Eerste Begrotingswijziging 2023 - Raad
Tekst van het document
Eerste begrotingswijziging 2023 raad De begrotingswijziging bestaat uit technische aanpassingen van de begroting, verwerking van raadsbesluiten en verwerking van besluiten over de cyclusproducten. Het betreft mutaties zonder beleidsgevolgen. Een aanpassing is budgettair neutraal. Het duurt drie tot zes maanden voordat van een raadsbesluit de administratieve verwerking in een begrotingswijziging terugkomt. We wijzigen de begroting drie keer per jaar om - de raad inzicht te geven in de verwerking van de financiële gevolgen van besluitvorming, - de begroting actueel te houden, onder andere als basis voor het maken van prognoses, en - te kunnen voldoen aan de eisen rond de rechtmatigheid van de begroting. Naast de algemene technische posten worden in deze begrotingswijziging de mutaties bij de ‘Moties en amendementen’ bij de Programmabegroting 2023 verwerkt. In de adviescommissie Controle en Financiën van 14 mei 2020 is het voorstel ‘Technische begrotingswijziging leesbaarder’ besproken.
De commissie heeft de daarin gedane voorstellen overgenomen: a) Te onderzoeken wat nodig is om mutaties in de begroting meteen bij raadsvoorstel voor te leggen en -bij akkoord op het voorstel- in de begroting te verwerken; b) Mutaties die kostentoerekeningen betreffen niet meer in de technische begrotingswijziging op te nemen; c) Mutaties voor te leggen op het niveau van het budgetrecht; daarbij lasten- of batenmutaties binnen een programma in een regel samen te voegen in plaats van uitsplitsing per prestatiedoelstelling; d) In het algemeen de kwaliteit van de tekstuele toelichting te vergroten en mutaties kleiner dan 50.000 euro niet separaat op te nemen/toe te lichten, en deze regel ook te laten gelden voor storting in en onttrekking aan reserves of voorzieningen. De voorstellen zijn, met uitzondering van a), conform het verzoek van de commissie uitgevoerd. In het kader van het voorstel onder a) zijn, vooruitlopend op nadere uitwerking ervan, mutaties waarover al een raads-/collegebesluit is genomen niet nogmaals in het document opgenomen. Het betreft veertien mutaties. In het vervolg van dit document worden in paragraaf 1.1 de mutaties in de begroting per programma gepresenteerd. In paragraaf 1.2 zijn tabellen met cijfers opgenomen. Daarin zijn onder andere de mutaties in de meerjarenraming in één totaaltabel (tabel 2) weergegeven.
Eerste begrotingswijziging 2023 raad - blad 1 van 16
1.1 Techniek algemeen In het vervolg van deze paragraaf staan de onderliggende mutaties van de begrotingswijziging. De mutaties zijn gerangschikt naar programma volgens de Programmabegroting 2023. Per programma is een tabel opgenomen met de mutaties voor de jaren 2023 tot en met 2026, waarin een uitsplitsing in lasten, baten, stortingen in en onttrekkingen aan reserves. Onder iedere tabel worden de daarin genoemde mutaties kort toegelicht, en worden de bijbehorende regels met de verschuiving van begrotingsbedragen getoond. Per regel wordt het bedrag vermeld met erbij aangegeven het programma en of het lasten dan wel baten betreft. Ook staat er vermeld of de verschuiving incidenteel of structureel is en voor welk jaar of welke jaren deze geldt. Indien de regel een verhoging van de lasten of baten betreft begint deze regel met ‘Stijging’. En indien de regel een verlaging van de lasten of baten betreft begint deze met ‘Daling’. Hetzelfde geldt voor onttrekkingen aan en stortingen in de reserves.
