05-07-03 Jaarrekening 2020 Compaen def

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen, onderdeel Compaen Financieel verslag 2020

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen, onderdeel Compaen Veendam

INHOUDSOPGAVE

1. 1.1 1.2

2. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5

3. 3.1 3.2

Pagina

Algemeen Exploitatievergelijking Vergelijking begroting

2 3

Jaarrekening Balans per 31 december 2020 Staat van baten en lasten over 2020 Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten

4 6 7 11 18

Overige gegevens Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Ondertekening

23 27

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen, onderdeel Compaen te Veendam, 2020

- 1-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen, onderdeel Compaen te Veendam

1.1 Exploitatievergelijking

2019

2020

%

(x €1.000)

%

(x €1.000) Omzet Baten

2.629 2.629

100,0% 100,0%

2.756 2.756

100,0% 100,0%

Salariskosten en sociale lasten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Organisatiekosten Afschrijvingskosten Activiteitenkosten Lasten

2.080 45 246 112 85 59 2.627

79,1% 1,7% 9,4% 4,3% 3,2%

76,7% 1,4% 8,9% 5,3% 3,1%

99,9%

2.113 38 245 147 85 116 2.744

2

01%

13

04%

Exploitatieresultaat

2,2%

4,2% 99,6%

Het resultaat van 2020 is ten opzichte van 2019 gedaald met€ 11.188. De ontwikkeling van het resultaat van 2020 ten opzichte van 2019 kan als volgt worden weergegeven:

(x €1.000) Het resultaat is gunstig beïnvloed door: Daling van: Lonen en salarissen Organisatiekosten Activiteiten

(x €1.000)

33 35 57 125

Het resultaat is ongunstig beïnvloed door: Daling van: Omzet Stijging van: Overige personeelskosten Huisvestingskosten

127

7 2

136 Daling resultaat

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen, onderdeel Compaen te Veendam, 2020

11

- 2 -

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen, onderdeel Compaen te Veendam

1.2 Vergelijking begroting

Omzet

Baten Salariskosten en sociale lasten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Organisatiekosten Afschrijvingskosten Activiteitenkosten

Lasten Bedrijfsresultaat

Realisatie 2020 (x €1.000)

Begroting 2020 (x €1.000)

2.629 2.629

2.554 2.554

2.080 45 246 112 85 59 2.627

1.920 63 228 163 85 95 2.554

2

Het exploitatieresultaat over 2020 bedraagt€ 1.637 ten opzichte van de begroting € 0.

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen, onderdeel Compaen te Veendam, 2020

-3-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen, onderdeel Compaen te Veendam

2.1 Balans per 31 december 2020

ACTIVA

31 december 2020

31 december 2019

€

€

€

€

Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Vervoermiddelen

2.729.535 100

2.644.202 100 2.644.302

2.729.635

Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen

11.420 8.389

47.558

294 11.498

3.595 51.153

31.601

Liquide middelen

359.765

386.488

Totaal activa

3.055.220

3.147.724

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen, onderdeel Compaen te Veendam, 2020

-4 -

Stichting Welzijnsorganisatie Compsen, onderdeel Compaen te Veendam

2.1 Balans per 31 december 2020

31 december 2020 PASSIVA

€

Eigen vermogen Algemene reserve

90.106

€

31 december 2019 € €

88.469 90.106

Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves

88.469

505.759

536.574 536.574

Voorzieningen Voorzieningen

110.473

505.759

146.182 146.182

110.473 Langlopende schulden Langlopende schulden Overlopende passiva

1.287.500 877.955

1.197.500 850.511 2.048.011

Kortlopende schulden Crediteuren Nog te besteden inzake projecten Schulden aan groepsmaatschappijen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden

Totaal passiva

2.165.455

1.103 119.660 86.576

30.149 144.812 21.150

598 62.119

478 45.270 270.056

241.859

3.055.220

3.147.724

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen, onderdeel Compaen te Veendam, 2020

- 5 -

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen, onderdeel Compaen te Veendam

2.2 Staat van baten en lasten over 2020

2019

2020

€ Subsidies Onderhanden werk Activiteiten opbrengsten Overige opbrengsten

Exploitatieresultaat

€

2.597.197 -19.946 13.859 164.929

2.411.066 10.616 207.546 2.629.228 2.629.228

Som der baten Salariskosten en sociale lasten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Organisatiekosten Afschrijvingskosten Activiteitenkosten Som der lasten

