijk onderdeel van de meerjarenbegroting waarin een aantal baten en lasten meebeweegt met de ontwikkeling van het aantal leerlingen. 2.3 Uitgangspunten begrotingssystematiek Voor het opstellen van de begroting wordt sinds 2018 een nieuwe begrotingssystematiek toegepast gebaseerd op vastgestelde normen, vooral wat betreft de formatietoedeling naar de scholen. De normen zijn vastgelegd in het document Begrotingsnormen (vastgesteld in 2018 herijking 2022), welke als vaste bijlage aan deze toelichting op de begroting is opgenomen. Dit is tevens de grondslag voor het opstellen van deze begroting. De opbouw van de organisatiebegroting komt vanuit de schoolbegrotingen. Er zijn begrotingsgesprekken gevoerd met alle schooldirecteuren in het kader van de integrale verantwoordelijkheid. In deze gesprekken is de formatie voor komend schooljaar vastgesteld, en worden de geplande investeringen welke aansluiten op, en volgen uit het schooljaarplan en de verwachte kosten ten aanzien van scholing en overige lasten opgenomen en bijgesteld. Er is besloten om de huisvestigingslasten budgetneutraal door de schoolbegroting te laten lopen. Dit houdt in dat een tekort of een tegoed op de huisvestingslasten, door leegstand, verouderde huisvestiging of juist een nieuw gebouw, niet ten laste of ten gunste van de schoolbegroting komt.
Formatieplanning Elk bevoegd gezag is op grond van het gestelde in de CAO Primair Onderwijs, onderdeel formatiebeleid, verplicht tot het opstellen van de meerjarenformatieplanning voor de komende vier schooljaren. Met het opstellen en vaststellen van deze begroting, waarin de formatieplanning is opgenomen, wordt aan deze verplichting voldaan. Deze formatieplanning is het kader en taakstellend voor de schoolformatieplannen voor het schooljaar 2025-2026.
10
Begroting 2025
In de onderstaande tabel is de begrote gemiddelde formatie per kostenplaats per kalenderjaar weergegeven. Hierin is tevens verzuim, payrolling (o.a. directie, OOP en overig inhuur) en Bapo meegenomen. Scholen
2024
2025
2026
2027
2028
08GQ obs Insp. Amerikaschool
9,14
8,99
8,22
7,31
6,89
08SW obs Menterhorn
11,74
11,77
11,29
10,86
10,86
10CO obs De Tandem
6,91
6,44
5,94
5,76
5,76
11AO obs De Springplank
7,62
7,19
7,12
6,58
6,58
11YX obs De Meent
6,42
6,08
5,38
5,08
5,08
13GU obs De Viermaster
18,98
18,96
16,84
15,79
15,26
13QO obs De Braskörf
19,95
19,15
17,59
16,98
16,98
13UO obs Noorderbreedte
8,10
8,53
7,36
6,45
6,36
13ZR obs Hagenhofschool
12,75
12,77
12,66
12,48
12,30
14EK odab Westerschool
13,16
13,15
11,92
11,33
10,85
14HC obs De Sleutel
6,25
6,12
6,12
5,77
5,28
14IM obs Mr. Neuteboomschool
12,92
11,79
10,10
9,86
9,86
14IM-N1 Wereldwijs
14,87
12,25
9,83
9,71
9,58
15AS obs De Oleander
5,07
5,07
4,63
4,02
4,02
15EP ojbs De Ommewending
4,71
4,63
4,46
4,40
4,40
15FZ obs De Badde
4,80
4,80
4,54
4,17
4,17
15JG obs De Musselhorst
5,74
5,65
5,10
4,49
4,28
19TV Kindcentrum Westerwinde
39,93
38,12
35,20
35,62
35,62
26NL Marg. Hardenberg school
22,64
22,09
21,99
21,86
21,67
41780 PO001 Passend Onderwijs
2,28
2,22
2,19
2,19
2,19
41780 Scholengroep OPRON Algemeen
12,64
22,10
22,23
20,93
19,10
41780 Scholengroep OPRON BM
5,21
5,21
5,21
5,21
5,21
251,81
253,08
235,93
226,85
222,31
Eindtotaal
Per augustus 2024 is de formatie van 14IM De Neuteboom gesplitst in 14IM De Neuteboom en 14IM-N1 Wereldwijs (school voor o.a. nieuwkomers en statushouders). De formatie van 26NL-N1 is op verzoek van de schooldirecteur opgenomen onder 19TV, i.v.m. de bezetting van het kindcentrum Westerwinde. De kostenplaats “41780 PO001 Passend Onderwijs” betreft de inzet van het OPRON-expertiseteam. Op de kostenplaats “41780 Scholengroep OPRON Algemeen” zijn o.a. de poolers opgenomen. Op de kostenplaats “41780 Scholengroep OPRON BM” is de bezetting van het bestuurskantoor opgenomen. Bovenstaande gegevens worden hierna ook weergegeven, maar dan per schooljaar.
11
Begroting 2025
School
2024-2025
2025-2026
2026-2027
2027-2028
08GQ Amerikaschool
9,19
8,66
7,62
6,89
08SW obs Menterhorn
11,83
11,59
10,86
10,86
10CO obs De Tandem
6,79
6,07
5,76
5,76
11AO obs De Springplank
7,62
7,12
6,58
6,58
11YX obs De Meent
6,42
5,60
5,08
5,08
13GU obs De Viermaster
19,58
17,49
15,92
15,61
13QO obs De Braskörf
19,95
18,02
16,98
16,98
13UO obs Noorderbreedte
8,57
8,01
6,45
6,45
13ZR obs Hagenhofschool
12,75
12,79
12,48
12,48
14EK odab Westerschool
13,60
12,10
11,68
10,85
14HC obs De Sleutel
6,17
6,12
6,12
5,28
14IM obs Mr. Neuteboomschool
12,89
10,28
9,86
9,86
14IM-N1 Wereldwijs
14,32
9,92
9,71
9,71
15AS obs De Oleander
5,07
5,07
4,02
4,02
15EP ojbs De Ommewending
4,71
4,50
4,40
4,40
15FZ obs De Badde
4,80
4,80
4,17
4,17
15JG obs De Musselhorst
5,74
5,53
4,49
4,37
19TV Kindcentrum Westerwinde
40,22
34,89
35,62
35,62
26NL Marg. Hardenberg school
22,79
21,55
21,99
21,67
41780 PO001 Passend Onderwijs
2,26
2,19
2,19
2,19
41780 Scholengroep OPRON Alg.
18,10
22,23
22,23
19,10
41780 Scholengroep OPRON BM
5,21
5,21
5,21
5,21
258,58
239,75
229,41
223,14
Eindtotaal
Onderstaande tabel laat dezelfde beschikbare formatie zien, maar dan naar functiecategorie per kalenderjaar. Functiecategorie
2024
2025
2026
2027
2028
Directie
16,34
15,97
15,74
15,74
15,74
Onderwijzend personeel
178,52
178,24
168,20
161,04
158,45
Onderwijsondersteunend personeel
46,51
48,32
42,37
40,83
39,08
Payrolling
0,40
0,53
0,30
0,30
0,30
Verzuim
10,04
10,01
9,31
8,94
8,75
Totaal
251,81
253,08
235,92
226,85
222,31
In de volgende onderstaande tabel is de daling van het meerjarenformatiebudget afgezet tegen het natuurlijk verloop. De tabel geeft antwoord op de vraag of OPRON aan haar werkgeversverplichtingen kan blijven voldoen in het kader van het werkgelegenheidsbeleid. Dat is het geval. 2026
2027
2028
-17,15
-9,07
-4,54
Natuurlijk verloop o.b.v. AOW
1,50
1,75
1,00
Natuurlijk verloop overig 4%
9,44
9,07
8,89
Vaste benoemingsruimte
-6,22
1,75
5,36
Daling beschikbare formatiebudget
12
Begroting 2025
De beschikbare formatie neemt af van 253,08 fte in kalenderjaar 2025 naar 235,92 fte in het kalenderjaar 2026. De krimp bedraagt dan 17,15 fte. Het natuurlijk verloop op basis van leeftijd of anderszins is kleiner dan de te verwachten krimp. Dit betekent voor OPRON dat de tijdelijke schil van 71,80 fte (tijdelijke aanstellingen van een jaar of korter peildatum 1-5-2024) verkleind zal moeten worden met 6,22 fte. De jaren erna lijkt er weer ruimte te ontstaan in de vaste benoemingsruimte.
13
Begroting 2025
3. 3.1
EXPLOITATIEBEGROTING 2025 OP BESTUURSNIVEAU Exploitatiebegroting 2025
Exploitatiebegroting 3.1 Rijksbijdragen 3.1.1.1 OCW 3.1.2.2 Niet geoormerkte subsidies 3.1.3 Ontvangen doorbet. rijksbijdrage SWV 3.2 Overige overheidsbijdr. en -subsidies 3.2.1 Gemeentelijke bijdragen en subsidies 3.2.2 Overige overheidsbijdragen 3.5 Overige baten 3.5.1 Verhuur 3.5.2 Detachering personeel 3.5.6 Overige (overige baten) 4.1 Personeelslasten 4.1.1.1 Salariskosten directie 4.1.1.2 Salariskosten onderwijzend personeel 4.1.1.3 Salariskosten onderwijs ond. personeel 4.1.1.4 Salariskosten vervanging en overig 4.1.2.1 Dotaties personele voorzieningen 4.1.2.2 Personeel niet in loondienst 4.1.2.3 Overige 4.1.2.4 Scholing en opleiding 4.1.3 Af: uitkeringen 4.2 Afschrijvingen 4.2.2.1 Gebouwen 4.2.2.2 Inventaris en apparatuur 4.2.2.3 Overige materiele vaste activa 4.2.2.4 Leermiddelen afschrijving 4.3 Huisvestingslasten 4.3.1 Huur 4.3.3 Onderhoud 4.3.4 Energie en water 4.3.5 Schoonmaakkosten 4.3.6 Heffingen 4.3.7 Dotatie onderhoudsvoorzieningen 4.3.8 Overige (huisvestingslasten) 4.4 Overige lasten 4.4.1 Administratie- en beheerslasten 4.4.2.1 Inventaris app. kleine aanschaf>1 jr 4.4.2.2 Leermiddelen kleine aanschaf>1 jr 4.4.4 Overige (overige lasten) 5.0 Financiële baten en lasten 5.1 Rentebaten 5.3.2 Koersverlies fva Eindtotaal
Resultaat 2023 28.343.291 25.467.278 1.837.558 1.038.455 481.815 153.958 327.857 367.966 159.292 49.668 159.006 -23.109.901 -1.656.130 -16.707.251 -2.291.449 -2.304.272 -78.592 -747.756 -618.935 -242.116 1.536.601 -568.762 -48.779 -429.678 -4.747 -85.558 -1.903.738 -72.761 -117.448 -620.805 -534.774 -15.859 -260.000 -282.091 -2.391.122 -811.676 -3.424 -584.790 -991.231 286.641 286.641 0 1.506.190
