06-02 Begroting Scholengroep OPRON def

Begroting 2021 SCHOLENGROEP OPRON

-

-

Voor het SBO geldt het bedrag uit de basisbekostiging per lln. Daarbij wordt de bekostiging schoolleiding en onderwijsachterstanden naar de school vergoed o.b.v. de normbedragen uit de bekostiging (gebaseerd op de Eerste Regeling bekostiging personeel PO 2020-2021 danwel de meest recente regeling) . Voor het (V)SO gelden de bedragen uit de bekostiging naar categorie lln, oftewel SO <8 jaar, SO> 8 jaar en VSO. Daarbij wordt de vaste vergoeding per school, bekostiging schoolleiding en onderwijsachterstanden naar de school vergoed o.b.v. de normbedragen uit de bekostiging.

2.7 Overige personele budgetten t.b.v. schoolformatie Imperatief verlof Het IC budget vervanging eigen risico heeft betrekking op de vergoeding van imperatief verlof naar de school van 0,4% van de begrote loonkosten. In de schoolbegroting zijn even hoge kosten begroot, zodat deze per saldo in de exploitatie nul zijn. Groeiformatie Om scholen die gaandeweg een schooljaar groeien tegemoet te komen heeft Scholengroep OPRON een eigen groeiregeling in het leven geroepen. De groeiregeling stamt af van de groeiregeling die door het ministerie wordt gehanteerd. De bekostiging en de toebedeelde formatie voorzien in een groei gaandeweg het schooljaar van 3%. Wat er aan groei is boven de 3% komt voor groeiformatie in aanmerking met een minimum van 13 leerlingen. Een school met 100 leerlingen per 1 oktober komt bij 116 leerlingen in aanmerking voor groeiformatie (100 + 3% = 103 + 13 = 116). Over de invulling van de werktijdfactor vindt overleg met het stafbureau plaats. ICT-formatie Het uitgangspunt is dat iedere school minimaal 0,05 fte formatieruimte reserveert voor ICTwerkzaamheden op schoolniveau. Dit is opgenomen in het formatiebudget per begrotingsjaar 2019. Werkdrukverlagende middelen Alle scholen ontvangen de werkdrukverlagende middelen per leerling in het formatiebudget per 2019-2020. Dit is opgenomen onder 811112 IC budget overig personeel.

Bedrag per leerling 2020-2021 2021-2022 2022-2023 Basisonderwijs € 243,86 € 243,86 € 225,00 Speciaal basisonderwijs € 365,79 € 365,79 € 225,00 (Voortgezet) speciaal onderwijs € 487,72 € 487,72 € 225,00 RV Asielzoekers Per begrotingsjaar 2020 is besloten om de RV Asielzoekers op de betreffende school te laten binnen komen. Kosten bewegingsonderwijs De kosten voor bewegingsonderwijs bestaan uit de loonkosten van de vakleerkrachten gymnastiek. Bewegingsonderwijs bestaat uit 1 uur vakleerkracht en 1 uur van leerkracht. In totaal gaat het om een bedrag van € 390.000. 27

Begroting 2021 SCHOLENGROEP OPRON

Zorgformatie Alle basisscholen krijgen ondersteuningsmiddelen vanuit Passend Onderwijs, bestaand uit een vast bedrag van € 15.000 en een variabel bedrag van € 109 per leerling. Het speciaal basisonderwijs krijgt € 244.000 aan ondersteuningsmiddelen toebedeeld.

3 RV Impulsregeling en Aanvullende bekostiging onderwijsachterstandenbeleid De rijksvergoeding Impulsregeling is per 1-8-2019 komen te vervallen. Het nieuwe onderwijsachterstanden beleid is in werking getreden. De rijksvergoeding onderwijsachterstandsmiddelen is onderdeel van de lumpsum oftewel de gehele rijksvergoeding (RV). Er wordt aan totale RV voor OPRON verwacht voor 2021: € 19.589.346. Hiervan wordt 90% direct naar de scholen doorgezet (oftewel € 17.630.234). Er blijft 10% achter ter dekking van de algemene kosten en facilitering van de scholen, dit wordt onder andere besteed aan: • Bewegingsonderwijs • Personele voorzieningen • Arbo, BGZ • Re-integratie • Malus Vervangingsfonds door hoge ziekteverzuim • Advieskosten en juridische kosten • Administratiekantoor • Bestuurskantoor • Uitkeringskosten Participatiefonds • Huisvesting • Voorziening onderhoud • Transitievergoedingen In de huidige systematiek ontvangt iedere school een bedrag uit de RV dat overeenkomt met de zorgformatie die voorheen aan de scholen met een schoolgewicht werd verstrekt (0,0265 fte per schoolgewicht). Basisscholen worden drie jaar lang d.m.v. een overgangsregeling gefaciliteerd om toe te groeien naar het nieuwe bedrag. In schooljaren 2019/2020, 2020/2021 en 2021/2022 wordt het verschil met respectievelijk 75%, 50% en 25% meegenomen.