1.1.1 Ruimtelijke Ontwikkeling, Wonen en Erfgoed Bedragen in 1.000 euro 2023 Ruimtelijke Ontwikkeling,
lasten
2024
baten onttrek- storting
Wonen en Erfgoed
lasten
baten onttrek- storting
king
Mutatie 1 (17552)
111
Mutatie 2 (17723)
-54
2025 lasten
baten onttrek- storting
king
111
111
2026 lasten
baten onttrek- storting
king
111
111
-54
king
111
111
-54
111
-54
Mutaties < 0,05 miljoen euro Totaal
57
111
0
0
57
111
0
0
57
111
0
0
57
111
0
0
Eerste begrotingswijziging 2023 raad - blad 2 van 16
Mutatie 1 (17552)
- Lasten en baten Europese subsidies
In het verleden zijn bij de overgang van het Subsidieteam van de Bestuurs- en Concernstaf naar Ruimte de te realiseren baten opgenomen als negatieve lasten. Met deze mutatie in de begroting wordt dit hersteld. Stijging Ruimtelijke Ontwikkeling, Wonen en Erfgoed Baten Structureel vanaf 2023 111.000 Stijging
Ruimtelijke Ontwikkeling, Wonen en Erfgoed
Lasten
Mutatie 2 (17723)
- Actualisatie programma Algemene Ondersteuning
Structureel vanaf
2023
111.000
Bij het coalitieakkoord en in de paragraaf 'Lokale heffingen' van de 'Programmabegroting 2023' zijn extra middelen beschikbaar gesteld voor onder meer de leegstandaanpak, de opkoopbescherming en de verhuurdersvergunning. De daarbij behorende lasten zijn bij de inhoudelijke programma's in de begroting opgenomen en worden met deze mutatie overgezet naar het programma Algemene Ondersteuning. Daling Bereikbaarheid Lasten Structureel vanaf 2023 -14.229 Daling
Openbare Ruimte en Groen
Lasten
Structureel vanaf
2023
-69.571
Daling
Ruimtelijke Ontwikkeling, Wonen en Erfgoed
Lasten
Structureel vanaf
2023
-54.166
Daling
Veiligheid
Lasten
Structureel vanaf
2023
-104.393
Stijging
Overhead
Lasten
Structureel vanaf
2023
242.160
1.1.2 Bewoners en Bestuur Bedragen in 1.000 euro 2023 Bewoners en Bestuur
lasten
Mutaties < 0,05 miljoen euro
18
Totaal
18
2024
baten onttrek- storting king
lasten
2025
baten onttrek- storting king
18 0
0
0
18
lasten
2026
baten onttrek- storting king
18 0
0
0
18
lasten
baten onttrek- storting king
18 0
0
0
18
0
0
0
Eerste begrotingswijziging 2023 raad - blad 3 van 16
1.1.3 Duurzaamheid Geen mutaties.
1.1.4 Bereikbaarheid Bedragen in 1.000 euro 2023 Bereikbaarheid
lasten
Mutatie 3 (17637)
81
Mutatie 2 (17723)
-14
2024
baten onttrek- storting king 81
lasten
2025
baten onttrek- storting king
81
lasten
81
baten onttrek- storting king
81
-14
2026
81
lasten
baten onttrek- storting king
81
-14
81
-14
Mutaties < 0,05 miljoen euro Totaal Mutatie 3 (17637)
67
0
81
0
67
0
81
0
67
0
81
0
67
0
81
0
- Jaarlijkse actualisatie kapitaallasten investeringen Bereikbaarheid
De kapitaallasten van gereed gemelde investeringen bestaan uit afschrijvingen en rente. Jaarlijks wijzigt de onderlinge verhouding tussen de afschrijvings- en rentecomponent. Dit komt omdat de boekwaarde ieder jaar lager wordt door afschrijving. De rente wordt berekend over de actuele boekwaarde en daardoor worden de rentekosten ook ieder jaar lager. De afschrijvingscomponent stijgt met hetzelfde bedrag als de daling van de rentelasten, waardoor de totale kapitaallasten uiteindelijk gelijk blijven. Door middel van deze mutatie in de begroting actualiseren we de begrote kapitaallasten van het programma Bereikbaarheid voor 2023 en verder. Stijging
Bereikbaarheid
Onttrekking reserve
Structureel vanaf
2023
80.837
Stijging
Bereikbaarheid
Lasten
Structureel vanaf
2023
80.837
Mutatie 2 (17723) – zie programma Ruimtelijke Ontwikkeling, Wonen en Erfgoed.
