Presentatie technische sessie begroting raad 11 oktober 2022.pptx
Tekst van het document
Begroting 2023 technische toelichting
11 oktober 2022 Edwin Westphal
Programma I.
Vernieuwde opzet programma’s
II.
Van Voorjaarsnota naar Begroting 2023 A. Coalitieakkoord B. Autonome ontwikkelingen C. Beleidsimpulsen D. Financieel beeld E. Financiële positie
III. Groei in Balans: aanpassen uitgangspunten en bijsturen • Nader verklaard: in Groei in Balans IV. Risico’s, overhevelingen, bestemmingsreserves en systematiek OZB V. Tweede bestuursrapportage
I. Vernieuwde opzet Begroting 2023 Vergroten leesbaarheid
Verbetering leesbaarheid (1/2) Bij de programmabegroting 2023 zijn we uitgegaan van: (conform raadsbrief 5 juli 2022) Uniforme structuur voor alle programma’s op basis van onderstaande indeling • Ambitie • Wat willen we bereiken? • Samenvoeging van de verschillende niveaus doelstellingen in 2022 tot één niveau in 2023. • Wat gaan we daarvoor doen?, onderverdeeld naar • Wat doen we dit jaar • Wat doen we altijd • Meerjarige trajecten • Wat mag dat kosten? • Overig • Overzicht van risico’s en beheersmaatregelen per programma (toegelicht in adviescommissie d.d. 3 september 2021) • Per programma koppeling met investeringen en verbonden partijen
Verbetering leesbaarheid (2/2) Bij de programmabegroting 2023 zijn de volgende wijzigingen doorgevoerd in het hoofdstuk Paragrafen: • Samenvoeging van de onderdelen Weerbaarheid en Wendbaarheid en Weerstandsvermogen en Risico’s tot één nieuw onderdeel Financiële positie. (wijziging toegelicht in adviescommissie d.d. 3 september 2021) • Verbetering van de leesbaarheid van het onderdeel Investeringen. Alle investeringen zijn hier nu opgenomen. • Bij de begroting 2024 willen een forse stap zetten op gebied van stuurbaarheid. Daar hebben we contact over met raad en adviescommissie C&F
II. Van Voorjaarsnota naar begroting Coalitieakkoord en autonome ontwikkelingen
Ontwikkelingen na Voorjaarsnota Voorjaarsnota Beleidsarm, bevat alleen autonome ontwikkelingen Coalitieakkoord Beleidskeuzes voor de komende 4 jaar Meicirculaire Effect extra uitgaven Rijk en prijscompensatie Nadere uitwerking Uitwerking vraagt om gericht bijstellen
Maatschappelijke ontwikkelingen Onzekerheid neemt toe Hogere energiekosten Verder stijgende prijzen, hoogste inflatie sinds jaren 70 Tekort materiaal- en grondstoffen Corona blijft onder ons, effect werkt nu nog door Krapte op de arbeidsmarkt Rijksinkomsten vanaf 2026 nog niet zeker Toestroom en opvang vluchtelingen
Van Voorjaarsnota naar begroting A B C D
Bedragen x € 1.000 Begroting 2022 Voorjaarsnota 2023-2026 Coalitieakkoord Begroting 2023: Autonome ontwikkelingen Prijsstijgingen Uitwerking coalitieakkoord Aanvullende inkomsten van af 2026 (Rijk of lokale belastingen) Saldo Begroting 2023
2023 0 13.570 -12.058
2024 0 8.055 -14.155
2025 0 -169 -10.193
2026 0 -19.029 12.661
Structureel 0 -19.429 19.759
17.895 -22.220 -11.880
36.619 -24.720 -12.691
57.803 -26.220 -3.826
-81 -15.420 -2.889
-3.093 -15.420 -2.889
PM
PM
-14.693
-6.892
17.395
-24.759
-21.072
Egaliseren inkomsten
15.281
6.892
-17.395
24.759
-588 0
0
0
0
Aanvullen algemene reserve Totaal Programmabegroting 2023
-21.072
A. Coalitieakkoord • Aanscherpen financieel kader • Scherper aan de wind varen • Ruimte maken in de begroting • Verhogen inkomsten OZB en toeristenbelasting • Bezuiniging • Extra inzet op prioriteiten: kansengelijkheid, wonen, klimaat • Groei van de stad Omschrijving A1 Aanscherping financieel kader A2 Ruimte maken in de begroting
