Stichting De Machinerie - Gewaarmerkte jaarrekening 2022
Tekst van het document
Stichting de Machinerie Jaarrekening 2022
Inhoud
Pagina
Balans per 31 december 2022
1
Resultatenrekening 2022
1
Toelichting op de balans per 31 december 2022
2
Kasstroomoverzicht 2022
3
Algemene toelichting
4
Grondslagen
4
30-5-2023
activa belastingen
BALANS PER 31 DECEMBER 2022 31-12-22 31-12-21 Euro Euro passiva 8.772 56.802 eigen vermogen
te vorderen subsidie
32.500
54.750
overige vorderingen
1.492
-
liquide middelen
161.891
287.989
204.655
399.541
31-12-22 Euro
31-12-21 Euro
122.028
34.022
681
21.242
nog te besteden subsidies
59.616
315.067
te betalen en vooruitontvangen posten
22.330
29.210
204.655
399.541
crediteuren
RESULTATENREKENING realisatie begroot realisatie 2022 2022 2021 BATEN subsidie gemeente Utrecht kwartier maken subsidie gemeente Utrecht community manager subsidie gemeente Utrecht bouwvoorbereiding Provincie Utrecht inzake Talenthub Provincie Utrecht inzake Makersfonds Nederlands Filmfonds inzake Talenthub Prins Bernard Cultuurfonds inzake Talenthub Totaal baten
175.000 10.000 105.451 69.230 199.900 38.835 8.000 606.416
175.000 10.000 79.000 190.000 60.000 8.000 522.000
175.000 172.433 36.000 15.000 398.433
1.352 32.386 9.720 155.000 2.400 200.858
10.200 96.000 15.000 155.000 13.480 289.680
22.595 3.920 26.515
18.702 3.500 101.951 124.153
5.000 3.000 8.000
11.950 113 3.994 172.433 188.490
72.575 26.101 46.653 31.634 4.199 5.950 187.112
100.000 27.100 55.220 10.000 7.000 15.000 214.320
85.000 19.802 39.773 207 12.464 157.246
3.150 2.068 1.069 6.287
3.000 6.000 1.000 10.000
3.000 1.039 411 4.450
Totaal lasten
518.410
522.000
376.701
Resultaat
88.006
-
21.732
19.981 68.025 88.006
-
21.732 21.732
LASTEN A. inhoud/programma marketing en communicatie talentontwikkeling placemaking- (online) activiteiten bijdragen Makersfonds overige kosten Makersfonds subtotaal B. advies externen advocaat en advies algemeen financieel en fiscaal horeca voorbereidingkosten bouw subtotaal C. inzet medewerkers kwartiermaker assistentie administratief / secretarieel coördinator talentontwikkeling communitymanager marketing en communicatie fondsenwerving subtotaal D. kantoorkosten accountantskosten overige kantoorkosten rente subtotaal
Resultaatverdeling mutatie bestemmingsreserve kwartier maken mutatie bestemmingsreserve talentontwikkeling
Stichting de Machinerie
Jaarrekening 2022
1
Toelichting op de balans per 31 december 2022 ACTIVA Belastingen
8.772
Nog te vorderen omzetbelasting over 2022 Te vorderen subsidies
32.500
Gemeente Utrecht inzake kwartier maken 2021 (5%)* Gemeente Utrecht inzake kwartier maken 2022 (5%)* Gemeente Utrecht inzake voorbereidingskosten bouw (5%)*
8.750 8.750 15.000 32.500
* Bedrag wordt uitgekeerd na goedkeuring van de eindrapportage. Overige vorderingen
1.492
Betreft vorderingen op crediteuren. Liquide middelen
161.891
Saldo Triodosbank rekening courant. PASSIVA Eigen vermogen
122.028
Bestemmingsreserve kwartier maken per 1/1 Mutatie uit resultaatbestemming Bestemmingsreserve kwartier maken per 31/12
34.022 19.981 54.003 *
Bestemmingsreserve talentontwikkeling per 1/1 Mutatie uit resultaatbestemming Bestemmingsreserve talentontwikkeling per 31/12
0 68.025 68.025 **
Totaal bestemmingsreserves
122.028
* Betreft niet bestede subsidie kwartier maken van de gemeente Utrecht 2021 en 2022. Omdat het kwartier maken ook betrekking heeft op de inhoudelijke doelstelling van De Machinerie, namelijk (stimuleren en faciliteren van) talentontwikkeling, wordt het restant bedrag bestemd ter ondersteuning van specifiek de activiteiten ten behoeve van het continueren van het Talentontwikkelingsprogramma. ** De toegekende subsidies over 2022 van de provincie Utrecht kon niet volledig worden besteed. Het restant is met toestemming van de provincie Utrecht gereserveerd. Crediteuren
681
Nog openstaande facturen per 31 december 2022. Nog te besteden subsidies
59.616
Gemeente Utrecht inzake voorbereidingskosten bouw Stichting Elise Mathilde Fonds Te betalen posten
22.116 37.500 59.616
22.330
Accountantskosten en jaarwerk Bijdragen Makersfonds, uit te keren na verantwoording
Stichting de Machinerie
3.630 18.700 22.330
Jaarrekening 2022
2
KASSTROOMOVERZICHT 2022 Euro
2021 Euro
88.006 88.006
21.732 21.732
Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden
68.788 -282.892
-51.542 149.431
Netto kasstroom uit operationele activiteiten
-126.098
119.621
Liquide middelen einde boekjaar Liquide middelen begin boekjaar
161.891 287.989
287.989 168.368
Mutatie liquide middelen
-126.098
119.621
Bruto kasstroom uit operationele activiteiten Exploitatiesaldo Afschrijvingen Bruto kasstroom uit operationele activiteiten
Mutatie liquide middelen
Stichting de Machinerie
Jaarrekening 2022
3