Begroting 2024 26.791.353 24.969.796 1.166.557 655.000 671.900 25.800 646.100 206.085 80.000 27.585 98.500 -23.551.550 -1.841.469 -16.312.178 -2.703.427 -3.052.926 -155.000 -685.933 -729.700 -240.500 2.169.584 -458.311 -24.087 -335.396 -7.497 -91.332 -2.023.559 -38.500 -93.679 -589.448 -474.782 -22.250 -500.000 -304.900 -2.412.065 -909.380 -10.675 -562.510 -929.500 30.000 30.000 0 -746.147
Begroting 2025 27.652.981 25.843.675 1.166.306 643.000 384.507 15.800 368.707 254.886 135.973 35.817 83.096 -24.064.293 -2.232.986 -16.902.155 -2.796.055 -2.087.237 -165.000 -456.823 -725.157 -247.500 1.548.621 -502.520 -35.512 -374.652 -5.988 -86.368 -2.313.814 -38.500 -309.068 -606.753 -593.696 -24.800 -383.147 -357.850 -2.094.407 -834.392 -10.825 -619.140 -630.050 30.000 50.000 -20.000 -652.661
3.2 Toelichting op exploitatiebegroting 2025 Het verwachte resultaat voor kalenderjaar 2025 komt neer op -€ 652.661. Hiervan komt € 649.063 ten laste van de NPO reserves en € 3.597 ten laste van de algemene reserve. Hieruit blijkt een doelmatige inzet van de reguliere middelen binnen de reguliere exploitatie. De NPO-middelen waren tijdelijke middelen tot 1-8-2023. De middelen worden niet meer ontvangen in 2024 en 2025. Deze tijdelijke bekostiging is op schoolniveau binnen gekomen. De niet-bestede middelen zijn in de NPO reserve op schoolniveau geboekt en worden in 2025 nog ingezet en besteed tot en met juli 2025.
14
Begroting 2025
In de meerjarenbegroting is de definitieve regeling 2024 verwerkt, de nieuwe CAO (+5,0%) en de verwachte normaanpassing van 3,28% in september 2025 gebaseerd op de laatste berichten vanuit de PO-raad. Rijksbijdragen (3.1) OCW(3.1.1.1) De reguliere bekostiging laat een forse stijging zien ten opzichte van 2024. Dit wordt veroorzaakt door de normaanpassing ter dekking van de nieuwe cao. De middelen voor werkdrukverlaging, welke onderdeel uitmaken van deze rijksvergoeding, zijn aan het formatiebudget op schoolniveau toegevoegd. De bijzondere bekostiging wegens samenvoeging heeft betrekking op de gefuseerde scholen tot obs Menterhorn per 1-8-2018. Deze bekostiging loopt terug van € 60.000 in 2024 naar € 0 in 2025. Het nieuwe onderwijsachterstandenbeleid is per 1-8-2019 ingegaan en heeft de oude gewichtenregeling, waaronder de impulsgelden vielen, vervangen. De bijdrage onderwijsachterstandenbeleid is de vaste vergoeding per onderwijsscore van de school. Deze middelen bedragen in 2025 € 1.155.622. Dit is een stijging ten opzichte van voorgaand jaar door hogere achterstandsscores, bepaald door het CBS. Niet geoormerkte subsidies (3.1.2.2) Er wordt subsidie ontvangen voor ‘eerste opvang vreemdelingen’. Dit is de Bijzondere bekostiging eerste opvang vreemdelingen.
Het is nog niet precies bekend wat de omvang van deze subsidie zal zijn aangezien deze afhankelijk is van het aantal leerlingen op een aantal peildata. Het aantal leerlingen is lastig te prognosticeren. In de begroting is op basis van ervaringscijfers een schatting opgenomen van € 440.000 voor wat betreft de te ontvangen gelden. Dit is € 342.500 lager dan voorgaand jaar, omdat de voorwaarden voor deze bijzondere bekostiging zijn gewijzigd per 1-82024. Onder deze post is ook de verantwoording van de subsidie Verbetering basisvaardigheden opgenomen € 495.000. Deze subsidie is aan 10 scholen van OPRON toegekend en dient in 2 schooljaren besteed te worden. De subsidieregeling Verbetering basisvaardigheden heeft als doel ervoor te zorgen dat elk kind goed kan rekenen, de Nederlandse taal beheerst, leert hoe we in Nederland met elkaar omgaan, en het onderwijs verlaat met de benodigde digitale vaardigheden op zak Ontvangen doorbetalingen Rijksbijdragen SWV (3.1.3) OPRON maakt onderdeel uit van het Samenwerkingsverband 20.01 PO provincie Groningen en gemeente Noordenveld en het Samenwerkingsverband 20.02 VO Groningen Ommelanden. Op basis van het aantal leerlingen en het verwijzingspercentage richting het speciaal basisonderwijs wordt een budget ontvangen. Voor onze eigen school voor speciaal basisonderwijs wordt een apart budget ontvangen op basis van het aantal leerlingen.