2023 4.680
2024 6.380
2025 13.180
2026 36.355
structureel 31.855
23.965
24.801
25.436
25.536
25.636
A3 Beleidsprioriteiten A4 Pakket Groei in Balans
-40.703
-45.336
-48.809
-49.230
-37.732
0
0
0
0
0
Coalitieakkoord
-12.058
-14.155
-10.193
12.661
19.759
B. Autonome ontwikkelingen 1. 2. 3. 4. 5.
Meicirculaire 2022: • extra middelen door extra uitgaven Rijk en prijscompensatie • Prognose extra inkomsten “gat 2026” naar nul, inhoudelijke redenering door circulaire vervallen Meerwaarde afdracht: • vervallen inkomsten door stop verkoop sociale huur Aanvulling op het coalitieakkoord • Knelpunten uitvoeringskracht voor de realisatie van het coalitieakkoord • Overhead vierkant aanvullen Centrale stemopneming Toegankelijke stemlocaties Omschrijving
2023
2024
2025
2026
structureel
B1 Gemeentefonds B2 Meerwaardeafdracht
25.326 -2.000
43.426 -2.000
63.980 -2.000
4.923 -2.000
1.867 -2.000
Uitvoeringskracht dienstverlening en veiligheid B3 B4 Nominale groei overheadvierkant B5 Centrale stemopneming B6 Toegankelijkheid stemlocaties Autonome ontwikkelingen
-1.888
-1.555
-1.213
-810
-810
-3.313 -200 -30 17.895
-3.223 0 -30 36.619
-2.935 0 -30 57.803
-2.164 0 -30 -82
-2.120 0 -30 -3.093
B1. Autonome ontwikkelingenGemeentefonds • Uitgangspunt is dat opschalingskorting structureel wordt teruggedraaid • Uitgangspunt is verder het accres in meicirculaire (i.t.t. VJN) • Herijking is doorgevoerd. Heeft een nadeel van 13 mln. voor Utrecht. • Er loopt een onderzoeksagenda herijking bij het Rijk met o.a. een onderzoek grootstedelijke kosten • Accressen zijn bij meicirculaire fors omhoog gegaan door veel extra investeringen bij het Rijk • Tussen kabinet en VNG is afspraak gemaakt dat accressen zijn vastgezet voor periode 2023-2025. Wel compensatie voor loon- en prijsontwikkeling. • In regeerakkoord is afgesproken dat bekostigingswijze gemeenten per 2026 verandert. Daarom is daar kabinet een fictief accres aangehouden. Een cocreet voorstel is er nog niet. • In septembercirculaire is bekend gemaakt dat er voor 2026 926 mln. Beschikbaar komt. Nog niet voldoende om “ravijn” te dichten
C. Stijgende prijzen Compensatie van de begroting
§ Drie jaarlijksgemiddelde. Dit jaar bij begroting extra bijgesteld. § Aanvulling op indexering Voorjaarsnota van (subsidie)budgetten § Nieuw energiecontracten 7,8 miljoen euro per jaar voor 3 jaar § Reservering onvoorziene prijsstijgingen 3 miljoen euro per jaar voor 3 jaar voor contracten en maatschappelijke instellingen Prijsindex Consumenten prijsindex
10,3 % (juni 2022)
Begroting Materieel (IMOC) Subsidiebudgetten Grond weg en waterbouw Bouwkosten
3,2% 3,5% 8,0% 5,5%
Gemeentelijke tarieven Heffingen Rioolrechten
3,5% 3,8%
(extra 1,15%) (extra 1,10%) (extra 3,9%) (extra 2,2%)
C. Stijgende lonen en prijzen Bedragen x € 1.000
2023
2024
2025
2026
Structureel
-24.200
-24.200
-24.200
-24.200
-24.200
-11.420
-13.920
-15.420
-15.420
-15.420
-7.800
-7.800
-7.800
Reservering onvoorzien prijsstijging 10%
-3.000
-3.000
-3.000
Totaal compensatie stijgende lonen en prijzen
-46.420
-48.920
-50.420
-39.620
-39.620
Voorjaarsnota Loon en prijsontwikkeling VJN Generieke verhogen indexering
Generieke prijsstijgingen Extra incidentele compensatie Energie en brandstof
D. Uitwerking coalitieakkoord Uitvoeringskracht
Taskforce wonen
Evenementen