€

€

2.756.039 2.756.039 2.113.127 38.017 244.675 146.504 85.333 115.558

2.080.309 45.063 246.449 111.510 85.333 58.927 2.627.591

2.743.214

1.637

12.825

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen, onderdeel Compaen te Veendam, 2020

- 6-

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen, onderdeel Compaen te Veendam

2.3 Toelichting op de jaarrekening

ALGEMEEN Stichting Welzijnsorganisatie Compaen maakt deel uit van de 'Tinten Groep'. Elke stichting binnen de Tinten Groep is juridisch en financieel een zelfstandige entiteit. De ondersteundende diensten op gebied van bestuur, controlling, financiën, facilitair, kwaliteitszorg, HR, communicatie en salarisadministratie vinden plaats vanuit Stichting Tinten Groep. Het bestuur van Stichting Welzijnsorganisatie Compaen wordt gevormd door Stichting Tinten Groep. Activiteiten De stichting heeft tot doel het verlenen van diensten op het gebied van welzijn, vrije tijd, maatschappelijke ontwikkeling en voorts al hetgeen dat met een en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn. De stichting tracht haar doel onder meer te verwezenlijken door het organiseren van activiteiten op het gebied van welzijn. Organisatiegegevens Naam organisatie Adres Postcode en plaats Inschrijfnummer KvK

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen Jan Salwaplein 3 9641 LN Veendam 41014620

Continuïteit De gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de continuïteitsveronderstelling van Stichting Compaen. Echter, als gevolg van de uitbraak van het coronavirus wereldwijd, zijn door de Nederlandse overheid ingrijpende maatregelen genomen om de verspreiding van dit virus onder controle te krijgen. Deze maatregelen en mogelijke maatregelen die nog volgen, hebben naar verwachting belangrijke financiële gevolgen voor ondernemingen in Nederland. Deze gevolgen zijn op dit moment nog niet te overzien. De door de Nederlandse overheid genomen maatregelen kunnen impact hebben op de ontwikkeling van de opbrengsten en daarmee de ontwikkeling van het resultaat van de stichting. Ook de financiële positie (liquiditeit en solvabiliteit) van de stichting kan daardoor onder druk komen te staan, met als gevolg mogelijke onzekerheid over de contin uïteitsveronderstel Ii n g. Door de Nederlandse overheid is een breed pakket aan maatregelen aangekondigd ter ondersteuning van ondernemingen. Op grond van de financiële positie van de stichting per balansdatum en de positieve invloed van de ondersteuningsmaatregelen door de overheid die de negatieve financiële gevolgen van de uitbraak van het coronavirus zullen beperken, acht het bestuur van de stichting een duurzame voortzetting van de activiteiten niet onmogelijk.

De jaarrekening is dan ook opgemaakt uitgaande van de veronderstelling van continuïteit van de onderneming.

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen, onderdeel Compaen te Veendam, 2020

- 7 -

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen, onderdeel Compaen te Veendam

2.3 Toelichting op de jaarrekening Grondslagen voor waardering en resultaat bepaling Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgemaakt in overeenstemming met door de stichting gekozen en beschreven grondslagen. De meest dominante afwijking ten opzichte van de RJ640 is dat de dotaties van de bestemmingsreserves direct ten laste van het resultaat worden gebracht en dat de onttrekkingen rechtstreeks ten laste van de bestemmingsreserves worden gebracht. De jaarrekening wordt opgesteld naar grondslag van historische kosten. Voor zover niet anders vermeld zijn, de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde, waar nodig onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben, met inachtneming van de effecten voortvloeiend uit de hiervoor genoemde waarderingsgrondslagen. Lasten en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Vaste activa Materiële vaste activa Het pand aan het Jan Salwaplein te Veendam is gewaardeerd op basis van historische kosten. De overige materiële vaste activa worden gewaardeerd op de aanschaffingskosten verminderd met de afschrijvingen. De afschrijvingen zijn berekend volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Voor wat betreft de vervoermiddelen wordt gerekend met een restwaarde. De afschrijvingspercentages bedragen: Gebouwen en terreinen 2,5% Vervoermiddelen 20% In het jaar van aanschaf wordt op het desbetreffende actief naar tijdsgelang afgeschreven. Vlottende activa De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en voor zover niet anders vermeld, staan deze ter vrije beschikking. Eigen vermogen Algemene reserve De algemene reserve wordt gemuteerd met het resultaat van het boekjaar. Er wordt gestreefd naar een omvang van de algemene reserve van 5% van de jaaropbrengsten. Een eventueel hoger bedrag wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve transitiekosten.

