Raadsvoorstel Zienswijze Conceptjaarrekening 2023 en Ontwerpbegroting 2025 Recreatieschap Stichtse Groenlanden

Voorstel aan de gemeenteraad

Zienswijze Conceptjaarrekening 2023 en Ontwerpbegroting 2025 Recreatieschap Stichtse Groenlanden Beleidsveld Organisatieonderdeel Opsteller Kenmerk Vergaderdatum Raad Referendabel Geheim

Groen Ontwikkelorganisatie Ruimte Emiel Fonville 12634457 Volgt Nee (artikel 1:2 lid 2 onder i Verordening raadgevend referendum) Nee

Het college van burgemeester en wethouders stelt de raad voor te besluiten: 1. Bijgevoegde brief vast te stellen als zienswijze op de Conceptjaarrekening 2023 en Ontwerpbegroting 2025 van het Recreatieschap Stichtse Groenlanden (SGL), waarin de raad: a. SGL en Staatsbosbeheer (SBB) vraagt om bij ontwikkeling en de uitvoering van alle beheer en onderhoudstaken binnen de financiële en beleidsmatige kaders te werken, ook na 2025 met de beleidsmatige uitwerking van het Meerjaren onderhoudsplan. b. vraagt in relatie tot het zogenaamde ‘ravijnjaar’ 2026 om mogelijkheden te verkennen voor het afschalen of eventueel beëindigen van specifieke taken of programmaprojecten en voorstellen hiertoe te doen aan het bestuur van SGL. c. vraagt om tijdig alle relevante rapportages, kadernota, begroting en jaarrekening aan te leveren zodat de gemeenteraad hier adequaat haar rol in kan vervullen en zorgvuldig meegenomen wordt in de ontwikkelingen binnen SGL en haar gebieden. d. vraagt om meer directe afstemming te organiseren tussen controllers van SGL deelnemers en SBB bij het opstellen van financiële rapportages met als doel om dit proces doelmatiger en planmatiger te laten verlopen. e. vraagt om de P&C rapportages bondiger en meer lezersvriendelijk op stellen en uit te werken en in het vervolg een goed leesbare en beknopte management samenvatting bij te voegen. f.

vraagt om duidelijkheid te geven over de mogelijke risico’s en effecten voor gemeenschappellijke regeling (GR) SGL van Risico 1 ‘Risico’s op naheffingen / boetes door mogelijk niet voldoen aan regelgeving vennootschapsbelasting (VPB) voor GR uit 2016)’ op pagina 23 van de jaarbegroting.

Burgemeester en wethouders van Utrecht,

de secretaris,

de burgemeester,

Samenvatting Met de vaststelling van de voorliggende brief geeft de raad haar zienswijze op de Ontwerpbegroting 2025 en neemt kennis van de Jaarrekening 2023 van het Recreatieschap Stichtse Groenlanden. In de zienswijzebrief aan het Recreatieschap Stichtse Groenlanden staat de vraag van de raad centraal om om bij ontwikkeling en de uitvoering van alle beheer en onderhoudstaken binnen de financiële en beleidsmatige kaders te werken, ook na 2025 met de beleidsmatige uitwerking van het Meerjaren onderhoudsplan. Daarnaast vraagt de gemeenteraad in relatie tot het zogenaamde ‘ravijnjaar’ 2026 om mogelijkheden te verkennen voor het afschalen of eventueel beëindigen van specifieke taken of programmaprojecten en voorstellen hiertoe te doen aan het bestuur van SGL.

Context Aanleiding Op 8 juli jl. heeft de raad de Ontwerpbegroting 2025 en de Conceptjaarrekening 2023 ontvangen van Recreatieschap Stichtse Groenlanden. In de gemeenschappelijke regeling SGL zijn de deelnemers (gemeenten en provincie) samen verantwoordelijk voor beheer, onderhoud en vernieuwing van een aantal recreatieterreinen en routes in de regio. Utrecht draagt een vast percentage van 40% van de totale deelnemersbijdragen bij aan de begroting van Recreatieschap Stichtse Groenlanden. De uitvoeringsorganisatie voor het recreatieschap is sinds 2023 in handen van Staatsbosbeheer, nadat eind 2022 de bedrijfsvoeringorganisatie Recreatie Midden Nederland (RMN) is opgeheven. In overeenstemming met de Wet Gemeenschappelijke Regelingen wordt de gemeenteraad in de gelegenheid gesteld om zowel op de Conceptjaarrekening 2023 als de Ontwerpbegroting 2025 een zienswijze kenbaar te maken. Op 18 april jl. is in een brief aan de raad toegelicht dat het Algemeen Bestuur SGL in haar vergadering van 11 april 2024 heeft besloten om uitstel aan te vragen voor de indiening van zowel de Conceptjaarrekening 2023 als de Ontwerpbegroting 2025 bij het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties.