Groei in Balans • 2 jaar bekostiging uit begroting (totaal 16,1 miljoen euro)
• Extra huisvestingsvraag vluchtelingen Oekraïne en statushouders (versneld) is noodzaak vergroot
• Huidige situatie behouden (structureel 0,4 miljoen euro)
• Toerekening overhead vierkant (structureel 2,5 miljoen euro) • Dienstverlening en openbare orde (1,9 miljoen euro 2023, aflopend naar 810.000 euro structureel)
• Inzet projectleiders om projecten te realiseren • Benodigd in totaal 2,7 miljoen euro verdeeld over periode van 3 jaar
• Start locatieprofielen evenementen (incidenteel 0,25 miljoen euro)
D. Financiële beeld Bedragen x € 1.000 Begroting 2022 Voorjaarsnota 2023-2026 Coalitieakkoord Begroting 2023: Autonome ontwikkelingen Prijsstijgingen Uitwerking coalitieakkoord Aanvullende inkomsten van af 2026 (Rijk of lokale belastingen) Saldo Begroting 2023
2022
Egaliseren incidentele inkomsten meicirculaire 2022
-29.537
Aanvullen algemene reserve Totaal Programmabegroting 2023
Weerstandsvermogen naar 1,0
2023 0 13.570 -12.058
2024 0 8.055 -14.155
2025 0 -169 -10.193
2026 Structureel 0 0 -19.029 -19.429 12.661 19.759
17.895 -22.220 -11.880
36.619 -24.720 -12.691
57.803 -26.220 -3.826
-81 -15.420 -2.889
-3.093 -15.420 -2.889
PM
PM -21.072
-14.693
-6.892
17.395
-24.759
15.281
6.892
-17.395
24.759
-588 0
0
0
0
-21.072
Meerjarenbeeld 2026 en verder Ø Structurele korting van het Rijk (regeerakkoord) Ø Voor 2026 incidenteel opgelost Ø Vanaf 2027 onzeker ….
E. Financiële positie Wendbaarheid Begroting 2023 Ratio weerstandsvermogen
Beoordeling t.o.v. norm
1,0 Voldoende
Solvabiliteitsratio
31,80% Neutraal
Kengetal grondexploitaties
14,10% Gezond
Structurele exploitatieruimte
2,10% Gezond
Weerbaarheid Begroting 2023
Beoordeling t.o.v. norm
Netto schuldquote
80,0% Gezond
Netto schuldquote gecorrigeerd
78,1% Neutraal
Belastingcapaciteit woonlasten
110,40% Risicovol
III. Groei in Balans Aanpassen uitgangspunten en bijsturen
Aanpassen aan actuele inzichten Bijstellen aan actuele inzichten
q Parkeren: bijstellen tempo invoering betaald parkeren q Meerwaarde afdracht: inkomsten vervallen door stop op verkoop sociale huur q Investeringen: actualiseren planning o.b.v. huidige inzichten op specifieke delen van het pakket en rekening houden met 20% vertraging
Bijsturen
q Dekking uit exploitatiebudgetten: overhead voor de groei decentraal inzetten t.b.v. Groei in Balans q Minder uitvoeringskosten op termijn: door slim organiseren op termijn lagere kosten in Ruimtelijke keten q Inzet kasschuif: “lenen” uit ov-spaarbedragen 2025-2027, terugbetalen uit extra parkeerinkomsten 2028-2031. q Risico reservering: voor onzekere inkomsten uit Fonds Bovenwijks, grondexploitaities en erfpacht q Behoedzaamheid betrachten: Tot VJN2023 alleen (meerjarige) verplichtingen aangaan die zeker zijn gedekt (excl Fonds Bovenwijks en erfpacht) Resultaat q Realiseren van coalitieakkoord met een langere invoeringstermijn
Groei in balans totaalbeeld
Groei in balans – meerjaren investeringspakket
Groei in balans – dekking investeringspakket
Groei in balans – verschil met coalitieakkkoord Meerjaren-investeringspakket Groei in balans
Verschil progr.begr. minus coalitieakkoord
Investeringspakket programmabegroting x€ 1.000
x € 1.000 Openbare ruimte Groen
Coalitieakkoord
0 -1.500
2023 466
