05-02 Bijlage 1 - Jaarplan en begroting Winkler Prins 2025

In de landelijke politiek is daar jaarlijks veel discussie over. Een te hoog weerstandsvermogen is wel verdedigbaar als er maar een motivatie en een plan onder liggen. In 2021 en in 2022 is fors geïnvesteerd in de nieuwbouw/verbouw van onze huisvesting en sportvoorziening. Daarbij zijn ook didactisch/pedagogische wensen van de gebruikers vormgegeven. De uitkomst van de simulatie laat zien dat het weerstandsvermogen zich dan binnen acceptabele grenzen bevindt, zowel vanuit maatschappelijk perspectief als ook vanuit het risicoprofiel van onze school. Nu de grote investeringen zijn uitgevoerd kan op basis van de meerjarenbegroting gekeken worden welke mogelijkheden er dan zijn om een deel van de weerstandscapaciteit in te zetten binnen de school. Als basis voor de beschikbare weerstandscapaciteit is gekozen voor de liquiditeitspositie. Het saldo van de liquide middelen eind 2024 is voor een belangrijk deel opgehoogd met gelden die beschikbaar moeten zijn voor de komende jaren (de verschillende bestemmingsreserves) en de verplichting van de voorziening Levensfasebewustpersoneelsbeleid. Om een goede beoordeling te kunnen maken van de liquiditeitspositie, zullen we een normalisatie moeten toepassen voor de ontvangen gelden in 2024 voor de G1-subsidies.

Met bovenstaande opmerkingen in gedachten zijn de verwachte ratio’s en bijbehorende waarderingen op basis van de meerjarenbegroting als volgt:

22

Jaarplan en begroting 2025

Ratio en waardering weerstandsvermogen

2024

Liquide middelen ultimo Normalisatie positief saldo gelden G1-subsidies

2025

2026

2027

7.159.000

7.001.000

7.567.000

8.047.000

987.000

987.000

987.000

987.000

-

-

, Verplichting verlof uren

300.000

150.000

Bestemmingsreserve

2.678.000

2.302.000

2.277.000

2.252.000

Totaal bestemd

3.965.000

3.439.000

3.264.000

3.239.000

Beschikbaar weerstandscapaciteit

3.194.000

3.562.000

4.303.000

4.808.000

Benodigde weerstandscapaciteit Ratio weerstandsvermogen

2.600.000 1,23

2.600.000 1,37

voldoende

voldoende

2.600.000 1,66 ruim voldoende

2.600.000 1,85 ruim voldoende

Waardering ratio

Een ratio > 2 is financieel uitstekend maar maatschappelijk ongewenst omdat er te veel kapitaal onbenut blijft. De normtabel is ontwikkeld in samenwerking met de Universiteit Twente. De tabel geeft een waardering bij de berekende ratio.

Waardering

Ratio

Betekenis

A

> 2,0

Uitstekend

B

1,4 – 2,0

Ruim voldoende

C

1,0 – 1,4

Voldoende

D

0,8 – 1,0

Matig

E

0,6 – 0,8

Onvoldoende

F

< 0,6

Ruim onvoldoende

De analyse laat zien dat de berekende ratio’s voor alle als voldoende tot ruim voldoende te kwalificeren zijn. Hieruit kan de conclusie getrokken worden dat de financiële risico’s voldoende afgedekt zijn zonder dat er sprake is van een bovenmatig weerstandsvermogen.

23

Jaarplan en begroting 2025

Het financieel meerjarenperspectief Een belangrijk onderdeel van de risicoanalyse is de meerjarenbegroting. Het doel van de meerjarenbegroting is de werkelijkheid te presenteren die zal ontstaan bij ongewijzigd beleid. Deze werkwijze heeft ons in staat gesteld passende maatregelen te nemen met als doel een gezonde financiële huishouding voor onze school. De meerjarenbegroting 2025 - 2028 (november 2024) laat zien dat de komende jaren de verwachte resultaten na bestemmingsreserve (licht) positief zullen zijn, met als uitzondering 2025 en 2028. Op basis van onze ervaring weten we dat we goed in staat zijn deze meerjarenbegroting tijdig bij te sturen. In onderstaande meerjarenbegroting is rekening gehouden met onveranderde systematieken. Daarom blijft een periodieke actualisatie van de meerjarenbegroting van belang.