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen, onderdeel Compaen te Veendam, 2020

- 8 -

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen, onderdeel Compaen te Veendam

2.3 Toelichting op de jaarrekening Bestemmingsreserves Als bestemmingsreserve geldt dat deel van het eigen vermogen dat is afgezonderd, omdat het bestuur hieraan een specifieke bestedingsmogelijkheid heeft gegeven. Dotaties worden ten laste van het resultaat gebracht en onttrekkingen worden ten laste van de bestemmingsreserves gebracht. Voorzieningen Tenzij anders vermeld, worden voorzieningen gewaardeerd tegen de nominale waarde van (1) de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de betreffende verplichting af te wikkelen en (2) voor risico's waarvan de omvang niet geheel zeker is naar beste schatting. Langlopende schulden Onder de langlopende schulden zijn de bijdragen verantwoord van gemeente en overige betrokken partijen bij het Multifunctioneel Centrum. Het Multifunctioneel Centrum is verantwoord onder de materiële vaste activa. De bijdragen zullen parallel met de afschrijvingen van het pand ten gunste van de staat van baten en lasten worden gebracht. De hypothecaire lening is gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Nog te besteden inzake projecten Naast de reguliere subsidies en overige opbrengsten worden door de stichting subsidies of opbrengsten ontvangen voor activiteiten met een looptijd langer dan het verslagjaar.

Van deze meerjarige activiteiten of projecten worden de kosten en de baten van het lopende verslagjaar in de staat van baten en lasten verantwoord. Het saldo wordt jaarlijks verwerkt in de post 'Nog te besteden inzake projecten'. Deze gelden bestaan uit lopende en reeds afgesloten projecten. De gelden blijven beschikbaar voor de betreffende projecten en worden besteed in volgende verslagjaren. Het verloop van deze post gedurende het verslagjaar wordt in de toelichting op de balans weergegeven. Daarbij wordt onderscheid gemaakt naar: - Activiteiten van subsidiënten - Fondsen migrantenwerk Rekening-courantverhoudingen Er worden rekening-courantverhoudingen gevoerd met de groepsmaatschappijen. Vorderingen worden vermeld aan de activazijde en schulden aan de passivazijde van de balans. Over deze rekeningcourantverhoudingen wordt doorgaans geen rente berekend. Grondslagen voor resultaatbepaling Rente Renteopbrengsten en rentelasten worden tijdsevenredig in de staat van baten en lasten verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende actief- of passiefpost. Baten en lasten Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben met inachtneming van de effecten voortvloeiend uit de hiervoor genoemde waarderingsgrondslagen.

Lasten en risico's, die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen, onderdeel Compaen te Veendam, 2020

- 9 -

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen, onderdeel Compaen te Veendam

2.3 Toelichting op de jaarrekening

Doorbelasting Tinten Stichting Tinten Groep verzorgt alle bestuurs- en stafdiensten voor de stichting. Stichting Tinten Groep belast de kosten van dit personeel en de daarbij behorende kosten van huisvesting en organisatie door aan de stichting naar rato van de gemiddelde fte in de stichting. Het totale bedrag van deze doorbelasting wordt vermeld onder de personeelskosten.