2024 594
2025 -658
2026 798
x € 1.000
Totaal -300
2023 1.720
2024 4.357
2025 6.868
2026 798
Totaal 13.743
0 1.500
2023 1.254
2024 3.763
2025 7.526
2026 0
1.675
Totaal 14.043
0
1.888
1.141
402
699
4.130
2.125
1.973
2.077
7.503
13.678
0
237
832
6.804
9.548
-610
-250
-335
-204 -1.144
-2.542
1.360
2.505
5.135
9.495
18.496
610
1.610
2.840
5.339 10.639
21.038
Sport, spelen, bewegen en ontmoeten
0
0
0
0
0
0
1.473
1.771
3.777
6.357
13.378
0
1.473
1.771
3.777
6.357
13.378
Onderwijs
0
-1.001
-964
-639
-451
-3.055
2.134
3.903
7.044
7.796
20.877
0
3.135
4.867
7.683
8.247
23.932
Cultuur
0
-192
-514
-256
0
-962
0
192
779
1.541
2.512
0
192
706
1.035
1.541
3.474
0
0
500
1.600
2.100
0
0
0
500
1.600
2.100
17.130 19.151 18.389 16.889
71.559
2.828 10.130 11.095 11.345 11.595
46.993
Mobiliteit
Maatschappelijke voorzieningen Versterken uitvoeringskracht (organisatiekosten) Correctie voor planningsoptimisme
0
0
0
0
0
0
-2.828
7.000
8.056
7.044
5.294
24.566
0
-565
-595 -1.129 -2.975
-5.264
-565
-595
-1.129
-2.975
-5.264
Risicoreservering
0
0
5.000
0
791
5.791
0
5.000
0
791
5.791
Afronding
38
34
-24
-20
-22
5
3
2
0
-5
-1
7.380 12.360
4.540
2.990
22.370
Kosten investeringspakket
-4.900
Dekking Meerjaren-investeringspakket
Verschil progr.begr. minus coalitieakkoord x € 1.000
25.380 38.260 43.440 49.790 156.870
Investeringspakket programmabegroting x€ 1.000 2022 2023 2024 2025 2026 Totaal
0
0
0
0
0
0
-38
-31
26
20
17
-6
4.900 18.000 25.900 38.900 46.800 134.500
Coalitieakkoord x € 1.000
2022
2023
2024
2025
2026
Totaal
2022
2023
2024
2026
Totaal
Investeringsdeel groeikader
0
842
2.001
2.828
3.896
9.567
0
7.342 10.601 13.928 18.396
50.267
0
6.500
8.600 11.100 14.500
40.700
Parkeeropbrengsten
0
-2.800
2.123
-271
948
0
0
4.700 10.323 13.529 19.248
47.800
0
7.500
8.200 13.800 18.300
47.800
Meerwaardeafdracht verkoop corporatiebezit
0
-4.000
-4.000 -4.000 -4.000
4.000
4.000
4.000
16.000
Nota & Fonds Bovenwijkse Voorzieningen
0
0
0 10.000 10.000 10.000
30.000
Bijdrage uit algemene middelen Overige posten
0
Subtotaal
0
-16.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 10.000 10.000 10.000
30.000
0
10.600 11.456
3.000
3.000
28.056
62
62
62
748
5.203 11.642
562
1.619
3.906
22.370
0
10.600 11.456
0
2025
4.000
3.000
3.000
28.056
62
62
748
0
0 23.203 42.442 40.519 50.706 156.870
0 18.000 30.800 38.900 46.800 134.500
0
562
62
Uitwerking kasschuif parkeerinkomsten en ov-schaalsprong
Verplichtingen 2023 en risico dekking
IV. Risico’s, overhevelingen, bestemmingsreserves en systematiek OZB
Risico’s uit besluiten over de begroting Risico’s in besluitvorming begroting a) Jeugd en Wmo: • inschatting groei ontwikkeling kosten • realiseren taakstelling jeugd n.a.v. arbitrage uitspraak (hervormingsagenda) • Wmo abonnementstarief impact neutraal opgenomen (effect korting Algemene uitkering is gelijk aan stijging inkomsten hoger tarief) b) Oekraïne: uitgangspunt volledige compensatie Rijk c) Algemene uitkering: • Opschalingskorting en reële compensatie omgevingswet begroot • Onzekerheid vanaf 2026 alleen voor 2026 afgedekt met incidentele middelen d) Prijsstijgingen: •
impact is meegenomen o.b.v. inschatting,
•
effect en ontwikkeling inflatie zijn lastig in te schatten
e) Fonds Bovenwijks: onzeker of inkomsten eerste jaren worden gerealiseerd Maatregelen: a) t/m d) Meegenomen in paragraaf Weerstandsvermogen