Eerste begrotingswijziging 2023 raad - blad 4 van 16
1.1.5 Openbare Ruimte en Groen Bedragen in 1.000 euro 2023
2024
lasten
Mutatie 4 (17634)
-125
-125
-125
-125
Mutatie 2 (17723)
-70
-70
-70
-70
Mutaties < 0,05 miljoen euro
-6
-6
-201
-6
Mutatie 4 (17634)
0
0
lasten
baten onttrek- storting king
-6
-6
-201
-6
0
0
lasten
2026
Openbare Ruimte en Groen
Totaal
baten onttrek- storting king
2025 baten onttrek- storting king
-6
-6
-201
-6
0
0
lasten
baten onttrek- storting king
-6
-6
-201
-6
0
0
- Actualisatie begroting Wijkonderhoud en Service 2023
Met deze mutatie in de begroting worden de budgetten van de overheadkostenplaatsen van de afdeling Wijkonderhoud en Service (Stadsbedrijven) structureel geactualiseerd. De toename van de overheadkosten (programma Overhead) komt ten laste van het aangegeven productbudget (programma Openbare Ruimte en Groen). Daling Openbare Ruimte en Groen Lasten Structureel vanaf 2023 -125.000 Stijging
Overhead
Lasten
Structureel vanaf
2023
125.000
Mutatie 2 (17723) – zie programma Ruimtelijke Ontwikkeling, Wonen en Erfgoed.
1.1.6 Economie en Werkgelegenheid voor Iedereen Geen mutaties.
Eerste begrotingswijziging 2023 raad - blad 5 van 16
1.1.7 Werk en Inkomen Geen mutaties.
1.1.8 Onderwijs Bedragen in 1.000 euro 2023 Onderwijs Mutatie 5 (17636)
2024
2025
2026
lasten
baten onttrek- storting king
lasten
baten onttrek- storting king
lasten
baten onttrek- storting king
lasten
baten onttrek- storting king
118
118
118
118
118
118
118
118
Mutaties < 0,05 miljoen euro Totaal Mutatie 5 (17636)
118
0
118
0
118
0
118
0
118
0
118
0
118
0
118
0
- Jaarlijkse actualisatie kapitaallasten investeringen Onderwijs
De kapitaallasten van gereed gemelde investeringen bestaan uit afschrijvingen en rente. Jaarlijks wijzigt de onderlinge verhouding tussen de afschrijvings- en rentecomponent. Dit komt omdat de boekwaarde ieder jaar lager wordt door afschrijving. De rente wordt berekend over de actuele boekwaarde en daardoor worden de rentekosten ook ieder jaar lager. De afschrijvingscomponent stijgt met hetzelfde bedrag als de daling van de rentelasten, waardoor de totale kapitaallasten uiteindelijk gelijk blijven. Door middel van deze mutatie in de begroting actualiseren we de begrote kapitaallasten van het programma Onderwijs voor 2023 en verder. Stijging Onderwijs Onttrekking reserve Structureel vanaf 2023 118.017 Stijging
Onderwijs
Lasten
Structureel vanaf
2023
118.017
Eerste begrotingswijziging 2023 raad - blad 6 van 16
1.1.9 Ondersteuning op Maat Bedragen in 1.000 euro 2023 Ondersteuning op Maat
lasten
Mutatie 6 (17563)
-117
2024
baten onttrek- storting king
lasten
2025
baten onttrek- storting king
-117
lasten
2026
baten onttrek- storting king
-117
lasten
baten onttrek- storting king
-117
Mutaties < 0,05 miljoen euro Totaal
Mutatie 6 (17563)
-117
0
0
0
-117
0
0
0
-117
0
0
0
-117
0
0
0
- Gevolgen wijziging woonplaatsbeginsel jeugd
Vanuit het Rijk hebben we 6 miljoen euro structureel gekregen om de gevolgen van de wijziging van het woonplaatsbeginsel jeugd op te vangen. Omdat we extra cliënten verwachten, is meer inzet nodig op contractmanagement. Deze mutatie brengt het benodigde budget daarvoor over vanuit het product 'Specialistische zorg voor jeugd'. Daling Ondersteuning op Maat Lasten Structureel vanaf 2023 -116.900 Stijging