Door de vereenvoudiging van de bekostiging worden de ondersteuningsmiddelen door de betreffende scholen (SBO, SO en VSO) ontvangen. Deze middelen komen rechtstreeks van het Rijk. Bij het opmaken van de stichtingsbegroting 2025 waren de begrotingen van de SWV-en nog niet beschikbaar en is voorzichtigheidshalve uitgegaan van een wat lagere ontvangst als voorgaand jaar. De populatiebekostiging aan het SBO/SO is in 2025 achterwege gelaten. Overige overheidsbijdragen (3.2) Overige overheidsbijdragen Van de gemeente Veendam wordt een bedrag ontvangen voor de uitvoering van de avondschool. Dit komt geheel ten gunste van de schoolexploitatie van Margaretha Hardenbergschool VSO.
15
Begroting 2025
Overige subsidie Onder de post overige subsidie zijn de beschikkingen m.b.t. de Verrijkte Schooldag vanuit Oost Groningen opgenomen. Dit zijn 3 scholen binnen OPRON, met een totaal subsidiebedrag van € 516.000. Het project loopt budgetneutraal door de exploitatie. Onder 4.4.4 overige lasten zijn even hoge lasten opgenomen. Overige baten (3.5) Verhuur Voor medegebruik op een aantal scholen wordt een vergoeding ontvangen. Detachering personeel Een aantal medewerkers van OPRON is gedetacheerd bij een externe partij. De loonkosten worden gedeclareerd. Overige baten Aan overige baten wort een bedrag ontvangen voor de inzet van OPRON in PICTO. De bijzondere ondersteuningsbekostiging (Visio) wordt niet meer verwacht voor 2025. Personeelslasten (4.1) Lonen en salarissen Het begrote bedrag aan lonen en salarissen is een optelsom van alle loonkosten. Het grootste deel van deze kosten wordt gemaakt via eigen verloning. Hiernaast wordt een aantal medewerkers via een externe partij verloond en huren wij een aantal externen in. De lonen en salarissen zijn doorgerekend op basis van de huidige inzet, waarmee voor de eerste 7 maanden van 2025 de jaarbegroting reeds vast staat. Voor het schooljaar 2025-2026 is bij de benodigde inzet rekening gehouden met de ontwikkeling van het aantal leerlingen en het beschikbare budget op basis van de normen.
Tevens zijn onder deze post de te verwachten kosten inzake uitbetaling ontslaguitkeringen opgenomen en de kosten ten laste van de ontvangen arbeidsmarkttoelage voor een aantal scholen. Overige personele lasten De overige personele lasten bestaan onder andere uit kosten voor bedrijfsgezondheidszorg, reintegratietrajecten, scholing, schoolbegeleiding (o.a. kleuterimpuls), kerstpakketten en dotaties aan personele voorzieningen. Tevens is onder deze post een malus van het Vervangingsfonds begroot en de kosten inzake terugvordering uitkeringen vanuit het Participatiefonds (oude regime). Afschrijvingen (4.2) De begrote afschrijvingslasten komen tot stand door alle bestaande activa in beeld te brengen en nieuwe investeringen hieraan toe te voegen. Begrote investeringen per jaar
2025
2026
2027
2028
2029
Duurzaamheid
100.000
-
50.000
-
-
Inventaris
130.525
426.250
121.200
215.700
228.900
ICT
280.610
166.230
183.600
266.850
289.220
Onderwijsleerpakket
121.200
104.285
62.400
146.350
239.550
Vervoer
-
-
50.000
-
20.000
Totaal
632.335
696.765
467.200
628.900
777.670
In onderstaande tabel zijn de geplande investeringen onderhoudsvoorziening weergegeven.