e)
Voor 10 mln. euro incidenteel afgedekt door incidentele inkomsten (begroot) en reservering in reserves Overige inkomsten uit bijv. erfpacht en subsidies zijn niet begroot
Risico’s uit paragraaf Weerstandsvermogen • Nieuw in de paragraaf is het opnemen van een uitgebreider inzicht in de top 10 van de risico’s. • De genomen risico’s uit de begroting als effect van “scherper aan de wind varen” zijn zichtbaar in paragraaf • Weerstandsvermogen is 1,0 en weer op niveau om risico’s af te dekken Nr Risico
1 Geheim risico (programma Openbare ruimte en Groen) 2 Stationsgebied 3 Autonome groei Jeugdwet en Wmo 4 Prijsstijgingen 5 Bijstandsbudget (BUIG) 6 Gemeentefonds 7 Gemeentefonds - nieuwe systematiek 8 Opvang vluchtelingen Oekraïne 9 Wmo en Jeugdzorg 10 Bodemsanering Bijdrage tot 10 risico's benodigd weerstandscapaciteit Totaal benodigd weerstandcapaciteit
Bijdrage aan benodigd weerstands-capaciteit (90%) 24,7 16,2 14 4,6 1,5 1,3 1,2 1,0 0,6 0,5 65,6 73,6
Overhevelingen • Incidentele middelen die in een jaar niet worden uitgegeven kunnen via de bestedings- en dekkingsvoorstellen bij de jaarstukken worden overgeheveld nog een volgend jaar/volgende jaren. • Structurele middelen die niet worden uitgegeven vallen vrij in het resultaat en worden integraal afgewogen bij de VJN.
Bestemmingsreserves • Reserves worden ingezet door de raad en hebben een éénduidige bestemming • Er is geen maximum aan het aantal reserves • Bij het instellen van een reserve kan een bovengrens worden ingesteld • Een reserve heeft een ondergrens van 100.000 euro en kan nooit negatief worden • Middelen vallen vrij als een reserve vier jaar niet is gebruikt • Bij de jaarafsluiting vindt een beoordeling plaats van de reserves
Onroerende zaakbelastingen • In de begroting wordt de gewenst opbrengst geraamd • In oktober is gehele stad gewaardeerd • Dat leidt tot nieuwe tarieven • Verschillen in waardestijging leidt tot lastenverschuiving
V. Tweede bestuursrapportage
Financieel beeld berap 2 Hfst Omschrijving 1.1 Actuele ontwikkelingen 1.2 Aanvullen van coalitieakkoord 1.3 Overige majeure ontwikkelingen Resultaat voortgang bestedings- en 1.4 dekkingsvoorstellen 1.5 Resultaat corresponderende posten 2.1 Effect bijsturingsvoorstellen* Bruto resultaat 2e bestuursrapportage 2022 2.1 Mutatie algemene dekkingsreserve* 2.1 Mutatie bestemmingsreserves*
Bedrag 181 8.511 -18.287 -3.138 -2.624 -22.430 -37.787 26.150 -3.720
Netto resultaat 2e bestuursrapportage 2022
-15.357
Financiële ruimte 1e bestuursrapportage 2022 Inzet financiële ruimte bij integrale afweging Begroting 2023
-22.606
Financiële ruimte na 2e bestuursrapportage 2022
-8.426
Grote verschillen: 2,0 mln. Tozo uitvoeringskosten 2023 (aanpassen inschatting na-ijl effect uitvoering en controle) 1,0 mln. Verkeersmaatregelen (vervroegen werkzaamheden niet nodig) 2,6 mln. Bescherm wonen (prijscompensatie reeds begroot) -1,5 mln. Bouwleges (minder aanvragen grote bouwprojecten 1,2 mln. Bijstandsbudget (lager aantal bijstandstands gerechtigden) 3,8 mln. Renteresultaat (lagere financieringsbehoefte en negatieve rente)
29.537
* Het saldo van de bijsturingsvoorstellen wordt via de reserve beschikbaar gesteld voor volgende begrotingsjaren. Het saldo van deze drie onderdelen is nul.