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen, onderdeel Compaen te Veendam, 2020

- 10 -

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen, onderdeel Compaen te Veendam

2.4 Toelichting op de balans

ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen

Vervoermiddelen

Totaal 2020

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

3.413.320 -769.118 2.644.202

66.003 -65.903 100

3.479.323 -835.021 2.644.302

Boekwaarde per 1 januari Afschrijvingen 2020 Boekwaarde per 31 december

2.729.535 -85.333 2.644.202

100

2.729.635 -85.333 2.644.302

100

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen, onderdeel Compaen te Veendam, 2020

- 11 -

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen, onderdeel Compaen te Veendam

2.4 Toelichting op de balans VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen

Debiteuren Debiteuren

31-12-2020

31-12-2019

47.558

11.420

Vorderingen op groepsmaatschappijen Re Stichting Welzijnsorganisatie Sociaal Werk Oldambt Re Stichting De Badde

126 8.263 8.389

Belastingen en premies sociale verzekeringen Te ontvangen pensioenlasten

Overige vorderingen Voorschot Transitoria Nog te ontvangen subsidie RVO (zonnepanelen)

Liquide middelen Rekening-courant tegoeden Direct opneembare spaartegoeden Kas

294

3.595

1.189 6.998 3.311 11.498

52.664 306.460 641 359.765

93.769 291.027 1.692 386.488

690 2.905

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen, onderdeel Compaen te Veendam, 2020

- 12 -

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen, onderdeel Compaen te Veendam

2.4 Toelichting op de balans

PASSIVA Eigen vermogen 2020 Algemene reserve Stand per 1 januari Exploitatieresultaat Stand per 31 december

2019

88.469 1.637 90.106

75.644 12.825 88.469

De algemene reserve wordt gemuteerd met het resultaat van het boekjaar. Er wordt gestreefd naar een omvang van de algemene reserve van 5% van de jaaropbrengsten. Een eventueel hoger bedrag wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve transitiekosten.

31-12-2020 Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves

Verloop bestemmingsresetves Ziektevervanging Studiefonds Scholingsuren Transitiekosten Generatieregeling Reorganisatie

31-12-2019 130.222 26.427 33.032 316.078

505.759

31-12-2019

536.574

505.759

Dotaties Onttrekkingen 21.717 77.457 11.059 20.220 3.37521.724 41.686 31.806 29.000 141.054 110.240

31-12-2020 74.482 35.589 29.657 336.040 31.806 29.000 536.574

Bestemmingsreserve ziektevervanging Deze bestemmingsreserve dient ter dekking van toekomstige kosten van ziekteverzuim en kosten uit hoofde van de Arbo-wetgeving. Dotaties vinden plaats ten laste van het resultaat, onttrekkingen worden ten laste van deze bestemmingsreserve gebracht. De hoogte van deze bestemmingsreserve is begrensd op 5% van de jaarlijkse loonsom.

Bestemmingsreserve studiefonds 2% van de loonsom wordt gereserveerd voor opleidingen en rechtstreeks ten laste van het resultaat gebracht. De uitgaven voor opleiding worden rechtstreeks ten laste van deze bestemmingsreserve gebracht. De hoogte van deze bestemmingsreserve is begrensd op 2% van de jaarlijkse loonsom.

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen, onderdeel Compaen te Veendam, 2020

- 13 -

Stichting Welzijnsorganisatie Compeen, onderdeel Compaen te Veendam

2.4 Toelichting op de balans

Bestemmingsreserve scholingsuren Voor het volgen van de verplichte opleidingen worden medewerkers in tijd gefaciliteerd. 2,5% van de jaarlijkse loonsom wordt hiervoor gereserveerd en rechtstreeks ten laste van het resultaat gebracht. De uitgaven (vervangingskosten) worden rechtstreeks ten laste van deze bestemmingsreserve gebracht. Bestemmingsreserve transitiekosten De reserve dient ter dekking van de toekomstige transitiekosten van medewerkers die onvrijwillig de organisatie verlaten. In combinatie met de mutaties in de overige (bestemmings-)reserves en het exploitatieresultaat vindt de jaarlijkse dotatie plaats. De kosten met betrekking tot de transitiekosten van vertrekkende medewerkers worden ten laste van deze bestemmingsreserve gebracht. De hoogte van deze bestemmingsreserve is gemaximeerd tot het bedrag aan opgebouwde transitierechten van de medewerkers. Bestemmingsreserve Generatieregeling Op basis van artikel 5.13 uit de CAO Sociaal Werk 2019-2021 in relatie tot het begin 2021 bekrachtigde pensioenakkoord is een bestemmingsreserve "Generatieregeling" gevormd. De generatieregeling heeft tot doel oudere medewerkers de mogelijkheid te bieden minder te gaan werken. Enerzijds om deze werknemers tot het einde van hun loopbaan duurzaam aan de slag te houden en anderzijds om de werkgever de ruimte te geven om nieuwe (jonqere) werknemers te laten instromen.