Aanleiding hiertoe was dat de in de vastgestelde jaarrekening van 2022 van Recreatie Midden Nederland (RMN) opgenomen voorziening Garantieregeling personeel niet voor de gehele looptijd tot 2063 (laatste werkbare jaar voor pensionering van laatste medewerker RMN) is opgenomen, maar slechts tot 2028. Het ophogen van de voorziening als reservering tot 2063 zou leiden tot een negatief resultaat. Het bestuur van SGL is daartoe in overleg getreden met Staatsbosbeheer om nadere besluitvorming te bewerkstellingen voor de garantietoelagen. De uitkomst hiervan is dat een ophoging van de voorziening niet nodig geacht wordt en dit is vervolgens als zodanig verwerkt in de Jaarrekening 2023 en de Ontwerpbegroting 2025. Dit heeft ertoe geleid dat de aanbiedingsbrief pas op 8 juli verstuurd kon worden. Juridische context De gemeenteraad wordt conform artikel 35 van de Wet Gemeenschappelijke regelingen (WGR) in de gelegenheid gesteld een zienswijze in te dienen. Beslistermijn Het dagelijks bestuur van het recreatieschap biedt de gemeenteraden en provinciale staten de mogelijkheid om vóór 30 september een zienswijze in te dienen op de Ontwerpbegroting 2025 en op de Conceptjaarrekening 2023, dus de raad moet uiterlijk 26 september een besluit nemen. De vergadering waarin het Algemeen Bestuur de Ontwerpbegroting vaststelt is voorzien op 17 oktober 2024.

Beoogd effect Het akkoord op de jaarrekening 2023 en de begroting 2025 heeft tot gevolg dat processen voor onderhoud, beheer en ontwikkeling van de recreatiegebieden en paden in de directe omgeving van de gemeente Utrecht verder kunnen worden uitgevoerd. Hiermee beogen de partijen dat deze gebieden goed toegankelijk, veilig en aantrekkelijk zijn voor alle Utrechters en andere bezoekers om te recreëren en te verblijven. Dit kan o.a. meerdere positieve effecten hebben op het sociaal maatschappelijke welzijn van vele Utrechters.

2

Eerdere besluitvorming en informatievoorziening aan de raad - Raadsbehandeling 12 oktober 2023 Vertraging 4-jaren Uitvoeringsplan recreatieschap Stichtse Groenlanden. - Raadsbehandeling Wijziging Wgr GR recreatieschap Stichtse Groenlanden 9 april 2024

Beslispunten, Argumenten en Kanttekeningen/Risico’s Beslispunt 1

Bijgevoegde brief vast te stellen als zienswijze op de Conceptjaarrekening 2023 en Ontwerpbegroting 2025 van het Recreatieschap Stichtse Groenlanden (SGL), waarin de raad: a. SGL en Staatsbosbeheer (SBB) vraagt om bij ontwikkeling en de uitvoering van alle beheer en onderhoudstaken binnen de financiële en beleidsmatige kaders te werken, ook na 2025 met de beleidsmatige uitwerking van het Meerjaren onderhoudsplan. b. vraagt in relatie tot het zogenaamde ‘ravijnjaar’ 2026 om mogelijkheden te verkennen voor het afschalen of eventueel beëindigen van specifieke taken of programmaprojecten en voorstellen hiertoe te doen aan het bestuur van SGL. c. vraagt om tijdig alle relevante rapportages, kadernota, begroting en jaarrekening aan te leveren zodat de gemeenteraad hier adequaat haar rol in kan vervullen en zorgvuldig meegenomen wordt in de ontwikkelingen binnen SGL en haar gebieden. d. vraagt om meer directe afstemming te organiseren tussen controllers van SGL deelnemers en SBB bij het opstellen van financiële rapportages met als doel om dit proces doelmatiger en planmatiger te laten verlopen. e. vraagt om de P&C rapportages bondiger en meer lezersvriendelijk op stellen en uit te werken en in het vervolg een goed leesbare en beknopte management samenvatting bij te voegen. f.

vraagt om duidelijkheid te geven over de mogelijke risico’s en effecten voor gemeenschappellijke regeling (GR) SGL van Risico 1 ‘Risico’s op naheffingen / boetes door mogelijk niet voldoen aan regelgeving vennootschapsbelasting (VPB) voor GR uit 2016)’ op pagina 23 van de jaarbegroting.