24

Jaarplan en begroting 2025

Meerjaren begroting Winkler Prins

Meerjaren Begroting

versie november 2024 Baten

2025 Rijksbijdragen

24.460.000

Overige overheidsbijdragen en subsidies

2027

23.913.000

2028

23.075.000

22.044.000

-

-

-

-

529.000

529.000

529.000

529.000

24.989.000

24.442.000

23.604.000

22.573.000

Personele lasten

20.919.000

19.986.000

19.143.000

18.559.000

Afschrijvingen

953.000

947.000

926.000

890.000

1.194.000

1.194.000

1.194.000

1.194.000

Overige baten Totaal baten Lasten

2026

Huisvestingslasten Overige instellingslasten

2.666.000

2.531.000

2.480.000

2.463.000

25.732.000

24.658.000

23.743.000

23.106.000

-743.000

-216.060

-139.495

-533.025

241.000

219.000

234.000

244.000

-502.000

3.000

95.000

-289.000

- Bestemmingsreserve maatwerktrajecten

96.000

96.000

96.000

96.000

- Bestemmingsreserve NPO

411.000

60.000

60.000

60.000

-

-

-

-

-185.000

-185.000

-185.000

-185.000

Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten

Rente baten & lasten

Exploitatieresultaat Ten laste/gunste van bestemmingsreserve

- Bestemmingsreserve Capaciteitstesten - Bestemmingsreserve Collectieve werkdrukmiddelen - Bestemmingsreserve professionalisering leraren

-

-

-

-

- Bestemmingsreserve doorontwikkeling onderwijs

54.000

54.000

54.000

54.000

Resultaat na bestemminsreserve

-126.000

28.000

120.000

-264.000

Investering

520.000

320.000

440.000

357.000

7.001.000

7.567.000

8.047.000

8.195.000

Liquide middelen (ultimo jaar) Balans ratio's

signaleringswaarde Inspectie

Weerstandsvermogen

< 5%

40,23%

41,2%

43,1%

43,7%

Solvabiliteit

< 30%

78,43%

78,6%

79,3%

79,4%

Current ratio

< 0,75

2,43

2,63

2,86

2,97

Rentabiliteit (cumulatief laatste jaar)

< -10%

-2,0%

0,0%

0,4%

-1,3%

Rentabiliteit na bestemmingsreserve (cumulatief laatste jaar)

-0,5%

0,1%

0,5%

-1,2%

Normatief Eigen Vermogen x € 1.000 Verwacht Eigen Vermogen x € 1.000 Verschil x € 1.000

8.602 10.168 1.566

8.260 10.171 1.910

8.047 10.266 2.219

7.777 9.977 2.200

1.929

1.905

1.853

1.765

>0

Leerlingaantallen

25

Jaarplan en begroting 2025

8. Tot slot In 2025 gaan we verder werken met het nieuwe Strategische Beleidsplan. De stappen daarvoor staan genoemd in hoofdstuk drie van dit jaarplan. Vanaf augustus zal worden gewerkt met een schoolplan met daarin beschreven de activiteiten per schooljaar. Het uitvoeren van het laatste deel van het programma NPO zal in 2025 – 2026 z’n beslag krijgen. Daarna zal de bestemmingsreserve uitgeput zijn. In het schooljaar 2025 wordt de balans opgemaakt of delen van het programma permanent worden. In 2024 hebben we een nieuw kabinet en ook een nieuwe minister van onderwijs. Met nieuwe bewindslieden komt nieuw beleid. Daarmee zal het als vanouds een jaar worden met nieuwe dingen, een onderwijsprogramma dat langzaam maar zeker gaat veranderen en vast ook wat onverwachte ontwikkelingen. Ik wens iedereen - leerlingen en medewerkers - veel succes, veel schoolplezier, veel werkplezier en bovenal een gezond 2025!