Inzoomen op de resultaten Inzoomen per hoofdstuk Hfst Omschrijving 1.1 Actuele ontwikkelingen 1.2 Aanvullen van coalitieakkoord 1.3 Overige majeure ontwikkelingen Resultaat voortgang bestedings- en 1.4 dekkingsvoorstellen 1.5 Resultaat corresponderende posten 2.1 Effect bijsturingsvoorstellen* Bruto resultaat 2e bestuursrapportage 2022
Bedrag 181 8.511 -18.287 -3.138 -2.624 -22.430 -37.787
1.1 Actuele ontwikkelingen Omschrijving
Bedrag
Oekraïne
3.355
Prijsstijgingen
1.510
Corona
-4.684
Onvermijdelijke kosten Corona Coronamaatregelen Totaal actuele ontwikkelingen
-4.684 0 181
- Oekraïne - inschatting huidige kosten voor 2022 - Compensatie Rijk regelingen nu nog ontoereikend, echter we verwachten reële compensatie (deze nog niet begroot) - Prijsstijgingen: aanvulling op kosten 1e Berap (specifieke onderdelen, waaronder energie) - Corona: aanpassing prognose aan verwachting geen verdere lock downs - Afschalen crisisorganisatie, boeggolf Jeugd en Wmo vlakt af, lagere inkomsten derving (leges en parkeren) - Reserve t.b.v. maatregelenpakketten wel aanhouden voor komende winter, daarna betrekken bij afweging Voorjaarsnota 2023
1.2 Aanvullen coalitie akkoord x € 1.000
Omschrijving
2022
Aanvullen weerstandsvermogen
3.000
Aanvullingen op coalitieakkoord
3.255
Voortgang coalitieakkoord
2.256
Aanvullen coalitieakkoord
8.511
- Doorwerking effect integrale afweging Begroting 2023 - 3,000 miljoen euro Aanvullen weerstandsvermogen naar ratio van 1,0 - 1,311 miljoen euro Reparatie overhead vierkant - 1,944 miljoen euro Uitvoeringskracht Dienstverlening en veiligheid - Voortgang coalitieakkoord - 0,194 miljoen euro Vrijval leegstandsaanpak en opkoopbescherming woningen - 0,200 miljoen euro Vrijval deel uitvoeringskracht economie - 2,700 miljoen euro Aanvullen uitvoeringskracht ruimte
1.3 Overige majeure ontwikkelingen Omschrijving
verwacht rekeningresultaat
Bewoners en Bestuur
-300
Ruimtelijke ontwikkeling Wonen en Erfgoed
2.223
Duurzaamheid
-435
Openbare ruimte en groen
175
Economie & werkgelegenheid voor iedereen
-161
Werk en Inkomen
-1.700
Veiligheid
-544
Samenleven en Sport
-370
Algemene middelen Overhead1 Totaal
-19.275 2.100 -18.287
- Ruimte en erfgoed - 1,030 miljoen euro - 1,500 miljoen euro - Duurzaamheid - 0,435 miljoen euro - Werk en Inkomen - 0,500 miljoen euro - 1,200 miljoen euro - Veiligheid - 0,400 miljoen euro
beroepsprocedure Leges omgevingsvergunningen inkomsten bodemverontreiniging kosten reeds begroot Lagere kosten re-integratie Minder bijstandsverstrekkingen lastig vervulbare vacatures handhaving bijzondere wetten
- Algemene middelen - 14,697 miljoen euro meicirculaire (deels via reserve ingezet bij Begroting 2023) - 0,740 miljoen euro extra dividend BNG - 3,838 miljoen euro resultaat op rente - Overhead - 2,100 miljoen euro extra inhuur wegwerken achterstanden en ziekte - 0,600 miljoen euro Inhuur ziekteverzuim bij decentrale overhead
1.4 Voortgang bestedingsvoorstellen Voortgang op de Bestedings- en dekkingsvoorstellen n.a.v. Jaarstukken 2021 - 3,138 mln Vrijval van niet of deels besteed budget - 4,168 mln Doorschuiven naar volgende jaren = bijsturen begroting 2022 + 2023 B&D voorstel JS 2021 (A)