Het gewijzigde pensioenakkoord brengt met zich mee dat organisaties onder voorwaarden geen RVUboete zijn verschuldigd indien werknemers het niet meer volhouden tot de AOW-leeftijd. De generatieregeling is maatwerk en wordt in 2021 verder ontwikkeld. De basis hiervoor is de opbouw van het personeelsbestand. In dit kader is reeds in de exploitatie 2020 rekening gehouden met de vorming van deze bestemmingsreserve.

Voorzieningen Voorzieningen

Verloop voorzieningen Onderhoud gebouwen Loopbaanbudget

31-12-2019 119.385 26.797 146.182

Dotaties 37.359 10.480 47.839

31-12-2020

31-12-2019

110.473

146.182

Onttrekkingen 71.687 11.861 83.548

31-12-2020 85.057 25.416 110.473

De hoogte van de onderhoudsvoorziening is gebaseerd op een door een extern deskundige beoordeelde meetjarenonderhoudsbegroting. De Voorziening loopbaanbudget is berekend op basis van de nieuwe cao Welzijn en Maatschappelijke Dienstverlening. Het loopbaanbudget wordt opgebouwd per individuele medewerker, de maximale periode waarover wordt opgebouwd is 36 maanden.

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen, onderdeel Compaen te Veendam, 2020

- 14 -

Stichting Welzijnsorganisatie Compeen, onderdeel Compaen te Veendam

2.4 Toelichting op de balans LANGLOPENDE SCHULDEN

Hypothecaire lening Stand per 1 januari Aflossingen Stand per 31 december

Aflossingsverplichting komend boekjaar Langlopende schulden (> 5 jaar)

2020

2019

1.287.500 90.000 1.197.500

1.377.500 90.000 1.287.500

€ 90.000 € 747.500

Deze lening is verstrekt op 1 maart 2011. De lening loopt bij de Rabobank voor een periode van 30 jaar en de resterende looptijd op deze lening bedraagt 14 jaar. Het rentepercentage bedraagt 4,7%. Als zekerheid is verstrekt: Eerste hypotheek van€ 4.725.000 op het pand Jan Salwaplein 3 in Veendam Verpanding van de vorderingen.

Overlopende passiva Subsidie gemeente Veendam Subsidie Acantus Subsidie Oranjefonds Subsidie Provincie Groningen

540.575 116.202 38.766 154.968 850.511

558.011 119.958 40.014 159.972 877.955

De investeringssubsidies zijn gebruikt voor de realisatie van de nieuwbouw voor Compaen.

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen, onderdeel Compaen te Veendam, 2020

- 15 -

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen, onderdeel Compaen te Veendam

2.4 Toelichting op de balans KORTLOPENDE SCHULDEN

Crediteuren Crediteuren

Nog te besteden inzake projecten Activiteiten van subsidiënten

31-12-2020

31-12-2019

1.103

30.149

119.660

144.812

Diverse activiteiten hebben een looptijd die afwijkt van een kalenderjaar. In de staat van baten en lasten worden de kosten van het lopende jaar verantwoord. Het verloop, alsmede de voor de volgende jaren beschikbare activiteitensaldi, zijn als volgt:

Activiteiten van subsidiënten Alzheimercafé Projecten in uitvoering Casusregie jeugd Activiteiten Verhalenbanken Leer en sportpark

31-12-2019 6.081 73.511 19.946 14.215 31.059 144.812

Schulden aan groepsmaatschappijen Re Stichting Sociaal Werk Oldambt Re Stichting voor Peuterwerk en Kinderopvang Re Stichting Beheer Welzijn Re Stichting Tinten Groep Re Stichting Welzijnsorganisatie Welstad Re Stichting Tinten Training en Advies Re Stichting Welzijnsorganisatie Sedna