Onttrekking uit Onderhoudsvoorziening
en de geplande onttrekkingen uit de
2024
2025
2026
2027
2028
265.109
265.941
329.285
310.229
418.105
16
Begroting 2025
Begrote afschrijvingskosten per jaar
2025
2026
2027
2028
2029
Gebouwen en Duurzaamheid
35.512
35.635
38.693
38.971
38.971
Inventaris
150.778
166.627
172.227
168.410
171.300
ICT
223.874
200.674
234.893
234.372
227.141
Onderwijsleerpakket
86.368
89.166
90.293
96.168
108.110
Vervoer
5.988
4.355
8.994
13.992
13.993
Totaal
502.520
496.457
545.100
551.912
559.514
Huisvestingslasten (4.3) De huisvestingslasten bestaan uit kosten voor huur, onderhoud, energie en water, schoonmaak, heffingen en overige huisvestingslasten. De begrote bedragen zijn tot stand gekomen op basis van ervaringscijfers en aannames voor de toekomst. Tevens valt hieronder de dotatie aan de onderhoudsvoorziening waaruit kosten voor het meerjarenonderhoud worden voldaan (€ 383.147). De jaarlijkse dotatie betreft een reële inschatting van de jaarlijkse kosten, rekening houdend met de actuele hoogte van de voorziening en berekend op basis van de componentenmethode. De dotatie is € 116.583 lager dan voorgaand jaar. Overige lasten (4.4) Administratie- en beheerslasten De kosten voor administratie en beheer zijn kosten voor onder andere ICT licenties en onderhoudscontracten, juridische kosten, de inkoop van diensten bij ons administratiekantoor, het planmatig onderhoudsbeheer en deskundigenadvies. Inventaris, apparatuur en leermiddelen De kosten voor inventaris, apparatuur en leermiddelen zijn kosten voor onder andere leermiddelen verbruik, ICT licenties methoden en cultuuruitgaven. Overige lasten De overige lasten bestaan uit kosten voor onder andere contributies aan bestuurlijke organisaties, kosten medezeggenschap, abonnementen, huishoudelijke uitgaven en overige onderwijslasten.
Tevens zijn onder deze post kosten opgenomen om de verschillende werkgroepen te faciliteren om de geformuleerde doelstellingen vanuit het strategische beleidsplan invulling te geven. De daling van de verwachte kosten voor 2025 ten opzichte van 2024 is het gevolg van de verantwoording van de subsidies Verrijkte Schooldag (deze is fors lager dan voorgaand jaar). Financiële baten en lasten (5) Er wordt gering rendement verwacht op de uitstaande financiële middelen. Er wordt gebruik gemaakt van schatkistbankieren bij de centrale overheid.
17
Begroting 2025
4. MEERJARENPERSPECTIEF In onderstaand overzicht is de meerjarenbegroting 2025-2029 weergegeven. Daarbij is rekening gehouden met een daling van de baten en de personele inzet naar rato van de ontwikkeling van het aantal leerlingen. 4.1.
Meerjarenbegroting 2025-2029
Meerjarenbegroting Baten
2025
2026
2027
2028
2029
3.1 Rijksbijdragen
27.652.981
27.198.177
26.654.314
26.403.497
26.202.472
3.2 Overige overheidsbijdr. -subsidies
384.507
99.400
99.400
59.400
59.400
3.5 Overige baten
254.886
255.291
255.291
255.291
255.291
-24.064.293
-23.035.774
-22.415.683
-22.208.294
-22.059.620
-502.520
-496.457
-545.100
-551.912
-559.514
4.3 Huisvestingslasten
-2.313.814
-2.211.814
-2.211.814
-2.226.814
-2.181.814
4.4 Overige lasten
-2.094.407
-1.827.527
-1.848.277
-1.745.365
-1.732.865
30.000
30.000
30.000
30.000
25.000
-652.661
11.296
18.132
15.802
8.350
Lasten 4.1 Personeelslasten 4.2 Afschrijvingen
5.0 Financiele baten Eindtotaal
4.2. Toelichting bij de meerjarenbegroting Baten De baten die in de meerjarenbegroting zijn opgenomen zijn gebaseerd op de bedragen uit de begroting 2025. De rijksbijdragen bewegen mee met de ontwikkeling van het aantal leerlingen. De terugloop van de overige overheidsbijdragen kan verklaard worden door de afloop van de subsidies Verrijkte schooldag en Basisvaardigheden. Deze subsidies zijn budgetneutraal opgenomen in de meerjarenbegroting. Lasten De lasten die in de meerjarenbegroting zijn opgenomen zijn gebaseerd op de bedragen uit de begroting 2025. Een aantal lasten beweegt mee met de ontwikkeling van het aantal leerlingen. Dit geldt in het bijzonder voor de personeelslasten, maar ook ten dele voor de overige lasten welke deels afhankelijk zijn van het aantal leerlingen. De ontwikkeling van de afschrijvingslasten zijn het gevolg van de geplande investeringen. De huisvestingslasten bewegen niet vanzelfsprekend mee met de leerlingenaantallen. 4.3. Kengetallen De volgende tabel laat de financiële kengetallen zien. Het overzicht gaat uit van een positief exploitatieresultaat voor kalenderjaar 2024 en is gebaseerd op de balans t/m periode 9 van 2024. De kengetallen bewegen rond de gehanteerde normen en zijn op orde. In de financiële kengetallen zijn de gevolgen van het invoeren van de componentenmethode zichtbaar.
Het feitelijk vermogen is fors gedaald, en tevens het weerstandsvermogen door de vermogensmutatie van het eigen vermogen ten gunste van de onderhoudsvoorziening (vreemd vermogen).