Overhead
Lasten
Structureel vanaf
2023
116.900
1.1.10 Volksgezondheid Geen mutaties.
Eerste begrotingswijziging 2023 raad - blad 7 van 16
1.1.11 Veiligheid Bedragen in 1.000 euro 2023 Veiligheid
lasten
Mutatie 2 (17723)
-104
2024
baten onttrek- storting king
lasten
2025
baten onttrek- storting king
-104
lasten
2026
baten onttrek- storting king
-104
lasten
baten onttrek- storting king
-104
Mutaties < 0,05 miljoen euro Totaal
-104
0
0
0
-104
0
0
0
-104
0
0
0
-104
0
0
0
Mutatie 2 (17723) – zie programma Ruimtelijke Ontwikkeling, Wonen en Erfgoed.
1.1.12 Cultuur Geen mutaties.
Eerste begrotingswijziging 2023 raad - blad 8 van 16
1.1.13 Samenleven en Sport Bedragen in 1.000 euro 2023 Samenleven en Sport Mutatie 7 (17635)
2024
2025
2026
lasten
baten onttrek- storting king
lasten
baten onttrek- storting king
lasten
baten onttrek- storting king
lasten
baten onttrek- storting king
151
151
151
151
151
151
151
151
Mutaties < 0,05 miljoen euro Totaal
Mutatie 7 (17635)
151
0
151
0
151
0
151
0
151
0
151
0
151
0
151
0
- Jaarlijkse actualisatie kapitaallasten investeringen Samenleven en Sport
De kapitaallasten van gereed gemelde investeringen bestaan uit afschrijvingen en rente. Jaarlijks wijzigt de onderlinge verhouding tussen de afschrijvings- en rentecomponent. Dit komt omdat de boekwaarde ieder jaar lager wordt door afschrijving. De rente wordt berekend over de actuele boekwaarde en daardoor worden de rentekosten ook ieder jaar lager. De afschrijvingscomponent stijgt met hetzelfde bedrag als de daling van de rentelasten, waardoor de totale kapitaallasten uiteindelijk gelijk blijven. Door middel van deze mutatie in de begroting actualiseren we de begrote kapitaallasten van het programma Samenleven en Sport voor 2023 en verder. Stijging Samenleven en Sport Onttrekking reserve Structureel vanaf 2023 150.526 Stijging
Samenleven en Sport
Lasten
Structureel vanaf
2023
150.526
Eerste begrotingswijziging 2023 raad - blad 9 van 16
1.1.14 Utrechts Vastgoed Bedragen in 1.000 euro 2023 Utrechts Vastgoed
lasten
2024
baten onttrek- storting king
Mutaties < 0,05 miljoen euro
19
-25
4
Totaal
19
-25
4
0
lasten
2025
baten onttrek- storting king
19
-25
4
19
-25
4
0
lasten
2026
baten onttrek- storting king
19
-25
4
19
-25
4
0
lasten
baten onttrek- storting king
19
-25
4
19
-25
4
0
1.1.15 Algemene Middelen Geen mutaties.
Eerste begrotingswijziging 2023 raad - blad 10 van 16
1.1.16 Overhead Bedragen in 1.000 euro 2023 Overhead
lasten
2024
baten onttrek- storting king
lasten
2025
baten onttrek- storting king
lasten
2026
baten onttrek- storting king
lasten
Mutatie 6 (17563)
117
117
117
117
Mutatie 4 (17634)
125
125
125
125
Mutatie 2 (17723)
242
242
242
242
Mutaties < 0,05 miljoen euro
-58
-58
-58
-58
Totaal
426
0
0
0
426
0
0
0
426
0
0
0
426
baten onttrek- storting king
0
0
0
Mutatie 6 (17563) – zie programma Ondersteuning op Maat. Mutatie 4 (17634) – zie programma Openbare Ruimte en Groen. Mutatie 2 (17223) – zie programma Ruimtelijke Ontwikkeling, Wonen en Erfgoed.
