05-03 Bijlage bij aanbiedingsbrief aan raden Oplegger 2e begrotingswijziging PGZ 2023

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG DAGELIJKS BESTUUR 6 OKTOBER 2023 Agendapunt 3.1 Tweede begrotingswijziging 2023 PG&Z In de begroting 2023 PG&Z wordt met deze tweede begrotingswijziging een wijziging doorgevoerd. Het algemeen bestuur stelt de begrotingswijziging vast (conform art. 25 gr PG&Z) aangezien de baten en lasten van het programma Gezondheid wijzigen. Deze wijziging behelst een incidentele verhoging van de gemeentelijke inwonerbijdrage 2023 en moet daarom eerst worden voorgelegd aan de gemeenteraden voor een zienswijze.

Voorgesteld besluit Het dagelijks bestuur PG&Z besluit: 1. De tweede begrotingswijziging 2023 vast te stellen, waarbij gekozen wordt voor variant 3 (inwonerbijdrage 2023 wordt structureel verhoogd met € 427.000); 2. De tweede begrotingswijziging 2023 ter kennisname voor te leggen aan het algemeen bestuur PG&Z d.d. 3 november 2023; 3. Variant 3 van de tweede begrotingswijziging 2023 voor te leggen aan de raden van de deelnemende gemeenten zodat zij hun zienswijze daarop naar voren kunnen brengen.

Bijlage: Tweede begrotingswijziging 2023 PG&Z 1

Inleiding Met deze 2e begrotingswijziging worden de wijzigingen ten opzichte van de begroting van 2023 verwerkt. Aanleiding voor deze begrotingswijziging is de nieuwe CAO voor 2023, die tot gevolg heeft dat de personele kosten met € 854.000 toenemen ten opzichte van de voor 2023 begrote personeelskosten. Weerstandsvermogen Het is belangrijk om het tekort als gevolg van de nieuwe CAO in 2023 te relateren aan het weerstandsvermogen van de GGD. Het weerstandsvermogen geeft aan hoe robuust de begroting is. Een robuuste begroting houdt in dat niet elke financiële tegenvaller in de begroting dwingt tot bezuinigen. De beschikbare weerstandscapaciteit van de GGD is gelijk aan de algemene reserve per 31 december 2022. De algemene reserve van de GGD bedraagt € 1.127.000 per 1 januari 2023. De bestemmingsreserves dienen ter afdekking van incidentele uitgaven en zijn derhalve buiten de risico-afweging voor het weerstandsvermogen gehouden. In de jaarstukken PG&Z 2022 is een actueel beeld gegeven van de financiële risico’s van de GGD welke niet zijn gedekt in de begroting. Actualisering van deze risicoanalyse geeft het volgende beeld, zie onderstaande tabel. nummer

Financiële risico's 1 Boventalligheid 2 Verminderen en uitname taken 3 Indexering 4 Kostendekkendheid forensische geneeskunde 5 Kostendekkendheid reizigersadvisering 6 Exit-risico 7 Hogere huisvestingslasten Totaal financiële risico's

risico-inschatting structureel 130.000 130.000 120.000 120.000 200.000 25.000 25.000 50.000 50.000 150.000 150.000 125.000 125.000 800.000

600.000

incidenteel

200.000

200.000

Uitgaande van deze tabel dient het weerstandsvermogen per 1 januari 2024 minimaal € 600.000 te bedragen. Prognose 2023 In de Zomerbrief 2023 wordt een tekort van € 940.000 verwacht voor 2023. Het weerstandsvermogen bedraagt zoals hiervoor genoemd € 1.127.000. Dit betekent dat het maximale tekort in 2023 € 527.000 mag zijn om een algemene reserve van € 600.000 te houden per 1 januari 2024. Uitgaande van de prognose van € 940.000 zal de aanvullende bijdragen van de gemeenten dus minimaal € 413.000 moeten zijn. Uitwerking Drie varianten: 1. Hogere personeelskosten van € 854.000 als gevolg van de nieuwe CAO 2023 worden volledig gedekt uit de hogere inwonerbijdrage van € 854.000. Hiermee blijft het weerstandsvermogen van de GGD op niveau en zal slechts beperkt dalen van € 1,1 miljoen naar € 1,0 miljoen. Hiermee beschikt de GGD over voldoende middelen om financiële tegenvallers op te vangen. 2. Hogere personeelskosten leiden tot een begrotingstekort waardoor het weerstandsvermogen van de GGD daalt van € 1,1 miljoen naar € 0,2 miljoen. Hiermee beschikt de GGD niet langer over voldoende middelen om tegenvallers op te vangen. 2