18
Begroting 2025
Financiële kengetallen Liquiditeit (vlottende activa en kortlopende schulden)
Solvabiliteit (eigen vermogen + voorziening / totaal vermogen)
Rentabiliteit (resultaat uit gewone bedrijfsvoering / totale baten maal 100%)
Rentabiliteit zónder NPO resultaat (resultaat uit gewone bedrijfsvoering / totale baten maal 100%)
Weerstandsvermogen (eigen vermogen / totale baten)
Feitelijk Eigen vermogen ratio
2024
2025
2026
2027
2028
2029
Norm
2,58
2,58
2,81
3,04
3,24
3,45
1,5-2,0
68,66%
69,09%
71,94%
73,56%
75,10%
76,74%
25-50%
-2,09%
-2,31%
0,04%
0,07%
0,06%
0,03%
0-5%
1,06%
-0,01%
0,04%
0,07%
0,06%
0,03%
0-5%
11,53%
9,37%
9,67%
9,93%
10,10%
10,20%
5-20%
0,88
0,69
0,66
0,68
0,66
0,63
1,0
4.4. Meerjarenbalans In onderstaande tabel is de meerjarenbalans opgenomen. Balansprognose
2024
2025
2026
2027
2028
2.591
2.721
2.921
2.843
2.920
Activa materiële vaste activa financiële vaste activa
78
78
78
78
78
Totaal vaste activa
2.669
2.799
2.999
2.921
2.998
vorderingen
1.176
1.206
1.258
1.216
1.200
liquide middelen
10.011
9.768
9.897
10.707
11.295
Totaal vlottende activa
11.187
10.974
11.155
11.924
12.495
Totaal Activa
13.856
13.773
14.154
14.845
15.493
2.656
2.652
2.663
2.682
2.697
Passiva algemene reserve bestemmingsreserve publiek
649
-
-
-
-
Totaal eigen vermogen
3.305
2.652
2.663
2.682
2.697
voorzieningen
6.209
6.863
7.519
8.238
8.938
langlopende schulden kortlopende schulden
4.342
4.257
3.972
3.925
3.858
Totaal overige passiva
10.551
11.121
11.491
12.163
12.795
Totaal Passiva
13.856
13.773
14.154
14.845
15.493
Activa De materiële activa nemen vanaf 2024 toe als gevolg van de hogere (her)investeringen. In deze balansprognose is uitgegaan van een constante hoogte van financiële vaste activa. Dit betreft de deelname in PICTO. De vorderingen hebben betrekking op debiteuren, overige overheden, betaalde waarborgsommen (i.h.k.v. tablets, meestal Snappet) en overlopende activa (reeds ontvangen baten). De geplande investeringen en onttrekkingen uit de onderhoudsvoorziening hebben invloed op de stand van de liquide middelen.
19
Begroting 2025
Passiva De mutaties in de algemene reserve worden veroorzaakt door de verwachte resultaten voor de komende jaren. De invoering van de componentenmethode per 1-1-2024 heeft geleid tot een vermogensmutatie van het eigen vermogen naar de voorziening onderhoud (vreemd vermogen). De bestemmingsreserve publiek heeft betrekking op de NPO reserves. Deze lopen af in 2025, omdat de bestedingstermijn van de NPO middelen loopt tot 1-8-2025. In de onderstaande tabel is het verloop van de NPO reserve weergegeven op basis van de begroting 2025 en de eindejaar prognose voor 2024. Resultaat NPO
2021
2022
2023
2024
2025
3.1 Rijksbijdragen
1.004.936
2.267.894
1.205.377
0
0
4.1 Personeelslasten
-594.310
-1.406.918
-636.237
-689.846
-649.063
4.2 Afschrijvingen
-525
-2.075
-2.075
-2.075
0
4.4 Overige lasten
-79.172
-140.708
-63.280
-211.923
0
Resultaat NPO
330.929
718.193
503.785
-903.844
-649.063
De stand van de voorziening muteert door de geplande onttrekkingen uit de jubileumvoorziening en de onderhoudsvoorziening vanuit de meerjarenonderhoudsplanning. De kortlopende schulden hebben betrekking op vooruit ontvangen bedragen, opgebouwde vakantiegeldverplichtingen, crediteuren en opgebouwde premies/pensioenen.
20
Begroting 2025
5. BIJLAGE BEGROTINGSNORMEN
21
BEGROTINGSNORMEN VASTGESTELD IN 2018 HERIJKING 2022
wijziging per 2023: Reden om tot een herijking te komen is de invoering van de vereenvoudiging bekostiging. Budget administratieve ondersteuning naar bovenschools. De normbedragen betreffende de werkdrukmiddelen zijn geüpdatet. De inzet van vakleerkrachten is naar de scholen gebracht en tevens het budget.
Begroting 2025
1 Algemeen In 2018 is er een nieuwe budgetverdeling (allocatie naar de scholen) vastgesteld. Per kalenderjaar 2023 is deze budgetverdeling herijkt omdat een aantal uitgangspunten zijn komen te vervallen als gevolg van de vereenvoudiging van de bekostiging (vanuit het Rijk).
1.1 Reden De belangrijkste reden om te komen tot een herijking van de budgetverdeling is de vereenvoudiging van de bekostiging per 2023. De grootste wijzigingen in de bekostiging zijn: • Wijziging teldatum van 1-10-(T-1) naar 1-2-(T-1) • Bekostiging op kalenderjaar i.p.v. op schooljaar. • Eén totale bekostiging; geen aparte personele en materiele bekostiging. De herijking van de budgetverdeling betreft geen nieuwe allocatie, maar een herziening waarbij de verdeling bovenschools/scholen niet wordt aangepast.