Ontvangen

4.250 4.250

4.715 15.949 29.402

31-12-2020 4.833 66.021 19.946 9.500 19.360 119.660

31-12-2020

31-12-2019

Uitgaven 1.248 7.490

1.777 1.647 3.133 73.828 6.191 86.576

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen, onderdeel Compaen te Veendam, 2020

121 928 13.527 480 4.383 1.711 21.150

- 16 -

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen, onderdeel Compaen te Veendam

2.4 Toelichting op de balans

Belastingen en premies sociale verzekeringen Te betalen loonheffing Te betalen pensioenlasten

Overige schulden Nog te besteden gelden Te betalen vakantiedagen incl. werkgeverslasten Te betalen bedragen Nettolonen Overig

478 598 598

6.232 12.607 36.066 7.214 62.119

478

12.842 26.349 71 6.008 45.270

Niet uit de balans blijkende verplichtingen In geval van beëindiging of overdracht van het erfpachtrecht, anders dan aan Compaen zelf, dan wel bij beëindiging van de activiteiten in het jongerencentrum binnen het gebouw in kwestie binnen 40 jaar na ondertekening van de erfpachtakte, zal de subsidieontvanger een bedrag van € 400.000,- verminderd met de afschrijving van € 10.000,- voor elk verstreken geheel of gedeeltelijk jaar, gerekend vanaf de datum van ondertekening van de erfpacht, aan de gemeente terugbetalen. In het algemeen geldt dat indien naderhand blijkt dat naar de mening van de subsidiegever in onvoldoende mate is voldaan aan de door haar gestelde subsidievoorwaarden, er met betrekking tot de verantwoorde subsidies een (gedeeltelijke) terugbetalingsverplichting kan bestaan. De stichting maakt deel uit van de fiscale eenheid voor de omzetbelasting van de stichting Tinten Groep. Op grond daarvan is de stichting hoofdelijk aansprakelijk voor de belastingschuld van de fiscale eenheid als geheel.

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen, onderdeel Compaen te Veendam, 2020

- 17 -

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen, onderdeel Compaen te Veendam

2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten

Subsidies Subsidie uitvoeringsovereenkomst Projectsubsidies gemeente Projectsubsidie extern

2020

2019

2.178.822 186.436 45.808 2.411.066

1.979.546 256.270 361.381 2.597.197

De hier opgenomen subsidies betreffende het huidige jaar zijn, op moment van het opmaken van de jaarrekening, nog niet definitief vastgesteld. De definitieve vaststelling gebeurt o.a. op basis van de jaarrekening. De subsidie uitvoeringsovereenkomst heeft een structureel karakter, de overige subsidies bestaan uit incidentele toekenningen. Onderhanden werk Dotatie van balanspost 'nog te besteden inzake project'

Activiteiten opbrengsten Bijdrage activiteiten

-19.946

10.616

13.859

Activiteiten opbrengsten zijn in 2020 lager dan 2019, dit heeft te maken met extra projectgelden betreffende kinder- en jeugdactiviteiten. Overige opbrengsten Vergoeding accommodatiekosten Vrijval bestemmingssubsidies Veencompas Vergoedingen personeel Overige opbrengsten Rente opbrengsten

Totaal baten

123.706 27.444 49.214 7.182 207.546

122.641 27.444 13.606 1.168 70 164.929

2.629.228

2.756.039

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen, onderdeel Compaen te Veendam, 2020

- 18 -

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen, onderdeel Compaen te Veendam

2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten

Salariskosten en sociale lasten Bruto lonen Sociale lasten Pensioenen Netto vergoedingen Reiskostenvergoedingen Dotaties reserve ziektevervanging Dotaties reserve scholingsuren Dotaties reserve transitiekosten Dotaties overige reserve / projecten Onttrekkingen reserve ziektevervanging Onttrekkingen reserve scholingsuren Onttrekkingen overige reserve / projecten Onttrekkingen reserve transitiekosten Onderlinge doorberekeningen Tinten organisaties Inleenvergoedingen Bijdrage kosten Tinten

2020

2019

1.226.762 201.531 101.826 1.937 11.876 21.717 -3.375 41.686 60.806 -77.457

1.318.258 225.543 117.628 1.265 25.874 53.081 10.139

-21.724 268.104 17.355 229.264 2.080.309

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen, onderdeel Compaen te Veendam, 2020

