05-03 Oplegger DB 5-4-2024 begrotingswijziging PGZ 2024 aangepaste versie

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG DAGELIJKS BESTUUR 5 APRIL 2024 Agendapunt 3.3 Eerste begrotingswijziging 2024 PG&Z In de begroting 2024 PG&Z wordt met deze eerste begrotingswijziging een wijziging doorgevoerd. Het algemeen bestuur stelt de begrotingswijziging vast (conform art. 25 gr PG&Z) aangezien de baten en lasten van het programma Gezondheid wijzigen. Deze wijziging behelst een incidentele verhoging van de gemeentelijke inwonerbijdrage 2024 en moet daarom eerst worden voorgelegd aan de gemeenteraden voor een zienswijze.

Voorgesteld besluit Het dagelijks bestuur PG&Z besluit: 1. De eerste begrotingswijziging 2024 vast te stellen, waardoor de inwonerbijdrage 2024 wordt verhoogd met € 958.191; 2. De eerste begrotingswijziging 2024 ter kennisname voor te leggen aan het algemeen bestuur PG&Z d.d. 26 april 2024; 3. De eerste begrotingswijziging 2024 voor te leggen aan de raden van de deelnemende gemeenten, zodat zij hun zienswijze daarop naar voren kunnen brengen.

1

Bijlage: Eerste begrotingswijziging 2024 PG&Z

Inleiding Met deze 1e begrotingswijziging worden de wijzigingen ten opzichte van de begroting van 2024 verwerkt. Aanleiding voor deze begrotingswijziging zijn de Cao-akkoorden voor 2023 en 2024, die tot gevolg hebben dat de personele kosten met € 958.191 toenemen ten opzichte van de voor 2024 begrote personeelskosten. Daarnaast dient er formeel ingestemd te worden met de benutting van het restant van de bestemmingsreserve ‘Project aardbevingen’. Cao-effect In de uitgangspunten voor de begroting 2024, die het algemeen bestuur PG&Z vaststelt, wordt de indexering van de loonkosten bepaald voor de ontwerpbegroting. Deze uitgangspunten worden in het jaar t-2 vastgesteld t.o.v. het begrotingsjaar t. Dat betekent dat er aannames moeten worden gedaan rondom de stijging van de personele kosten, die volgen uit Cao-akkoorden en ontwikkelingen in sociale lasten. Deze aannames zullen niet altijd correct zijn en kunnen pas naderhand gecorrigeerd worden. Vanwege de vroege timing van de uitgangspunten is het twee jaar na het begrotingsjaar pas mogelijk om de werkelijke situatie structureel te verwerken in de begroting. In 2023 en 2024 hebben we te maken gehad met enorme inflatie als gevolg van de coronacrisis en o.a. de oorlog in Oekraïne. Deze inflatie heeft geleid tot Cao-akkoorden in 2023 en 2024 die boven de ramingen in de begroting uitstegen.

Het gevolg hiervan is dat in zowel 2023 en 2024 een incidenteel nadeel is ontstaan, omdat de gevolgen pas structureel in 2025 meegenomen zijn. In 2023 bleek de indexering 3,7% te laag te zijn, met een nadeel van € 854.000 als gevolg, waarbij de verwachting was dat in 2024 het effect hetzelfde zal zijn. Bij de resultaatbestemming van de jaarrekening 2023 is € 185.000 in rekening gebracht bij de gemeenten. Hierdoor is het restant van de algemene reserve, na bestemming € 615.000. Waarmee de volledige structurele risico’s, zoals opgenomen in de ontwerpbegroting 2025, voor de GGD Groningen afgedekt kunnen worden (zie tabel hieronder). nummer Financiële risico's 1 WW risico 2 Boventalligheid 3 Verminderen en uitname taken 4 Indexering 5 Kostendekkendheid forensische geneeskunde 6 Hogere kosten bedrijfsvoering 7 Exit Risico Totaal financiële risico's

risico-inschatting structureel incidenteel 40.000 40.000 130.000 130.000 120.000 120.000 350.000 350.000 25.000 25.000 150.000 150.000 150.000 150.000 965.000

615.000

350.000

Voor 2024 is er een gewogen gemiddelde genomen van de werkelijke stijging van de personele lasten over 2023 en 2024 en afgezet tegen de begrote indexering 2023 en 2024. De conclusie die volgt uit dit vergelijk is dat 4,08% stijging van de personele lasten ongedekt is in 2024. Het totale incidenteel nadelige financiële effect van deze afwijking is € 958.191. De stijging t.o.v. 2023 komt met name door het effect van de sociale lasten. In dit effect is al rekening gehouden met personele lasten die rechtstreeks gedekt worden uit rijksmiddelen of door andere opdrachtgevers. 2