1.2 Vaststelling normen De normen zijn vastgesteld met als uitgangspunt dat deze worden ingezet daar waarvoor ze bedoeld zijn, met andere woorden RV personeel aan personeel, RV Materiele Instandhouding aan materieel etc. Deze schotten komen te vervallen met de invoering van de vereenvoudiging van de bekostiging omdat deze onbedoeld richting geven aan de inzet van de middelen volgens het Rijk.
1.3. T systematiek De bekostiging is gebaseerd op de teldatum 1 februari van het kalenderjaar voorafgaand aan de start van het nieuwe kalenderjaar. De bekostiging voor het kalenderjaar 2023 is zodoende gebaseerd op het aantal leerlingen per 1 februari 2022. Deze zogenaamde T-1 systematiek doet niet in alle gevallen recht aan de situatie op de scholen. Scholen waar sprake is van krimp krijgen in verhouding tot het actuele aantal leerlingen te veel bekostiging waar scholen die groeien in verhouding tot het actuele aantal leerlingen te weinig bekostiging krijgen. Vanaf het schooljaar 2017-2018 is er voor gekozen om niet op basis van het aantal leerlingen per 1 oktober van het voorgaande jaar formatie toe te kennen maar op basis van het verwachte aantal leerlingen per 1 oktober van het lopende jaar. De teldatum van de bekostiging is gewijzigd van oktober naar februari én naar kalenderjaar, maar de budgetverstrekking naar de scholen blijft op basis van de T-systematiek en voor een schooljaar.
2 Budget naar de school voor personeel Door de wijziging van de teldatum is in de prijs vanuit het ministerie gerekend met een gemiddelde leerling-stijging van 4%. Dit is tevens over de normen van Scholengroep OPRON gelegd worden. De kosten voor BAPO, ouderschapsverlof en onbetaald verlof worden gedragen door de scholen, maar volledig gecompenseerd via 811123 IC budget cao-regelingen (Met IC wordt bedoeld: Inter Company oftewel een verrekenregel te gebruiken binnen de organisatie, het bestuur). Deze kosten worden vanuit het solidariteitsprincipe als algemene kosten beschouwd. Hierdoor wordt een school met hoger ingeschaald personeel niet benadeeld.
2
Begroting 2025
2.1 Algemeen Iedere school wordt aanvankelijk bekostigd als zijnde een school van 83. Zolang het leerlingenaantal onder deze grens ligt, zal de school een maatwerkbudget aangeboden krijgen. Per school zal bekeken worden hoeveel formatie aan de school toebedeeld zal worden.
2.2 De uitgangspunten bij de toedeling aan een school van 83 leerlingen: Hieronder worden de uitgangspunten van de toedeling van de middelen weergegeven. De school is vrij om dit een andere invulling te geven als het maar binnen het budget past en de kwaliteit van onderwijs gewaarborgd blijft. Inzet van leerkrachten Dat een school van 83 leerlingen met 4 groepen moet draaien ofwel 4,1516 fte aan leerkrachten nodig heeft. Min. budget onderwijs onderbouw 1,9920 fte Min. budget onderwijs bovenbouw 2,1596 fte 4,1516 fte Dit komt neer op ongeveer 20 leerlingen in een groep. Inzet van directie Dat een school van 83 leerlingen 0,4 fte aan directie nodig heeft.
2.3 De uitgangspunten bij de toedeling aan een school vanaf 84 leerlingen Inzet van leerkrachten Dat de baten voor de inzet leerkrachten, vakleerkrachten gym en IB-ers niet zijnde passend onderwijs bij scholen bij 84 of meer leerlingen lineair dient toe te nemen. Hierbij wordt er uitgegaan van een gemiddelde groepsgrootte 25,0 leerlingen.
FTE's inzet leerkrachten
80
100
150
200
250
300
Inzet van directie Dat de baten voor de inzet voor directie vanaf 84 leerlingen lineair dient toe te nemen. Scholen met een leerlingenaantal vanaf 84 krijgen een aanvullend budget. Het uitgangspunt is dat een school maximaal 1,0 fte aan directie nodig heeft.