26

Jaarplan en begroting 2025

Begroting 2025 Winkler Prins d.d. 20 december 2024

27

Jaarplan en begroting 2025

EXPLOITATIEREKENING Begroting 2025

Begrotingsonderdelen

Begroting 2024

Begroting 2023

Exploitatie 2023

Baten Rijksbijdragen € 24.460.000 Overige rijksbijdragen-/subsidies € Overige baten € 529.000

€ 22.787.000 € € 529.000 € 24.989.000

Totaal baten

€ 22.359.000 € € 472.000 € 23.316.000

€ 23.432.787 € € 631.090 € 22.831.000

€ 24.063.876

Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten

€ 20.919.000 € 953.000 € 1.194.000 € 2.666.000

€ 20.063.000 € 854.000 € 1.163.000 € 2.381.000

€ 18.690.000 € 870.000 € 1.065.000 € 2.408.000

€ 19.056.207 € 829.957 € 1.177.316 € 2.430.973

Totaal lasten

€ 25.732.000

€ 24.461.000

€ 23.033.000

€ 23.494.453

Saldo baten en lasten

€

€ -1.145.000

€

€

569.423

-743.000

-202.000

Financiële baten en lasten Financiële baten € Financiële lasten €

€ €

241.000 -

€ €

200.000 -

€ €

-

259.072 -

Saldo financiële baten en lasten

€

241.000

€

200.000

€

-

€

259.072

Nettoresultaat

€

-502.000

€

-945.000

€

-202.000

€

828.495

€

48.000

€ €

96.000 411.000

-58.000

-185.000

167.000 762.000 19.000 -161.000

€

€

€ € € €

€ € € €

-207.669 -427.075 30.774 -198.028

Bestemmingsreserve doorontwikkeling onderwijs

€

54.000

Nettoresultaat na bestemmingsreserves

€

-126.000

€

-158.000

€

-212.000

€

26.497

Bestemmingsreserve aanvullende bekostiging Bestemmingsreserve maatwerktrajecten Bestemmingsreserve NPO Bestemmingsreserve Capaciteitstesten Bestemmingsreserve Collectieve Werkdrukmiddelen Bestemmingsreserve Professionalisering leraren

Rentabiliteit na bestemmingsreserve

28

-0,5%

-0,7%

-0,9%

0,1%

Jaarplan en begroting 2025

TOELICHTING BATEN Begroting 2025

Toelichting baten

Begroting 2024

Begroting 2023

Exploitatie 2023

Rijksbaten Rijksbijdrage vereenvoudigde bekostiging

€ 20.365.000

€ 19.405.000 € 20.365.000

Totaal Rijksbijdrage OCW

€ 17.828.000 € 19.405.000

€ 18.669.371 € 17.828.000

€ 18.669.371

Overige rijksbijdragen-/subsidies Geoormerkte OCW-subsidies

€ 1.015.000

€

Niet-geoormerkte OCW-subsidies

€ 1.152.000

€ 1.122.000

Vrijval niet-geoormerkte OCW-subsidies

€

€

47.000

€

538.000

€ 2.318.000 €

47.000

€ 2.214.000

Totaal overige rijksbijdragen-/subsidies

€

463.000

€

47.000

€ 1.632.000

487.556

€ 2.240.152 42.000

€ 2.903.000

€ 2.769.708

Ontvangen doorbetalingen Rijksbijdrage SWV Vergoeding SWV GO 20.02

€ 1.881.000

€ 1.750.000

€ 1.628.000

€ 1.993.708

Totaal ontvangen doorbetalingen Rijksbijdrage SWV

€ 1.881.000

€ 1.750.000

€ 1.628.000

€ 1.993.708

Totaal Rijksbaten

€ 24.460.000

€ 22.787.000

€ 22.359.000

€ 23.432.787

Begroting 2025

Toelichting baten

Begroting 2024

Begroting 2023

Exploitatie 2023

Overige overheidsbijdragen Overige bijdragen Vrijval subsidies Totaal overige overheidsbijdragen