In het vierde jaar, schooljaar 2022/2023, wordt de bekostiging volledig gebaseerd op de nieuwe systematiek.

4 RV Materiële instandhouding In algemeenheid geldt dat de rijksvergoeding materieel niet toereikend is om de materiële kosten te kunnen dekken. Dit geldt ook bij OPRON, waarbij het gecalculeerde tekort op de RV Materiële instandhouding op € 500.000 is vastgesteld.

4.1 De uitgangspunten bij de toedeling van de rijksvergoeding materieel -

90,84% van de rijksbekostiging materiële instandhouding wordt toebedeeld aan de scholen. Er wordt 9,16% ingehouden t.b.v. bovenschoolse kosten (o.a. administratiekosten en accountantskosten).

28

Begroting 2021 SCHOLENGROEP OPRON

-

-

-

Tevens worden de normbedragen (vaste voet) ten aanzien van administratie en beheer, BGZ en MR ingehouden op de materiële bekostiging naar de school. Deze kosten worden bovenschools gedragen. Verzekeringen en contributies m.b.t. PO raad en VOS ABB worden per lln ingehouden op de materiële bekostiging naar de school. Deze kosten worden bovenschools gedragen. De vergoeding voor cultuureducatie in de RV Prestatiebox à € 15,82 per leerling wordt aan het IC budget Materiële instandhouding voor de school toegevoegd t/m juli 2021 (einde regeling). Er is besloten om de huisvestingslasten budgetneutraal door de schoolbegroting te laten lopen. Dit houdt in dat een te kort op de huisvestingslasten, door leegstand en/of verouderde huisvesting niet ten laste van de schoolbegroting komt. Via het IC budget overige materiële vergoeding ( grootboeknummer 811113) wordt dit tekort naar de school vergoed ten laste van bovenschools.

5 RV Personeels- en arbeidsmarktbeleid De kosten voor personeels- en arbeidsmarktbeleid worden namelijk vooral bovenschools gemaakt, omdat alle personeelszaken bovenschools worden geregeld. Hier is in de verdeling van de middelen rekening mee gehouden.

6 Balansreserve per school Hoe wordt er omgegaan met reserves en tekorten in de schoolbegroting? In onderstaande worden de uitgangspunten geformuleerd. Uitgangspunten: 1. Jaarlijks wordt een jaarrekening vastgesteld (afsluiting boek- en begrotingsjaar). Dit is meestal in juni. Jaarlijks is er een begrotingsgesprek en formatiegesprek tussen bestuur en directeur. Formatiegesprek: voorjaar, Begrotingsgesprek: najaar. Het gesprek van de directeur van de school met het stafbureau (en OBM-adviseur) is de plek waar afspraken worden gemaakt over de jaarbegroting en het vaststellen saldo van de jaarrekening (plus of minsaldi). Gewenste beleidsrichting: als Opron gaan we bewust en beargumenteerd met budgetten en begrotingen om. In samenspraak worden er in uitzonderlijke situaties altijd maatwerkafspraken met de scholen gemaakt. In het begrotingsgesprek wordt door de school aangegeven hoe een eventueel – saldo wordt weggewerkt of een + saldo wordt ingezet in het volgende begrotingsjaar. Toekomstige afspraken: Een reguliere Opronschool met < 100 lln. mag normaliter € 3.000,- in de plus of in de min staan. Een reguliere Opronschool met > 100 lln. mag € 5.000,- in de plus of min staan. Voor het speciaal onderwijs en in bijzondere gevallen is in overleg een ander bedrag mogelijk.

Huidige situatie: voor 2019 en 2020 kan er geen min-saldo op de begroting worden opgevoerd, aangezien de financiële situatie daarvoor nog niet klaar is. Bij het invoeren van de gewenste situatie moet er een beschikbaar vermogen zijn die dat kan opvangen. Hier wordt druk aan gewerkt. 2. Bij een min-situatie zorgt de school ervoor dat het tenminste binnen 4 jaren na vaststelling (2019) weer op een 0-saldo of plussaldo komt. Het plus-saldo van de school wordt op de balans van de school als reserve geboekt. 29