Eerste begrotingswijziging 2023 raad - blad 11 van 16
1.2 Begrotingscijfers in tabellen In het vervolg van deze paragraaf zijn de volgende tabellen opgenomen: Tabel 1 met de mutaties techniek algemeen van de eerste begrotingswijziging 2023. Tabel 2 met de mutaties techniek algemeen meerjarenraming 2024 – 2026. Tabel 3 met de actuele begroting 2023 waarin de nominale begroting plus de mutaties per wijzigingsronde. In tabel 1 worden de mutaties uit paragraaf 1.1 bij de eerste begrotingswijziging getoond per programma voor het jaar 2023. In tabel 2 worden de mutaties uit paragraaf 1.1 bij de eerste begrotingswijziging getoond per programma voor de jaren 2024-2026. In tabel 3 zijn naast de mutaties techniek algemeen in de bedragen van de eerste begrotingswijziging ook opgenomen de mutaties die horen bij de moties en amendementen bij de Programmabegroting 2023 en de mutaties waarover al een raads-/collegebesluit is genomen.
Eerste begrotingswijziging 2023 raad - blad 12 van 16
Tabel 1. Mutaties techniek algemeen
Eerste begrotingswijziging 2023 Ruimtelijke Ontwikkeling, Wonen en Erfgoed
111
Openbare Ruimte en Groen
-6
Utrechts Vastgoed
-25 Totaal baten
80
Bewoners en Bestuur
18
Ruimtelijke Ontwikkeling, Wonen en Erfgoed
57
Bereikbaarheid
67
Openbare Ruimte en Groen
-201
Onderwijs
118
Ondersteuning op Maat
-117
Veiligheid
-104
Samenleven en Sport
151
Utrechts Vastgoed
19
Overhead
426 Totaal lasten
433
Saldo van baten en lasten
-353
Bereikbaarheid
81
Onderwijs
118
Samenleven en Sport
151
Utrechts Vastgoed
4
Totaal onttrekking reserves
353
Saldo na mutaties reserves
0
Eerste begrotingswijziging 2023 raad - blad 13 van 16
Tabel 2. Mutaties techniek algemeen meerjarenraming 2024 – 2026 Bedragen in 1.000 euro Mutaties 2024
Mutaties 2025
Mutaties 2026
111
111
111
-6
-6
-6
-25
-25
-25
80
80
80
Bewoners en Bestuur
18
18
18
Ruimtelijke Ontwikkeling, Wonen en Erfgoed
57
57
57
Ruimtelijke Ontwikkeling, Wonen en Erfgoed Openbare Ruimte en Groen Utrechts Vastgoed Totaal baten
Bereikbaarheid Openbare Ruimte en Groen
67
67
67
-201
-201
-201
Onderwijs
118
118
118
Ondersteuning op Maat
-117
-117
-117
Veiligheid
-104
-104
-104
Samenleven en Sport
151
151
151
Utrechts Vastgoed
19
19
19
Overhead
426
426
426
Totaal lasten
433
433
433
Saldo van baten en lasten
-353
-353
-353
Bereikbaarheid
81
81
81
Onderwijs
118
118
118
Samenleven en Sport
151
151
151
4
4
4
Totaal onttrekking reserves
353
353
353
Saldo na mutaties reserves
0
0
0
Utrechts Vastgoed
Eerste begrotingswijziging 2023 raad - blad 14 van 16
Tabel 3. Actuele begroting 2023 Bedragen in 1.000 euro Nominale Derde Eerste Tweede begroting 2023 begrotingswijziging begrotingswijziging begrotingswijziging 2022 2023 2023 Bewoners en Bestuur Ruimtelijke Ontwikkeling, Wonen en Erfgoed