Argumenten 1.1

Centraal uitgangspunt bij het beheer en ontwikkeling van de recreatiegebieden en paden is de opdracht aan SBB binnen de vastgestelde beleidsarme begroting de werkzaamheden zoals overeengekomen met het DB SGL uit te voeren. In de complexe SBB organisatie met landelijke servicecentra, provinciale afdelingen en lokale uitvoering en gedetailleerde administratieve processen is het van belang om begrotingsdiscipline als harde voorwaarde op te nemen in de samenwerking met SGL. SBB is een zelfstandige overheidsorganisatie die naast enkele overheidssubsidies ook in haar eigen verdienvermogen moet voorzien

1.2

Om goed en gericht sturing te geven aan en zicht te hebben op belangrijke uitvoeringsprocessen van SBB is er voldoende tijd nodig om relevante P&C rapportages tijdig te ontvangen, te analyseren en te delen met gemeentelijke experts. Dit geldt ook voor uitvoering van de toezichthoudende functie van onze gemeenteraad. Gedurende de transitiefase vanaf 1 januari 2023 van de nieuwe samenwerking tussen SGL en SBB verloopt de P&C cyclus en het aanleveren van rapportages en jaarstukken niet consistent en volgens afspraak. Gemeenten en provincie worden behoorlijk op de proef gesteld door het te laat aanleveren. Dit levert voor alle schapsleden kritische situaties op waardoor bijvoorbeeld niet tijdig interne

3

experts kunnen worden geconsulteerd. Dit heeft dan weer tot gevolg dat reparaties achteraf moeten worden uitgevoerd. 1.3

In verlengde van argument 1.3 wordt voorgesteld om de P&C cyclus te verbeteren door directe consultatie tussen de financiële service unit van SBB en controllers van verschillende schapsdeelnemers. Door de specifieke en complexe inhoud van financiële rapportages en verslagen is het noodzakelijk en doelmatiger dat financiële experts van de deelnemers van het schap direct en vroegtijdig betrokken worden bij de toelichtingen, analyses en conclusies van de P&C rapportages door SBB.

1.4

De plicht om vennootschapsbelasting te betalen (VPB-plicht) geldt sinds 1 januari 2016 ook voor overheidsondernemingen, waaronder gemeenschappelijke regelingen. Dit kan betekenen dat voor SGL onderdelen die als ondernemingsactiviteiten gezien worden vennootschapsbelasting betaald moet worden. Uit de beschikbare dossiers van SGL door RMN, is hierover wel een memo van een ingehuurd bureau voorhanden. Maar geen verdere uitwerking door een fiscalist in combinatie met een standpunt van de belastingdienst.

Kanttekeningen/Risico’s 1.1

Vanwege de inflatie kunnen de kosten hoger uitvallen dan begroot. De inflatie is vanaf 2022/2023 behoorlijk gestegen. De gevolgen hiervan zijn nog niet volledig doorberekend in de begroting 2025. Aangezien met Staatsbosbeheer voor 2025 een vast bedrag is afgesproken voor de beleidsarme uitvoering, beperkt het risico zich in 2024 en 2025 tot een hoger indexatiepercentage. Dit kan opgevangen worden vanuit de reserves van SGL zelf. Daarnaast hanteert de gemeente Utrecht een hoger indexatiepercentage waardoor eventuele extra kosten naar verwachting kunnen worden opgevangen.

1.2

De omvang van de financiële consequenties van de VPB-plicht 2016 voor GR SGL is niet goed te overzien. Door deze onzekerheid moeten we in het slechtste geval rekening houden met een naheffing van de Belastingdienst. De hoogte van deze naheffing is niet goed te bepalen. We gaan ervan uit dat we deze heffing kunnen opvangen uit de eigen middelen van SGL.

Financiën De deelnemersbijdrage van de gemeente Utrecht voor recreatieschap Stichtse Groenlanden Programma A zoals opgenomen in de voorliggende begroting 2025 bedraagt € 1.426.688 en wordt gedekt uit het programma Aantrekkelijke, groene leefomgeving en erfgoed. Voor de uitvoering is met Staatsbosbeheer een vast bedrag per SGL deelnemer afgesproken voor deze periode.

Vervolg Het Dagelijks Bestuur van het recreatieschap zendt de ingediende zienswijzen op de Ontwerpbegroting 2025 en de Conceptjaarrekening 2023 aan het AB van het schap voor de behandeling van de financiële stukken.

Participatie Er heeft geen participatie plaatsgevonden over dit voorstel.

Communicatie Er is geen aanvullende communicatie voorzien over dit voorstel.

4

Niet Referendabel De Verordening raadgevend referendum gemeente Utrecht is niet van toepassing omdat dit een raadsvoorstel betreft over stukken van een gemeenschappelijke regeling (artikel 3 lid 2 onder i Verordening raadgevend referendum gemeente Utrecht).

Bijlagen Bijlagen besluitvorming - Brief gemeenteraad Zienswijze op Conceptjaarrekening 2023 en Ontwerpbegroting 2025 recreatieschap Stichtse Groenlanden Bijlagen informatief: - Aanbiedingsbrief recreatieschap Stichtse Groenlanden, 8 juli 2024 - Concept programma(Ontwerp)begroting 2025 Stichtse Groenlanden - Concept Jaarverslag (Jaarrekening) 2023 Stichtse Groenlanden - Informatiebrief raden en Staten inzake uitstel indienen jaarrekening 2023 en begroting 2025, 18 april 2024

5