05-02-03 Bijlage 2. Notitie concept jaarstukken 2020

Concept jaarstukken 2020 Beschrijving: Inleiding Voor u ligt de conceptjaarrekening 2020 van de Omgevingsdienst Groningen (ODG). Deze jaarrekening is "concept", omdat er begin april nog een accountantscontrole plaatsvindt. Voor het boekjaar 2020 is er op basis van een aanbesteding een nieuwe accountant, namelijk de Hofsteenge Zeeman Groep uit Groningen (HZG). Samenvatting jaarrekening We constateren een bescheiden overschot op de jaarrekening 2020. Diverse factoren hebben hier invloed op gehad. Ten eerste de coronapandemie. Gedurende het eerste halfjaar moesten opleidingsinstanties nieuwe methodes ontwikkelen en zijn opleidingen doorgeschoven naar een later moment, veelal naar eind 2020 en 2021. Door het thuiswerken is er minder gebruik gemaakt van het kantoorpand en zijn alle daaraan gerelateerde kosten lager uitgevallen dan begroot. Ten tweede is er een aantal IT gerelateerde zaken, vanwege technische redenen, doorgeschoven naar 2021 waardoor de zowel de materiele kosten als de personele kosten lager zijn uitgevallen. Tot slot is er voor een minder hoog bedrag ingehuurd dan verwacht. Dit heeft name te maken met ziekte en het opnemen van verlof en beschikbaarheid van personeel, waardoor de lasten lager uitgevallen zijn. De jaarrekening 2020 laat met een totale omzet van bijna € 14 miljoen (excl. BRZO) een positief resultaat zien van € 609.000.

Na bestemming en voorgestelde reserves is er een positief resultaat € 330.000 dat terug gaat naar de deelnemers. Het positieve resultaat ten opzichte van de begroting is ontstaan door: • Lagere personeels- en materiële lasten € 95.000 (N) • Lagere lasten overhead € 269.000 (V) •

Hogere bijdrage Brzo

€ 79.000 (V)

•

Hoger saldo van projecten

€

•

Hoger saldo van meerwerk

€ 193.000 (V)

•

Hoger saldo overige baten en lasten

€ 67.000 (V)

•

Post onvoorzien

€ 100.000 (V)

•

Lagere reservemutaties

€ 10.000 (N)

Totale lasten

6.000 (V)

€ 609.000 (V)

In de jaarrekening vindt u een nadere analyse van de diverse posten. Brzo De ODG kent naast het VTH programma ook het Brzo programma, waarin de Brzo taken voor de drie noordelijke provincies zijn ondergebracht. Er wordt afgerekend op werkelijke kosten in het Brzo programma. De werkelijke kosten waren hoger dan begroot (€ 79.000), dit is tevens vooraf afgestemd met de betreffende opdrachtgevers, die deze kosten dragen. Resultaat bestemming: Het voorstel is om van het resultaat 2020 ad € 609.000 een gedeelte door te schuiven naar 2021 voor de volgende doelen:

-

Scholing (€ 80.000): door de coronapandemie zijn opleidingen door geschoven naar een later moment, veelal eind 2020 en 2021. De verplichtingen hiervoor zijn in 2020 al aangegaan en de ODG wil graag deze opleidingen uitvoeren, zodat het kennis- en kwaliteitsniveau op peil blijft.

-

IT (€ 100.000): vanwege technische redenen is een aantal IT gerelateerde projecten doorgeschoven naar 2021. Ook hierbij geldt dat er deels in 2020 verplichtingen zijn aangegaan voor de uitvoering van deze werkzaamheden, zodat de ODG op deze wijze voorbereid is op nieuwe wet- en regelgeving.

-

Afronding diverse projecten (€ 57.000): diverse projecten zijn in 2020 gestart, maar hebben om verschillende redenen uitloop naar 2021. Graag rond de ODG deze projecten af met gebruikmaking van de oorspronkelijke projectbudgetten. Denk hierbij aan Zeer Zorgwekkende Stoffen en het uitrollen van een brievengenerator in samenwerking met Eemsdelta.

-

Aanvulling Algemene Reserve (€ 42.000): we weten dat de aanbesteding en vervolgens implementatie van een zaaksysteem gevolgen heeft voor de productiviteit, dit is een landelijk beeld. Hier is nog geen voorziening voor getroffen. Gebruikelijke weg zou zijn om voorafgaand aan implementatie een extra bijdrage van deelnemers te vragen. Met het vullen van de algemene reserve wordt de kans verkleind dat dit aan de orde is. Ook vorig jaar is daarvoor de reserve aangevuld tot het toenmalige maximum.

-

Terugvloeien naar de deelnemers (€ 330.000): voorgesteld wordt om dit bedrag terug te laten vloeien naar de deelnemers. Een uitsplitsing volgt hieronder. Hierbij aangetekend dat de berekening op basis is van de ingebrachte deelnemersbijdrage 2020 en dat dit zonder eventuele ingebrachte meerwerk is. voorstel Percentage cf VTH

teruggave cf

deelnemers resultaat concept bijdrage 2020 jaarrek € 330.000

Eemsdelta

5,45% €

17.973

Groningen

7,41% €

24.463

Het Hogeland

5,32% €

17.564

Midden Groningen

25,42% €

83.876

Oldambt

3,32% €

10.959

Pekela

2,10% €

6.938

Provincie

26,22% €

86.535

Stadskanaal

9,97% €

32.900

Veendam

5,22% €

17.230

Westerkwartier

5,81% €

19.163

Westerwolde

3,76% €

12.400

100,00% €

330.000

Totaal

Vervolgproces Conform de GR stuurt het Dagelijks Bestuur de concept jaarstukken voor 15 april ter informatie naar de raden en staten. Het Algemeen Bestuur neemt in de vergadering van 1 juli 2021, na goedkeuring van de accountant, een besluit over de definitieve jaarstukken. Het Dagelijks Bestuur zendt vervolgens vóór 15 juli de jaarstukken naar BZK.