Derde begrotingswijziging 2023
Actuele begroting 2023
5.868
51
0
0
0
5.919 129.545
125.660
3.781
105
0
0
Duurzaamheid
1.363
6.397
0
0
0
7.759
Bereikbaarheid
64.595
1.439
-16
0
0
66.018
Openbare Ruimte en Groen
121.721
2.515
1.105
0
0
125.340
15
1
0
0
0
15
Werk en Inkomen
152.421
-5.058
0
0
0
147.362
Onderwijs
19.219
121
0
0
0
19.339
Ondersteuning op Maat
6.268
109
0
0
0
6.377
Volksgezondheid
2.247
23
342
0
0
2.613
622
7
166
0
0
794 18.141
Economie en Werkgelegenheid voor Iedereen
Veiligheid Samenleven en Sport
18.118
23
0
0
0
Utrechts Vastgoed
28.020
-211
-25
0
0
27.785
Algemene Middelen
1.143.938
-6.364
0
0
0
1.137.574
4.573
57
109
0
0
4.738 1.699.320
Overhead
1.694.645
2.889
1.786
0
0
Bewoners en Bestuur
Totaal baten
49.676
903
1.168
0
0
51.747
Ruimtelijke Ontwikkeling, Wonen en Erfgoed
142.601
2.435
-436
0
0
144.600
Duurzaamheid
19.865
7.903
0
0
0
27.768
Bereikbaarheid
72.068
3.913
45
0
0
76.027
Openbare Ruimte en Groen
191.417
5.678
606
0
0
197.702
Economie en Werkgelegenheid voor Iedereen
20.304
1.151
0
0
0
21.456
Werk en Inkomen
249.059
95
-4.372
0
0
244.781
Onderwijs
116.355
5.561
8
0
0
121.924
Ondersteuning op Maat
342.631
12.239
-544
0
0
354.326
Volksgezondheid
31.200
167
161
0
0
31.528
Veiligheid
62.724
497
202
0
0
63.422
Eerste begrotingswijziging 2023 raad - blad 15 van 16
Cultuur
59.335
-321
0
0
0
59.014
Samenleven en Sport
93.958
-892
45
0
0
93.111
Utrechts Vastgoed
29.233
-2.596
-16
0
0
26.621
Algemene Middelen
38.323
-8.869
0
0
0
29.455
Overhead
203.914
3.269
5.273
0
0
212.456
250
0
0
0
0
250
Vennootschapsbelasting Totaal lasten
1.722.913
31.134
2.139
0
0
1.756.186
Saldo van baten en lasten
-28.268
-28.245
-353
0
0
-56.866
21.534
0
0
0
0
21.534
Ruimtelijke Ontwikkeling, Wonen en Erfgoed Duurzaamheid
710
0
0
0
0
710
Bereikbaarheid
21.049
370
81
0
0
21.500
Openbare Ruimte en Groen
3
1.321
0
0
0
1.324
2.510
0
118
0
0
2.628
Volksgezondheid
117
0
0
0
0
117
Cultuur
132
0
0
0
0
132
2.427
0
151
0
0
2.577
Onderwijs
Samenleven en Sport Utrechts Vastgoed
2.031
75
4
0
0
2.110
Algemene Middelen
54.638
27.209
0
0
0
81.847
Overhead Totaal onttrekking reserves Ruimtelijke Ontwikkeling, Wonen en Erfgoed
119
0
0
0
0
119
105.270
28.975
353
0
0
134.598 9.719
9.719
0
0
0
0
Duurzaamheid
141
0
0
0
0
141
Bereikbaarheid
20.009
-420
0
0
0
19.589
103
1.150
0
0
0
1.253
Utrechts Vastgoed
7.183
0
0
0
0
7.183
Algemene Middelen
39.846
0
0
0
0
39.846
Totaal storting reserves
77.002
730
0
0
0
77.732
Saldo na mutaties reserves
0
0
0
0
0
0
Cultuur
Eerste begrotingswijziging 2023 raad - blad 16 van 16