Doorschuiven naar 2023
Vrijval
Bewoners en Bestuur
1.338
-181
-13
Openbare ruimte en groen
3.667
-1.321
-1.025
Werk en Inkomen
8.299
-2.586
-2.000
Utrechts vastgoed
283
-
-100
-4.168
-3.138
Omschrijving
Totaal
- Vrijvallende budgetten - 1,025 miljoen euro Verkeersmaatregelen - 2,000 miljoen euro TONK-regeling m.b.t. uitvoeringskosten - Doorschuiven - 1,321 miljoen euro Werken aan de werf - 2,000 miljoen euro TONK-regeling uitvoerings- en accountantskosten - 0,586 miljoen euro Instroom statushouders
1.6 Bijsturingsvoorstellen Bijsturingsvoorstellen om Begroting 2022 bij te stellen (reëel begroten) - Verhogen baten en lasten bijv. n.a.v. wijziging subsidiebeschikking - Doorschuiven naar toekomstige jaren - Mutaties reserves a.g.v. verschuiven naar toekomstige jaren
Aantal voorgestelde budgetten om over te hevelen - 4,3 miljoen euro Herinvesteren Griftpark (VJN 2016), Natuurpark Oud Zuilen (VJN 2021) Rondje Stadseiland fase 2 (VJN 2021) - 1,0 miljoen euro Steun ondernemers vanuit de TONK (1e Berap 2022) - 1,6 miljoen euro Onderwijsmiddelen incidentele ruimte inzetten voor huisvesting - 1,0 miljoen euro Aanpak leraren tekort - 11,7 miljoen euro Eerst een Thuis - 2,4 miljoen euro Aanpak dakloosheid (meicirculaire 2022) - 0,4 miljoen euro Aanpak Focusgebieden ASW en Kanaalstraat/Damstraat -
Bijlagen
Traject naar de begroting 10 nov
12 mei Voorjaarsnota
7 juli Slotdebat Voorjaarsnota
gepubliceerd Coalitieakkoord
15 september Begroting naar de raad
Slotdebat Begroting 2023 21 september Prinsjesdag
Begrotingscyclus • Begrotingscyclus dient optimaal ondersteunend aan effectieve sturing te zijn, • op het niveau van de raad, college en organisatie
Investeren in Utrecht coalitieakkoord Verhogen tarieven OZB met 21,5% (inclusief inflatie 3,5%)
Toeristenbelasting van 6% naar 7%
Naar niveau van de 100.000 + gemeenten Voor woning met gemiddelde WOZwoningwaarde betekent dat een stijging van 61 euro per jaar
Verdeling 1,7 miljard over de programma’s Lasten in * 1.000 euro 0 Bewoners en Bestuur Ruimtelijke ontwikkeling,wonen & erfgoed Duurzaamheid Bereikbaarheid Openbare ruimte en groen Economie & Werkgelegenheid voor Iedereen Werk en Inkomen Onderwijs Ondersteuning op maat Volksgezondheid Veiligheid Cultuur Samenleven en Sport Utrechts Vastgoed Algemene middelen Overhead Vennootschapsbelasting
50,000
100,000
150,000
200,000
250,000
300,000
350,000
Uitwerking kasschuif parkeerinkomsten en ov-schaalsprong Kasschuif - parkeerinkomsten & ov-schaalsprong - onderdeel parkeerinkomsten Parkeerinkomsten volgens coalitieakkoord a Parkeerinkomsten, cf. voorstel programmabegroting 2023 b Lenen van ov-spaarbedragen c "terugbetalen" aan ov-schaalsprong, uit parkeerinkomsten d Beschikbaar voor investeringspakket Groei in balans (a+b+c)
2023
2024
7.500
8.200
(bedragen *1000 euro) Som '23 2025 2026 t/m '26 13.800 18.300 47.800
4.700 0 0
10.323 0 0
11.529 2.000 0
12.390 6.858 0
38.942 8.858 0
4.700 10.323 13.529 19.248
47.800
Kasschuif - parkeerinkomsten & ov-schaalsprong - onderdeel ov-schaalsprong
2027
2028
2029
2030
2031
2032
2033
2034
2035
18.300
18.300
18.300
18.300
18.300
18.300
18.300
18.300
18.300
15.867 2.433 0
20.734 0 -2.434
22.078 0 -3.778
