Grip op investeringen AC C&F 8 sept 2023

Grip op investeringen

Zomersessie Adviescommissie Controle en Financiën, 8 september 2023 Financien , Inkoop en Juridische zaken

Scope 1. Meerjarenprogramma’s investeringen  Meer uniformeren 2. Informatie  Investeringen beter navolgbaar/stuurbaar 3. Onderuitputting  Inspelen op planningsoptimisme 4. Spelregels  Transparant en vastgelegd

1. Meerjarenprogramma’s investeringen • Raamwerk sturen en verantwoorden onderscheidt de (onderling verbonden) begrotingscyclus en de beleidscyclus. • Huidige meerjarenprogramma’s in beide cycli: Monitoren vastgesteld beleid en volgen financiële voortgang van met name investeringsprojecten. • Bij volgende meerjarenprogramma’s (voorjaar 2024) willen we de toegankelijkheid en de betekenis van de informatie voor de besluitvorming verbeteren: Ø Verhelderen plaats in beleids- en begrotingscyclus Ø Standaardiseren (financiële) informatie investeringsprogramma’s Ø Verhelderen plaats MPR in de beleids- en begrotingscyclus

2. Informatie over investeringen • We willen raming en realisatie per jaar toevoegen aan overzichten. • Op welk niveau wil de raad informatie en autoriseren? • Per programma • Per bundeling van projecten • Per project • Hoe wordt de geheime investeringsbijlage bij P&C-producten geraadpleegd? • In welke mate kunnen we investeringen bundelen?

Investeringsoverzicht Begroting 2023

Bijlage Begroting 2023

• Met name voor bereikbaarheid, onderwijs, sport en vastgoed wordt op projectniveau/adres gerapporteerd.

Investeringsoverzicht Jaarstukken 2022

Optie investeringsoverzicht begroting

Voorbeeld gemeente Rotterdam: Investeringen | Begroting Rotterdam 2023

Optie investeringsoverzicht jaarstukken

Voorbeeld openbaar overzicht (Den Haag)

3. Onderuitputting investeringsruimte 1 • 2022: Begrote toename materiële vaste activa 181 miljoen euro, realisatie 90 miljoen euro. • Vertraging door personeelstekort, stijgende bouw- en materiaalkosten en planologische procedures. • Door planningsoptimisme wordt onnodig financiële ruimte beklemd en geeft de geprognosticeerde balans geen goed beeld van de schuldontwikkeling. • Doel: Realistische begroting en investeringsplanning.

3. Onderuitputting investeringsruimte 2 • Overprogrammering: Meer projecten in voorbereiding nemen. • Corrigeren voor planningsoptimisme: Kapitaallasten verlagen. • Meer flexibiliteit om in te spelen op vertragingen door: ØAutorisatie op bundeling van projecten ipv per project ØInvesteringsplafond

4. Spelregels • Denk aan: • Autorisatieniveau raad: Mogelijk meer bundelen en grote investeringen apart • Uniformeren startmoment afschrijven (nu bij ingebruikname cf. nota WAAVA) • Omgang met onderbesteding op en vrijval van kapitaallasten • Stelpost kapitaallasten centraal • Richtlijnen voor inspelen op planningsoptimisme* *Voor investeringen geven organisatieonderdelen aan hoe wordt ingespeeld op planningsoptimisme (nu optioneel en bijvoorbeeld 20 a 25%).