Begroting 2021 SCHOLENGROEP OPRON

Bij een plus-saldo geeft de schooldirecteur in het begrotingsgesprek aan wat er met het plussaldo gaat gebeuren in het jaar erna. Dit wordt dan aangegeven in de begroting en verslag van het gesprek (vastleggen afspraken in werkafspraken per school).Bij een groter plus-saldo worden afspraken tussen de school en het bestuur gemaakt over de nadere besteding en verwerking in de begroting. Bij een groter min-saldo maakt de school een vierjarenplan om het tekort terug te brengen naar een 0saldo of plus-saldo. Zoals eerder gememoreerd: in samenspraak worden er in uitzonderlijke situaties altijd maatwerkafspraken gemaakt met scholen. 3. De begroting gaat over personeel en materieel beleid gezamenlijk. Op dit moment kan de school voor het personele gedeelte en een deel exploitatie gegevens beheren en aanleveren. Het stafbureau en BCN/OBM verzorgen tijdig aanvullende informatie voor het begrotingsgesprek, m.n. over het onderhoudsgedeelte en andere posten (afschrijvingen e.d.). 4. De uitgangspunten (genoemd bij toekomstige afspraken) hierboven gaan per kalenderjaar 2021 in (begrotingsgesprekken).

30

Begroting 2021 SCHOLENGROEP OPRON

Bijlage bepaling formatieplaatsen / uren bewegingsonderwijs

Bepaling aantal formatieplaatsen / uren gymonderwijs voor het schooljaar 2015/2016

Leerlinggegevens brin nr.

A

B

C

D

4/7 jr x 9,0

8/12 jr x 6,7

280 totaal aant ll x 2,06

som gewichten minus 6% van totaal x 3,2

naam school

Totaal

4-7 jr

8 - 12 jr

totaal

De Mieden Amerikaschool Burg Verkruisen Europaschool De Tandem Gem. Menterwolde

24 52 73 27 73 249

26 46 105 48 70 295

50 98 178 75 143 544

0 0 5 3 0

216,00 468,00 657,00 243,00 660,43 2.244,43

160,42 283,82 647,85 296,16 429,55 1.817,80

177,00 78,12 125,50 380,62

16,00 9,60 25,60

553,42 829,94 1.320,85 674,26 1.089,98 4.468,45

13ZR Hagenhofschool 14CZ Parkwijkschool 14IM Neuteboomschool 15AS De Oleander 15AS01 Westerschool 15FZ De Badde 15JG De Musselhorst 15LW t Zonnedal Gem. Stadskanaal

89

91

2

60 24 27 12 72

55 32 29 20 75

284

302

180 0 115 56 56 32 147 0 586

801,00 536,67 216,00 243,00 108,00 648,00 2.552,67

561,47 341,64 197,44 178,93 123,40 462,75 1.865,63

280,00 43,10 164,64 164,64 214,08 280,00 1.146,46

6,40 16,00 9,60 25,60 144,00 201,60

143 0 192 73 144 60 24 636

127 0 169 93 158 56 38 641

270 0 361 166 302 116 62 1.277

1.287,00 1.728,00 657,00 1.296,00 540,00 216,00 5.724,00

783,59 1.042,73 573,81 974,86 345,52 234,46 3.954,97

280,00 41,04 152,28 473,32

96,00 3,20 99,20

< 6 jr

≥ 6 jr 100 115

totaal 100 115 215

05YR 08GQ 08SW 09RC 10CO

13GU 13LX 13QO 13UO 14EK 14HC 15EP

De Viermaster De Butte De Braskörf De Noorderbreedte Westerschool De Sleutel De Ommewending Gem. Veendam

19TV SBO W Monnereau 26NL Marg. Hardenbergsch Gem. Veendam sbo/so

school gew

splitsing formatieplaatsen

5 3 0 8 45

0 0 0 30 0 1 0

school heeft eigen speellokaal t.b.v. leerl 4-6 jr school heeft eigen speellokaal t.b.v. leerl 4-6 jr

Aantal groepen

norm uren gymn

4-5 jarigen

6-12 jarigen

3 5 7 4 6 25

1 2 3 2 2 10

2 3 4 2 4 15

3,0 4,5 6,0 3,0 6,0 22,5

1.368,87 280,00 937,40 587,68 586,57 471,08 1.254,75 280,00 5.766,35

8 2 5 3 3 3 7 2 33

3 1 2 1 1 1 3 1 13

5 1 3 2 2 2 4 1 20

7,5 0,0 4,5 3,0 3,0 3,0 6,0 0,0 27,0

2.070,59 280,00 2.770,73 1.326,81 2.270,86 929,76 602,74 10.251,49

12 2 15 7 13 5 3 57

4 1 5 3 4 2 1 20

8 1 10 4 9 3 2 37

12,0 0,0 15,0 6,0 13,5 4,5 3,0 54,0

0

7 10 17

15,75 22,50 38,25

7 10 17

Gem. Veendam totaal

1.492

92,25

TOTAAL

2.622

141,75

31