-10.865 -12.232 -63.915 61.547 96.639 290.165 2.113.127

- 19 -

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen, onderdeel Compaen te Veendam

2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten

Overige personeelskosten Dotaties reserve studiefonds Onttrekkingen reserve studiefonds Studiekosten Kosten arbo Vergoeding onder werkkostenregeling Werving en selectie Overige personeelskosten Kantinekosten

2020

2019

20.220 -11.059 11.059 9.941 2.128 57 8.755 3.962 45.063

9.822 -11.496 11.496 9.553 5.888 485 4.122 8.147 38.017

Het gemiddeld aantal fte's van Compaen waarvan de salariskosten zijn opgenomen onder de lonen, bedroeg in 2020 23,54 fte (tegen 26,36 fte in 2019). Overige toelichtingen Ten behoeve van de informatieverstrekking uit hoofde van de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector, wordt verwezen naar de jaarrekening 2020 van Stichting Tinten Groep.

Huisvestingskosten Huur gebouwen Canon erfpacht Energie en water Onderhoud gebouwen en inventaris Dotatie onderhoudsfonds gebouwen Verzekering gebouwen en inventaris Zakelijke belastingen Schoonmaakkosten Beveiliging gebouwen Aanschaf klein inventaris Overige accommodatiekosten Rente langlopende schulden

12.072 34.272 1.778 37.359 3.164 27.428 53.983 2.700 5.609 5.759 59.545 246.449

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen, onderdeel Compaen te Veendam, 2020

12.072 28.239 641 48.359 2.904 26.926 51.005 5.135 2.736 2.991 63.667 244.675

- 20 -

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen, onderdeel Compaen te Veendam

2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten

Organisatiekosten Porti Bureaubehoeften Kopieerkosten Vakliteratuur Bijdragen en contributies Verzekeringen Telefoonkosten Automatiseringskosten Ondernemingsraad Advisering Accountantskosten PR activiteiten Kwaliteitsbeleid Bestuurskosten Overige organisatiekosten

Afschrijvingskosten Afschrijving gebouwen

2020

2019

2.898 2.992 3.484 124 6.874 3.365 9.627 53.717 374 3.308 5.823 9.819 1.108 1.140 6.857 111.510

3.449 3.979 5.087 62 7.724 3.587 11.844 74.215 359 10.858 5.715 8.477 918 1.113 9.117 146.504

85.333

85.333

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen, onderdeel Compaen te Veendam, 2020

- 21 -

Stichting Welzijnsorganisatie Compsen. onderdeel Compaen te Veendam

2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten

2020 Activiteitenkosten Toelichting Activiteitenkosten Wijkgericht werken Activiteiten algemeen voorziening Ouderenactiviteiten en activiteitenplein Jongerenactiviteiten Kinderactiviteiten Migranten Locale compliment Stapprojecten Steunpunt vrijwilligers Mantelzorg

OG

2019

58.927

115.558

1.449 14.798 10.986 10.547 8.800 243

11.233 22.000 20.788 22.899 5.045 3.435 5.750 8.456 7.187 2.816 2.027 3.922 115.558

5.271 3.592 2.633 608

Alzheimer cafe 58.927

Totaal lasten 2.627.591 2.743.214 Voorstel resultaatbestemming Vooruitlopend op het besluit van het bestuur wordt voorgesteld het positieve resultaat ad€ 1.637 toe te voegen aan de algemene reserve. Dit voorstel is verwerkt in de balans.

Gebeurtenissen na balansdatum De stichting heeft in boekjaar 2021 te kampen met de gevolgen van het coronavirus. Zij streeft ernaar te voldoen aan de prestatieafspraken voor 2021. Samen met de toezegging van de gemeente om de (subsidie)overeenkomst 2021 in stand te houden, zullen gezamenlijke afspraken gemaakt worden over de uiteindelijke afrekening en/of invulling van de overeenkomst

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen, onderdeel Compaen te Veendam, 2020

- 22 -

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen, onderdeel Compaen te Veendam

3.1 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Hiervoor wordt verwezen naar de hierna opgenomen verklaring.