€

-

€

-

€

-

€

-

Totaal overige overheidsbijdragen

€

-

€

-

€

-

€

-

Begroting 2025

Toelichting baten

Begroting 2024

Begroting 2023

Exploitatie 2023

Overige baten Verhuur

€

2.000

€

40.000

€

33.000

€

41.361

Detachering personeel

€

32.000

€

21.000

€

20.000

€

25.140

€

30.184

Sponsoring Vrijwillige ouderbijdrage Kantine

€

50.000

€

18.000

Bijdragen excursies en activiteiten

€

85.000

€

97.000

€

79.000

€

46.711

Bijdragen werkweken en internationalisering

€

121.000

€

77.000

€

97.000

€

171.794

Vrijval egalisatie subsidies

€

9.000

€

9.000

€

9.000

€

6.199

Overige overige baten

€

230.000

€

267.000

€

234.000

€

309.701

€

529.000

€

529.000

€

472.000

€

631.090

Totaal overige baten

29

Jaarplan en begroting 2025

TOELICHTING LASTEN Begroting 2025

Personele lasten

Begroting 2024

Begroting 2023

Exploitatie 2023

€ 15.291.000

€ 15.123.000

€ 13.623.000

€ 13.787.916

Sociale lasten € 2.118.000

€ 2.022.000

€ 1.816.000

€ 1.884.590

€ 2.200.000

€ 2.173.000

€ 2.229.000

Brutolonen en salarissen Pensioenpremies

€ 19.609.000

Totaal lonen, lasten en premies

€ 19.318.000

€ 1.906.361 € 17.668.000

€ 17.578.867

Dotatie personele voorzieningen

€

528.000

€

30.000

€

230.000

€

499.007

Personeel niet in loondienst

€

249.000

€

246.000

€

368.000

€

420.670

Afdracht uitkeringskosten

€

159.000

€

168.000

€

170.000

€

135.831

Overig €

449.000

€

401.000

€

374.000

€

496.282

Overige personele lasten

€ 1.385.000

€

845.000

€ 1.142.000

€ 1.551.790

Af: uitkeringen

€

€

-100.000

€

€

Totaal Personele lasten

€ 20.919.000

Afschrijvingen op materiële vaste activa

-75.000

€ 20.063.000

Begroting 2025

-120.000

€ 18.690.000

Begroting 2024

€ 19.056.207

Begroting 2023

Exploitatie 2023

€

455.000

€

398.000

€

392.000

€

327.374

Inventaris en apparatuur €

464.000

€

422.000

€

453.000

€

476.116

Leermiddelen €

12.000

€

12.000

€

8.000

€

10.163

Overig €

22.000

€

22.000

€

17.000

€

16.304

Gebouwen en terreinen

-74.450

Totaal

€

953.000

€

854.000

€

870.000

€

829.958

Totaal afschrijvingen

€

953.000

€

854.000

€

870.000

€

829.958

Begroting 2025

Huisvestingslasten

Begroting 2024

Begroting 2023

Exploitatie 2023

Huur €

20.000

€

20.000

€

20.000

€

11.541

Onderhoud €

241.000

€

231.000

€

242.000

€

222.712

Energie en water €

263.000

€

275.000

€

201.000

€

313.667

€

415.000

€

400.000

€

360.000

€

335.358

Heffingen €

200.000

€

182.000

€

160.000

€

177.575

Overige €

55.000

€

55.000

€

82.000

€

116.463

Schoonmaakkosten

Totaal

€ 1.194.000

€ 1.163.000

€ 1.065.000

€ 1.177.316

Totaal huisvestingslasten

€ 1.194.000

€ 1.163.000

€ 1.065.000

€ 1.177.316

Begroting 2025

Overige lasten Administratie- en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen

€

€

792.000

€ 1.263.000

Overige €

Begroting 2024 €

730.000

€ 1.090.000 €

611.000

Begroting 2023

Exploitatie 2023 €

687.000

€ 1.140.000 €

561.000

680.304

€ 1.098.801 €

581.000

651.868

Totaal

€ 2.666.000

€ 2.381.000

€ 2.408.000

€ 2.430.973

Totaal overige lasten

€ 2.666.000

€ 2.381.000

€ 2.408.000

€ 2.430.973

Financiële baten en lasten

Begroting 2025

Begroting 2024

Begroting 2023

Exploitatie 2023

Rentebaten €

241.000

€

200.000

€

-

€

259.072

Rentelasten €

-

€

-

€

-

€

-

Totaal

€

241.000

€

200.000

€

-

€

259.072

Totaal financiële baten en lasten

€

241.000

€

200.000

€

-

€

259.072

30

Jaarplan en begroting 2025