Utrecht solvabiliteit

Kengetal solvabiliteit Adviescommissie

Gemeente Utrecht Rein-Aart van Vugt Bob Leeuwenkamp 17 oktober 2024

(Financiële) weerbaarheid en wendbaarheid Kengetallen: op juiste waarde schatten:

§ Monitoren van de ontwikkeling en trend in onder andere de begroting en jaarstukken inzake wendbaarheid en weerbaarheid. § Beoordeel de kengetallen in onderlinge samenhang en in de tijd (ontwikkeling 5 jaar, prognose 5 jaar)

Wendbaar

• Structurele exploitatieruimte • Belastingcapaciteit • Beïnvloedbaarheid taken • Beïnvloedbaarheid kosten en opbrengsten • Rente- en afschrijvingsquote • Investeringsquote • Inzet van eenmalig geld • EMU saldo • Kasgeldlimiet

§ Bepaal eventueel streefwaarden voor de kengetallen (in samenhang) § Benader kengetallen als ondersteunend middel om doelen te bereiken

Weerbaar © 2024 Deloitte The Netherlands

• Weerstandsnorm • Solvabiliteit • Netto schuldquote • Grondexploitatiequote • Rente risiconorm

Solvabiliteit Solvabiliteit: Wat is het? De solvabiliteit betreft het eigen vermogen als aandeel van het balanstotaal. Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de gemeente in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger de solvabiliteit, hoe sterker de eigen vermogenspositie van de gemeenten. Indien er sprake is van een forse schuld en veel eigen vermogen (het totaal van de algemene en de bestemmingsreserves), hoeft een hoge schuld geen probleem te zijn voor de financiële positie. Hoe hoger de solvabiliteitsratio, hoe groter de weerbaarheid van de gemeente. De mate van weerbaarheid geeft in combinatie met de andere kengetallen een indicatie over de financiële positie van een provincie en gemeente.

Norm? Het staat gemeenten vrij voor kengetallen normen af te spreken. Voor het mogen inzetten van de algemene reserve om structurele lasten op te vangen moet onder andere de solvabiliteit boven de 20% zijn.

Solvabiliteit Solvabiliteit: samenhang met weerstandsnorm * € 1.000

Voorbeeld 1

Voorbeeld 2

Voorbeeld 3

Algemene reserve

70.000

40.000

180.000

Bestemmingsreserves

130.000

160.000

20.000

Balanstotaal

400.000

400.000

400.000

Risicoprofiel

50.000

50.000

50.000

Solvabiliteit

50%

50%

50%

Weerstandsnorm

1,4

0,8

3,6

17,5%

10%

45%

1,4

0,8

3,6

Solvabiliteit na inzet bestemmingsreserves Weerstandsnorm na inzet bestemmingsreserves

Solvabiliteit daalt door afnemende reserves en toenemende schuld Weerstandsnorm daalt door afnemende algemene reserve (weerstandscapaciteit) en toenemende risico’s

Ontwikkeling BBV kengetallen gemeente Utrecht

2017

Kengetal

Netto Schuldquote

2018

2019

2020

2021

2022

2023

2024

Begroot

66%

77%

89%

89%

85%

91%

80%

1

Werkelijk

65%

68%

62%

55%

61%

60%

69%

Solvabiliteit

Begroot

32%

27%

25%

24%

24%

30%

32%

Werkelijk

34%

34%

35%

41%

41%

38%

32%

Begroot

- 0,6%

- 0,6%

0,1%

0,4%

1,5%

0,4%

2,1%

Werkelijk

-0,5%

-0,5%

-0,7%

1,9%

2,2%

1,3%

- 1,2%

Begroot

6,0%

9,9%

5,2%

4,5%

5,3%

6,1%

14,1%

Werkelijk

5,5%

5,2%

4,6%

8,3%

13,4%

4,2%

6,3%

Begroot

97%

96%

100%

105%

107%

109%

110%

Werkelijk

97%

95%

104%

107%

108%

109%

105%

Risico’s

€ 69,8

€ 69,3

€ 64,5

€ 78,5

€ 75,6

€ 64,7

€ 69,8

€ 60,7

€ 78,0

WeerstandsCapaciteit

€ 68,1

€ 81,0

€ 67,7

€ 60,5

€ 54,8

€ 74,8

€ 71,8

€ 60,8

€ 89,7

1,04

1,17

1,05

0,77

0,72

1,16

1,03

1,0

1,15

2 Structurele exploitatieruimte

3

Grondexploitatie

4 Belastingcapaciteit

5

Norm

80%

2025

24%

1,5%

12,4%

116%

82%

22%

1,0%

9,9%

131%

2026 94%

20%

1,1%

6,2%

n.v.t.

2027

2028

96%

105%

20%

- 0,1%

5,5%

n.v.t.

Landelijk gemiddeld

Landelijk gemiddeld 200.000+

Norm Goed

Norm Onvoldoende

39%

54%

< 90%

> 130%

39%

42%

> 50%

< 20%

5%

4%

> 0%

< 0%

3,8%

4,2%

< 20%

> 35%

102%

97%

< 95%

> 105%

19%

- 0,1%

6,9%

n.v.t.

Solvabiliteit gemeente Utrecht Solvabiliteit: samenhang met weerstandsnorm voor Utrecht * € 1.000

2023

2024

2025

2026

2027

2028

Algemene reserve

83.768

132.163

95.182

85.676

86.815

89.209

Bestemmingsreserves

675.606

464.076

475.047

468.899

477.681

486.908

Totaal eigen vermogen

759.373

596.239

570.229

554.575

564.496

576.117

Wijziging eigen vermogen

-/- 71.599

-/- 163.134

-/- 26.010

-/- 15.654

+ 9.921

+ 11.621

Balanstotaal

2.342.948

2.533.819

2.624.094

2.750.022

2.855.974

2.998.628

Wijziging balanstotaal

+ 167.457

+ 190.871

+ 90.275

+ 125.928

+ 105.952

+ 142.654

69.800

60.700

78.000

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Solvabiliteit

32%

24%

22%

20%

20%

19%

Weerstandsnorm

1,03

1,0

1,15

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Solvabiliteit na inzet bestemmingsreserves

4%

5%

4%

3%

3%

3%

Weerstandsnorm na inzet bestemmingsreserves

1,03

1,0

1,15

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Risicoprofiel

Vaste activa + voorraden € 144

Lombokplein € 39

Solvabiliteit Solvabiliteit: