Voorbeelden begroting leesbaarder.pdf
Tekst van het document
Voorbeelden voor een leesbaardere begroting
Maart/april 2021
Gloria Sundermann
Leeswijzer Welke begrotingen werden onderzocht? Alle begrotingen van de G20 waarvan een PDF-boekwerk beschikbaar is, plus gemeente Rotterdam. Wat werd onderzocht? De opzet en inhoud van de programma’s, niet van de begroting als geheel. Er is voornamelijk gekeken naar programma Veiligheid, omdat dit in de meeste begrotingen zowel voorkomt als overeenkomt. Waar dit niet mogelijk of niet van toepassing is, is naar andere programma’s gekeken. Ook voor de gemeente Utrecht is het programma Veiligheid leidend. Hierbij is op te merken dat de opbouw en leesbaarheid van de Utrechtse programma’s onderling behoorlijk verschilt. Dit kan in de tabellen met het algemene overzicht voor een vertekend beeld zorgen. Zoals door de raad gewenst ligt de focus van het onderzoek op de financiële context. Hoe is deze presentatie te lezen? Aan het begin staat een algemeen overzicht van de resultaten per onderzocht aspect. Vervolgens zijn van een aantal aspecten voorbeelden opgenomen waar dit voor de beeldvorming van de commissieleden handig is. De presentatie is doorklikbaar voor een groter leesgemak. Dit mechanisme werkt het best in een diavoorstelling of als PDFversie. De aanklikbare elementen hebben de vorm van rode buttons. Op de sheet 8 vindt u een overzicht van de verbeteringen die we voor de Begroting 2022 kunnen implementeren.
2
Overzicht analyse begrotingen
*de mate van overzichtelijkheid verschilt in het boekwerk per programma ** alleen op de website
3
Overzicht analyse begrotingen
4
Overzicht analyse begrotingen
5
Overzicht analyse begrotingen
6
Voorbeelden Klik op de onderwerpen waarvan u voorbeelden wilt zien
Onderscheid going-concern // voorliggende keuzes in de financiële context
Geplande investeringen
Grootste materiele wijzigingen apart aangegeven
Extra visualisatie
7
Verbetervoorstellen Begroting 2022 De volgende aanpassingen kunnen we voor de Begroting 2022 doorvoeren: • Grootste materiële wijzigingen apart aangeven Hiervoor moeten we een minimumbedrag vastleggen. • Extra visualisatie Dit in het kader van externe communicatie naar de stad. • Overzicht met geplande investeringen Naar verwachting is de nieuwe LIAS-module hiervoor rond het begin van de zomer klaar.
8
Onderscheid going-concern en voorliggende keuzes in financiële context
Terug naar overzicht
Voorbeeld Tilburg Onderdeel Nieuw beleid laat per programma de te maken keuzes zien (hier geel gearceerd)
Volgend voorbeeld
9
Onderscheid going-concern en voorliggende keuzes in financiële context
Terug naar overzicht
Voorbeeld Almere Onderdeel Bezuinigingen gaat in op gemaakte of te maken keuzes (hier geel gearceerd)
Volgend voorbeeld
10
Onderscheid going-concern en voorliggende keuzes in financiële context
Terug naar overzicht
Voorbeeld Zaanstad Beïnvloedbaarheid van de kosten wordt apart toegelicht
Volgend voorbeeld
11
Onderscheid going-concern en voorliggende keuzes in financiële context
Terug naar overzicht
Voorbeeld Zoetermeer (1) Onderdeel Beleidsperspectief gaat in op te maken keuzes (hier geel gearceerd)
Volgend voorbeeld
12
Onderscheid going-concern en voorliggende keuzes in financiële context
Terug naar overzicht
Voorbeeld Zoetermeer (2) Een apart onderdeel gaat in op aangenomen moties
13
Geplande investeringen Terug naar overzicht
Voorbeeld Breda Op de tabel met cijfers volgt een korte toelichting per investering (voorbeeld in tabel geel gearceerd)
Volgend voorbeeld
14
Geplande investeringen Terug naar overzicht
Voorbeeld Haarlem Binnen het programma is er geen verdere toelichting op de investeringen. Wel worden de investeringen waarover de raad nog een besluit moet nemen apart benoemd.
Volgend voorbeeld
15
Geplande investeringen Terug naar overzicht
Voorbeeld Amersfoort Binnen het programma is er geen verdere toelichting op de investeringen. Nieuwe investeringen worden apart benoemd.
16
Terug naar overzicht
Grootste materiele wijzigingen apart aangegeven
Voorbeeld Den Haag De mutaties t.o.v. de laatste begroting worden benoemd, maar de duiding ontbreekt.
Volgend voorbeeld
17
Terug naar overzicht
Grootste materiele wijzigingen apart aangegeven
Voorbeeld Tilburg Onderdeel Herijkingen toont de belangrijkste wijzigingen incl. toelichting.
Volgend voorbeeld
18
Grootste materiele wijzigingen apart aangegeven
Terug naar overzicht Voorbeeld Almere Op een totaaloverzicht met de belangrijkste mutaties volgt een korte toelichting. Daarnaast heeft Almere ook een apart overzicht met de grootste bezuinigingen, waarbij hetzelfde format wordt gebruikt als hiernaast.
Volgend voorbeeld
19
Terug naar overzicht
Grootste materiele wijzigingen apart aangegeven
Voorbeeld Apeldoorn Afwijkingen vanaf 0,5 mln. worden per taakveld benoemd en toegelicht.
20
Terug naar overzicht
Extra visualisaties
Voorbeeld Den Haag Overzicht baten/lasten
Volgend voorbeeld
21
Extra visualisaties
Terug naar overzicht
Voorbeeld Eindhoven
Overzicht taakvelden
Overzicht financiën
Voor een betere vindbaarheid wordt voor bepaalde onderdelen gebruik gemaakt van icoontjes.
Volgend voorbeeld
Doelstelling
Prestatie
22
Terug naar overzicht
Extra visualisaties
Voorbeeld Tilburg Er is een visualisatie van de lasten (links) en een grafiek over de ontwikkeling van baten en lasten (rechts), maar dit blijft op hoofdlijnen.
Volgend voorbeeld
23
Extra visualisaties
Terug naar overzicht Voorbeeld Apeldoorn • •
Ontwikkeling effectindicatoren (rechts) Visualisatie baten en lasten (onder)
Volgend voorbeeld
24
Terug naar overzicht
Extra visualisaties
Voorbeeld Enschede: • •
Ontwikkeling effectindicatoren (boven) Visualisatie lasten (rechts)
25