3
Begroting 2025
FTE's inzet directie
80
100
250
300
2.4 De uitgangspunten bij de toedeling inzake Interne Begeleiding (IB) Hieronder worden de uitgangspunten van de toedeling van middelen weergegeven t.b.v. IB. De school is vrij om dit (gedeeltelijk) een andere invulling te geven als het maar binnen het budget past en de kwaliteit van onderwijs gewaarborgd blijft. IB Staffel 1-83 leerlingen 83-145 leerlingen 146-250 leerlingen 251-350 leerlingen 351-500 leerlingen
0,2 fte 0,4 fte 0,6 fte 0,8 fte 1,0 fte
2.5 De uitgangspunten bij de toedeling inzake administratieve ondersteuning (admin) Hieronder worden de uitgangspunten van de toedeling van de middelen weergegeven t.b.v. administratieve ondersteuning. Het budget voor administratieve ondersteuning is in de volgende tabel weergegeven. De administratieve krachten staan op de bovenschoolse kostenplaats en de scholen kunnen o.b.v. deze staffel een beroep doen op ondersteuning. Dit geldt niet voor de 14IM afdeling wereldwijs, SBO en (V)SO. Aangezien op deze scholen de administratieve belasting hoger is als gevolg van de leerlingpopulatie. Admin staffel 1- 100 leerlingen 101-200 leerlingen 201-300 leerlingen 301-500 leerlingen
0,1 fte 0,2 fte 0,4 fte 0,6 fte
4
Begroting 2025
2.6 Inzet vakleerkrachten Op de reguliere scholen wordt er 2 keer per week gym aan de groepen 3 t/m 8 gegeven. Waarvan 1 les door een vakleerkracht gegeven wordt, wat voorheen bekostigd werd vanuit bovenschools. Mocht er voor gekozen worden om ook de 2e les te laten geven door een vakleerkracht dan dient dit door de school zelf bekostigd te worden. Op het speciaal onderwijs krijgen alle klassen 2 keer per week gym van een vakleerkracht en zwemles indien van toepassing bekostigd vanuit bovenschools. Mochten er meer lessen wenselijk zijn dan kan er voor gekozen worden om dit vanuit de school te bekostigen. Voor de anderstaligen school is met uitzondering van zwemles hetzelfde van toepassing. Dit inzet van de vakleerkracht gaat per 1-8-2022 naar schoolniveau. Daarmee gaat ook het bijbehorende budget naar schoolniveau en bedraagt 0,0333 fte inclusief taakuren per groep.
2.7 De uitgangspunten bij de toedeling voor SBO en (V)SO Dat de ondersteuningsmiddelen volledig en rechtstreeks naar de speciale scholen gaan o.b.v. de vereenvoudigde bekostiging. Dit betreft een bedrag per leerling en deze wordt automatisch geïndexeerd met de bekostiging. Daarbij gaat het bedrag per CUMI leerling rechtstreeks naar de school. Samen met bovenstaande uitgangspunten (basisbudget per leerling, budget directie, budget admin etc) komt de toedeling van middelen op hetzelfde niveau als voorgaande jaren.
2.8 Overige personele budgetten t.b.v. schoolformatie Imperatief verlof Het IC budget vervanging eigen risico heeft betrekking op de vergoeding van imperatief verlof naar de school van 0,4% van de begrote loonkosten. In de schoolbegroting zijn even hoge kosten begroot, zodat deze per saldo in de exploitatie nul zijn. Groeiformatie Om scholen die gaandeweg een schooljaar groeien tegemoet te komen heeft Scholengroep OPRON een eigen groeiregeling in het leven geroepen. De groeiregeling is afgeleid van de groeiregeling die door het ministerie wordt gehanteerd. De bekostiging en de toebedeelde formatie voorzien in een groei gaandeweg het schooljaar van 3%. Wat er aan groei is boven de 3% komt voor groeiformatie in aanmerking met een minimum van 13 leerlingen. Een school met 100 leerlingen per 1 februari komt bij 116 leerlingen in aanmerking voor groeiformatie (100 + 3% = 103 + 13 = 116). Over de invulling van de werktijdfactor vindt overleg met het stafbureau plaats. ICT-formatie Het uitgangspunt is dat iedere school minimaal 0,05 fte formatieruimte reserveert voor ICTwerkzaamheden op schoolniveau. Dit is opgenomen in het formatiebudget per begrotingsjaar 2019. Werkdruk verlagende middelen Alle scholen ontvangen de werkdruk verlagende middelen per leerling in het formatiebudget per 2022-2023 o.b.v. T-1 systematiek.
Dit is opgenomen onder 811112 IC budget overig personeel met projectcode S1250 (kostendrager personeel 501250).
5
Begroting 2025
Bedrag per leerling Basisonderwijs Speciaal basisonderwijs (Voortgezet) speciaal onderwijs
2022-2023 € 261 € 391 € 521
RV Asielzoekers Per begrotingsjaar 2020 is besloten om de RV Asielzoekers op de betreffende school te laten binnen komen. Zorgformatie Alle basisscholen krijgen ondersteuningsmiddelen vanuit Passend Onderwijs, bestaand uit een vast bedrag van € 15.000 en een variabel bedrag van € 109 per leerling. Het speciaal basisonderwijs krijgt € 295.000 aan ondersteuningsmiddelen toebedeeld. Het VSO ontvangt de ondersteuningsmiddelen rechtstreeks van het betreffende samenwerkingsverband (GO 20.02)
3 Extra bekostiging onderwijsachterstanden Er wordt 20% van de extra bekostiging Onderwijsachterstanden aan alle scholen van OPRON verstrekt, die een achterstandsscore hebben. Dit was ook de systematiek bij het opstellen van de begroting 2022 (ongewijzigd). Dit is gelijk aan het bedrag dat aan zorgformatie aan de scholen met een schoolgewicht werd verstrekt (0,0265 fte per schoolgewicht) vanuit de eerdere RV Impulsregeling, die over is gegaan in de RV Onderwijsachterstandenbeleid.