Het eigen vermogen van GGD Groningen is niet toereikend om dit negatieve effect op te vangen. De weerstandscapaciteit van GGD Groningen staat gelijk aan het eigen vermogen. Dat maakt dat het accepteren van het negatieve resultaat leidt tot onvoldoende weerstandscapaciteit. Het gevolg daarvan is dat wanneer er financiële risico’s werkelijkheid worden, GGD Groningen deze risico’s niet zelf kan opvangen. Derhalve wordt voorgesteld het geprognosticeerde incidentele tekort middels de inwonersbijdrage in rekening te brengen bij de gemeenten. Verhoging inwonerbijdrage 2024 Het effect op de inwonersbijdrage 2024 per gemeente wordt in onderstaand tabel weergegeven: Inwonersbijdrage 2024 Gemeenten Eemsdelta Groningen Het Hogeland Midden Groningen Oldambt Pekela Stadskanaal Veendam Westerkwartier Westerwolde Totaal gemeentelijke bijdrage

Inwoners 1.1.2022 verhouding Ontwerp Wijziging Actueel 45.389 8% 1.458.784 73.693 1.532.477 234.950 40% 7.551.200 381.461 7.932.661 48.022 8% 1.543.408 77.968 1.621.376 60.898 10% 1.957.238 98.873 2.056.111 38.521 7% 1.238.050 62.542 1.300.592 12.196 2% 391.975 19.801 411.776 31.851 5% 1.023.679 51.713 1.075.392 27.466 5% 882.746 44.593 927.339 64.306 11% 2.066.769 104.406 2.171.175 26.571 5% 853.981 43.140 897.121 590.170

100%

18.967.830

958.191 19.926.021

Aardbevingen De GGD Groningen heeft een decentralisatie-uitkering (NPG) ontvangen in 2020 ten behoeve van het project Aardbevingen. Het volledige bedrag, dat bij de jaarrekening 2020 gestort is in de bestemmingsreserve, is gereserveerd ten behoeve van dit project. Echter, het project is nog niet afgerond en na bestemming van de jaarrekening 2023 resteert er nog een bedrag van € 352.000. Het restant wordt jaarlijks doorgeschoven naar het volgende begrotingsjaar. Echter, er zijn geen lasten geraamd in de ontwerpbegroting 2024 ten behoeve van het project Aardbevingen. Daarom wordt middels deze begrotingswijziging de last van €352.000 toegevoegd aan het deelprogramma ‘Adviseren over gezonde wijken, dorpen en steden’ met als dekking een reserve-onttrekking van €352.000. Dit om een begrotingsonrechtmatigheid te voorkomen bij de jaarrekening 2024. Begrotingswijziging 2024 De totale begrotingswijziging leidt tot een ongewijzigd resultaat na mutaties reserve. De ontwikkeling per programma wordt hieronder weergegeven:

3

Programma Gezondheid - GGD

RIGG Totaal lasten programma's

baten of lasten Deelprogramma lasten Gezond en Veilig Opgroeien Gezondheid beschermen en bevorderen Adviseren over gezonde wijken, dorpen en steden Inspecteren en adviseren van locaties ter bevordering van Lasten programma Gezondheid lasten RIGG

Gezondheid - GGD

baten

RIGG Totaal baten programma's

baten

Gezond en Veilig Opgroeien Gezondheid beschermen en bevorderen Adviseren over gezonde wijken, dorpen en steden Inspecteren en adviseren van locaties ter bevordering van Baten programma Gezondheid RIGG

Saldo programma's Overhead Algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting Onvoorzien Reserve-mutaties

Incidenteel lasten Incidenteel baten Algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting Onvoorzien Programma Gezondheid programma RiGG Totaal

4

Ontwerp 2024 Wijziging Actueel 2024 20.222 528 20.750 11.035 155 11.190 2.258 409 2.667 1.578 46 1.624 35.093 1.137 36.230 3.670 0 3.670 38.763 1.137 39.900 0 -20.222 -528 -20.750 -11.035 -155 -11.190 -2.168 -57 -2.225 -1.578 -46 -1.624 -35.003 -785 -35.788 -3.515 0 -3.515 -38.518 -785 -39.303 0 245 352 597 0 0 173 173 0 -173 -173 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -90 -352 -442 0 0 0 155 0 155