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen, onderdeel Compaen te Veendam, 2020

- 23 -

AKSOS~ Sterk in KAPITALEN

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen Postbus 50 9460 AB GIETEN

Datum 18 maart 2021

Behandeld door drs. W.A. Barkhof RA

Kenmerk 8106/WAB/AV/FB

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: de Raad van Toezicht en het Bestuur van de Stichting Welzijnsorganisatie Compaen A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2020 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2020 van de Stichting Welzijnsorganisatie Compaen te Veendam gecontroleerd. Naar ons oordeel is de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening 2020 van Stichting Welzijnsorganisatie Compaen in alle van materieel belang zijnde aspecten opgesteld in overeenstemming met de door de entiteit gekozen en beschreven grondslagen, zoals uiteengezet in de toelichting van de jaarrekening. De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2020; 2. de staat van baten en lasten over 2020; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2020 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'.

Wij zijn onafhankelijk van Stichting Welzijnsorganisatie Compaen zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat dedoorons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Benadrukking van de basis voor financiële verslaggeving en beperking in gebruik en verspreidingskring Wij vestigen de aandacht op de toelichting van de jaarrekening waarin de basis voor financiële verslaggeving uiteen is gezet. De jaarrekening is opgesteld ten behoeve van subsidieverstrekkers met als doel Stichting Welzijnsorganisatie Compaen in staat te stellen te voldoen aan afgesproken verantwoordingsvereisten. Hierdoor is de jaarrekening AKSOS Assurance B.V. Van Elmptstraat 16-14, 9723 ZL Groningen/ Postbus 1121, 9701 BC Groningen/ info@aksos.nl. Geregistreerd bij de Kamer van Koophandel onder nummer 02090149. Op al onze diensten zijn de algemene leveringsvoorwa arden van toepassing AKSOS heeft vestigingen in Groningen, Leeuwarden en Zwo lle

AKSOS~ Sterk in KAPITALEN

mogelijk niet geschikt voor andere doeleinden. Onze controleverklaring is derhalve bestemd voor Stichting Welzijnsorganisatie Compaen en haar subsidieverstrekkers en dient niet te worden verspreid aan of te worden gebruikt door anderen. Ons oordeel is niet aangepast als gevolg van deze aangelegenheid. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2020 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub j Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. B. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voorhet opstellen van de jaarrekening in overeenstemming met de door de entiteit gekozen en beschreven grondslagen, zoals beschreven in de toelichting van de jaarrekening en de bepalingen van en krachtens de WNT.

In dit kader is het bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opstellen van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiele fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederland se controlestand aard en, het Co ntro lep rota co I WNT 2020, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico's dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; • het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voorde controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de

25

AKSOS~ Sterk in KAPITALEN

•

• •

omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de organisatie; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening de onderliggende transacties en gebeurtenissen zonder materiële afwijkingen weergeeft.

Wij communiceren met de Raad van Toezicht onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Groningen, 18 maart 2021 AKSOS Assurance B.V. namens deze

drs. W.A. Barkhof RA Digitaal ondertekend door: Mark Barkhof 19 maart 2021 15:24 GMT +00:00 ...

26

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen, onderdeel Compaen te Veendam

3.2 Ondertekening

Organisatiegegevens Naam organisatie Adres Postcode en plaats Inschrijfnummer KvK

Stichting Welzijnsorganisatie Compaen Jan Salwaplein 3 9641 LN Veendam 41014620

Vaststelling en goedkeuring Betreft de jaarrekening van Stichting Welzijnsorganisatie Compaen, onderdeel Compaen over het jaar 2020. Vaststelling door bestuur:

Goedkeuring door Raad van Toezicht: Mevrouw Y.C. Gosman, mevrouw J.A. Zwerver, de heer H. van der Meij, de heer P.A. Jellema, mevrouw J.C.M. Tadema en mevrouw J. Comino

Namens hen getekend, Datum van vaststelling:

2j /::>/bl

Datum van goedkeuring:

·'26/:) [ 2.t

Handtekening:

De heer J.R.R. Brangers, bestuurder namens Stichting Tinten Groep

Me rouw J. Anninga, voorzitter Raad van Toezicht namens Stichting Tinten Groep

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Compaen, onderdeel Compaen te Veendam, 2020

- 27 -