3. In 2023 de helft van de hogere personeelskosten in rekening brengen bij gemeenten ad € 427.000. Deze wordt structureel opgenomen in de inwonerbijdrage. Het totale effect van de hogere loonkosten 2023 zal verwerkt worden als nacalculatie effect over 2023 als opslag op de loonindex in de notitie uitgangspunten begroting 2025, rekening houdend met het in 2023 gecompenseerde bedrag in de inwonerbijdrage. Hierdoor zal het weerstandsvermogen net boven het minimumniveau van € 600.000 komen te liggen. Verhoging inwonerbijdrage 2023 Uitgaande van variant 3 zal sprake zijn van een verhoging van de inwonerbijdrage 2023 ter grootte van € 427.000. Zie hieronder voor de verdeling naar gemeente: Inwonerbijdrage 2023 Gemeenten Inwoners 1.1.2021 verhouding IB Begroting 2023 Verhoging IB IB 2023 nieuw Eemsdelta 45.587 8% 1.351.156 33.165 1.384.321 Groningen 233.273 40% 6.913.993 169.707 7.083.700 Het Hogeland 47.834 8% 1.417.755 34.799 1.452.554 Midden Groningen 60.726 10% 1.799.862 44.178 1.844.040 Oldambt 38.277 7% 1.134.494 27.847 1.162.341 Pekela 12.176 2% 360.885 8.858 369.743 Stadskanaal 31.754 5% 941.159 23.101 964.260 Veendam 27.417 5% 812.614 19.946 832.560 Westerkwartier 63.678 11% 1.887.356 46.326 1.933.682 Westerwolde 26.215 4% 776.988 19.072 796.060 Totaal gemeentelijke bijdrage 586.937 100% 17.396.262 427.000 17.823.262

3

Begrotingswijziging 2023 Variant 3 is verwerkt in onderstaande overzichten en leidt tot een negatief resultaat in de begroting 2023 van € 577.000, bestaande uit € 427.000 tekort GGD en € 150.000 tekort RIGG.

RIGG Totaal lasten programma's

Begroting 2023 Begroting 2023 Begroting 2023 baten of lasten Deelprogramma Primitief 1e Wijziging na 1e BW 2e Wijziging na 2e BW lasten Gezond en Veilig Opgroeien 18.706 268 18.974 533 19.507 Gezondheid beschermen en bevorderen 9.882 436 10.318 205 10.523 Adviseren over gezonde wijken, dorpen en steden 2.365 0 2.365 70 2.435 Inspecteren en adviseren van locaties ter bevordering van 1.486 0 1.486 46 1.532 Lasten programma Gezondheid 32.439 704 33.143 854 33.997 lasten RIGG 3.460 0 3.460 0 3.460 35.899 704 36.603 854 37.457

Gezondheid - GGD

baten

RIGG Totaal baten programma's

baten

Programma Gezondheid - GGD

Gezond en Veilig Opgroeien Gezondheid beschermen en bevorderen Adviseren over gezonde wijken, dorpen en steden Inspecteren en adviseren van locaties ter bevordering van Baten programma Gezondheid RIGG

Saldo programma's Overhead Algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting Onvoorzien Reserve-mutaties

Incidenteel Algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting Onvoorzien Programma Gezondheid programma RiGG Totaal

4

-18.706 -9.882 -1.895 -1.486 -31.969 -3.310 -35.279

-268 -436 0 0 -704 0 -704

-18.974 -10.318 -1.895 -1.486 -32.673 -3.310 -35.983

-266 -103 -35 -23 -427 0 -427

-19.240 -10.421 -1.930 -1.509 -33.100 -3.310 -36.410

620

0

620

427

1.047

0 0 0 0 -470 0 150

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 -470 0 150

0 0 0 0 0 0 427

0 0 0 0 -470 0 577