Algemene toelichting Aard der activiteiten De stichting heeft ten doel het ontwikkelen van een plek waar publiek en professionals kunnen werken aan en zich kunnen laten inspireren door de nieuwste ontwikkelingen op het gebied van film, fotografie en viual storytelling. De stichting heeft met haar activiteiten geen winstoogmerk. Grondslagen inzake continuiteit Eén van de doelstellingen van De Machinerie is een voedingsbodem te zijn voor (jong) talent in de discipline van beeldcultuur. Dat wordt gerealiseerd door samenwerking tussen de kernpartners als het gaat om hun Talentenprogramma's. Maar aanvullend daarop is vanaf 2021 ook stevig ingezet op een extra "boost" voor talentontwikkeling. De activiteit kon ook al starten zonder een (eigen) gebouw, omdat dit een inhoudelijke activiteit is die los staat van eventuele huisvesting. Met stevige steun van met name de provincie Utrecht, Nederlands Filmfonds en ook een aantal andere partners zijn verschillende lijnen opgezet en uitgewerkt: Kickstart Lab, Modus Operandi en Screen Talent NL. Deze bijeenkomsten en individuele coaching zijn zeer succesvol. Stichting De Machinerie zal zich ook in de nabije toekomst in blijven zetten deze ingezette lijn te continueren om daarmee ook een belangrijke ambitie van de Stichting te verwezenlijken. Gebeurtenissen na balansdatum Zie het bestuursverslag.
Grondslagen voor de waardering van de activa en passiva Algemeen Voor zover niet anders is vermeld, zijn de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van de richtlijn voor de jaarverslaggeving RJK c1 kleineorganisaties zonder winststreven. De jaarrekening is opgesteld in euro's. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk is aan de nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de stichting. Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. Grondslagen voor de bepaling van het exploitatiesaldo Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben, hetgeen inhoudt dat met overlopende posten rekening wordt gehouden. Grondslagen voor het opstellen van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.
Stichting de Machinerie
Jaarrekening 2022
4
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT datum
Aan: het bestuur van Stichting De Machinerie A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2022 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2022 van de Stichting De Machinerie te Utrecht gecontroleerd. Naar ons oordeel: • geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van de Stichting De Machinerie per 31 december 2022 en van het resultaat over 2022 in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn C1 Kleine Organisaties zonder winststreven en het Verantwoordingsprotocol Subsidies Gemeente Utrecht; • zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2022 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in de Algemene Subsidieverordening Gemeente Utrecht. Deze jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2022; 2. de staat van baten en lasten over 2022; 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en het Accountantsprotocol Subsidies Gemeente Utrecht vallen.
Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van de Stichting De Machinerie zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assuranceopdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA) Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Materialiteit Zoals voorgeschreven in artikel 3.4.1 van het Accountantsprotocol Subsidies Gemeente Utrecht hebben wij de materialiteit voor de getrouwheid van de jaarrekening als geheel bepaald op de ondergrens van € 2.500. B. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit: • het activiteitenverslag; • de overige gegevens.
12 mei 2022 Kenmerk
10.489-120522
Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag en de overige gegevens in overeenstemming met RJRichtlijn C1 Kleine Organisaties zonder winststreven en het Verantwoordingsprotocol Subsidies Gemeente Utrecht. C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheid van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met de richtlijnen voor de jaarverslaggeving C1 Kleine Organisaties zonder winststreven en het Verantwoordingsprotocol Subsidies Gemeente Utrecht.
Het bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in de Algemene Subsidieverordening Gemeente Utrecht. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de organisatie in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de organisatie te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de organisatie haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening.
Onze verantwoordelijkheid voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.
kenmerk
10.489-120522 pagina
2
Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Accountantsprotocol Subsidies Gemeente Utrecht, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; • het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.
Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting; • het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; • het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controleinformatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.
Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een onderneming haar continuïteit niet langer kan handhaven; • het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en • het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen. Wij communiceren met het bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. ’s-Hertogenbosch, 30 mei 2023 Abel accountants B.V. Namens deze: Was getekend
drs. P.A.T.J. van Rossum RA
kenmerk
10.489-120522 pagina
3