22.241 0 -3.941
21.641 0 -1.138
21.041 0 0
20.441 0 0
19.841 0 0
19.241 0 0
18.300 18.300 18.300 18.300 20.503 21.041 20.441
19.841 19.241
(bedragen *1000 euro) 2027
2028
2029
2030
2031
2032
2033
2034
2035
8.600 -2.000 0
14.100 7.600 -6.858 -2.433 0 0
14.600 0 2.434
16.600 0 3.778
16.000 0 3.941
7.600 0 1.138
6.600 0 0
6.600 0 0
6.600 0 0
6.600 0 0
som '23 t/m '35 111.500 -11.291 11.291
6.600
7.242 5.167 17.034 20.378 19.941
8.738
6.600
6.600
6.600
6.600
111.500
2023
2024
2025
e ov-schaalsprong, spaarbedragen vóór de kasschuif f onttrekking tbv investeringspakket Groei in balans (-/- regel b) g terugbetaling uit parkeerinkomsten (-/- regel c)
0 0 0
0 0 0
h spaarbedragen ov-schaalsprong ná kasschuif (e+f+g)
0
0
2026
Onroerende-zaakbelastingen (OZB) • Alle eigenaren van woningen en alle eigenaren en gebruikers van niet-woningen betalen onroerende- zaakbelasting. De grondslag van de belasting is de WOZwaarde van een woning of niet-woning. • De mogelijkheid voor gemeenten om ozb te heffen wordt geregeld in artikel 220 tot en met 220h Gemeentewet. Met de Verordening op de heffing en invordering van de onroerende-zaakbelasting maakt de gemeente Utrecht gebruik van deze mogelijkheid.
Tariefberekening methodiek OZB • Het uitgangspunt voor de tariefberekening is de gewenste opbrengst die voor het betreffende jaar in de begroting staat. • Voor 2023 geldt een gewenste opbrengst van 3,5% ten opzichte van de bedragen zoals opgenomen in de primitieve begroting 2022, zijnde de inflatiecorrectie, de areaalontwikkeling 2022 en 18% verhoging coalitieakkoord als volgt financieel vertaald: Omschrijving Opbrengst begroting 2022 Areaalontwikkeling
OZB 2023 132.640 0.688
Totaal, basis voor 2023
132.641
Inflatiecorrectie 3,5%
4.600
Coalitieakkoord 18%
23,050
Raming OZB begroting 2023
160.290
Beleid tarieven • Uitgangspunt is dat de opbrengsten van de onroerende-zaakbelastingen in vergelijking met het voorgaande jaar genoemde percentage in de begroting stijgen. • Bij de berekening van de tarieven wordt tevens rekening gehouden met de waardeontwikkeling. • Ook wordt rekening gehouden met het verschil tussen de waardeontwikkeling op grond waarvan de tarieven van het voorgaande jaar zijn vastgesteld en de werkelijke waardeontwikkeling van dat jaar op grond waarvan de aanslagen zijn berekend en verstuurd.
Waardeontwikkeling • Als de totale waarde van alle woningen daalt, dan moet het tarief stijgen om de gewenste opbrengst te halen. Dus als de waarde van de woningen stijgt, daalt het tarief. Het gemiddelde te betalen bedrag (de aanslag) blijft in beide gevallen precies gelijk. Let wel: het gaat om de gemiddelde belastingaanslag. • De hoogte van de belastingaanslag wordt dus bepaald door een percentage van de waarde van de woning. Die “WOZ-waarde” kan per woning per jaar behoorlijk verschillen. Sommige soorten woningen kunnen sterk in waarde schommelen. Er zijn verschillen in prijsontwikkelingen tussen hoekwoningen, vrijstaande woningen, appartementen enzovoorts. Ook zijn er verschillen tussen wijken en dorpen als het gaat om prijsontwikkelingen. • De waarde van de individuele woning maal het tarief(=percentage) bepaalt de hoogte van de aanslag OZB.