presentatie raad begroting 2026 13 oktober

Begroting 2026-2029 en grondexploitaties

Agenda • Technische toelichting op de begroting 2026-2029 • Toelichting grondexploitaties (Johannes Schenk)

Doel van de programmabegroting (Algemeen) • Voldoen aan het besluit begroten en verantwoorden voor gemeenten (BBV) • Voldoen aan de regelgeving om uiterlijk 15 november een programmabegroting 2026, inclusief meerjarenperspectief voor de jaren 2027-2029 aan te leveren.

• Het college toestemming geven om werkzaamheden in 2026 te starten en hiervoor gelden van de gemeente uit te geven. Invulling van het budgetrecht van de raad. • Speciale richtlijnen voor de opstelling van de begroting • Beleidsbegroting • De financiële begroting

Basis voor de programmabegroting 2026 • Programmabegroting 2025-2028 • Aangevuld met: • Uitgangspunten uit de kadernota 2026 • Nagenoeg geen nieuw beleid ten opzichte van de kadernota. • Amendementen en moties uit de kadernota is verwerkt. • Kleine budgettaire aanpassingen. Onder andere indexering obv % meicirculaire.

Technische aanpassingen • Indexering personeelsbegroting 2026 toegevoegd. • Doorrekening van afschrijvingen en rente toegevoegd. • Begrotingsrichtlijnen vanuit de provincie. • Uitgangspunten gemeenschappelijke regelingen doorgevoerd.

• Verwerken van de mutaties meicirculaire 2025

Mutaties t.o.v. tussenrapportage Mutaties begrotingsproces 2026

2026

2027

2028

2029

Areaaluitbreiding Onroerendzaakbelasting

-152.200

-241.900

-241.900

-241.361

Verhoging belastingen en leges met 2,7% inflatiecorrectie

251.398

251.398

251.398

251.398

-ㅤ

-10.000

-10.000

-10.000

Onderzoeksgeld organisatievorm museum

-50.000

-ㅤ

-ㅤ

-ㅤ

Op prijspeil 2026 brengen van de personeelsbegroting

-193.200

-193.200

-193.200

-193.200

Beschermd Wonen

100.000

-ㅤ

-ㅤ

-ㅤ

Tijdelijke bijdrage Regio Zwolle voor 2026 en 2027

-34.000

-34.000

-ㅤ

-ㅤ

Dekking tijdelijk budget Regio Zwolle

34.000

34.000

-ㅤ

-ㅤ

Correctie bezuiniging gemeenschappelijke regelingen

-336.528

-67.749

130.517

313.542

Herrekenen kapitaallasten

-266.500

-518.500

-311.500

144.500

Subtotaal

-647.030

-779.951

-374.685

264.879

Invullen motie Evenementen kostendekkend maken

Financieel beeld Meerjarenbegroting (x € 1.000)

2026

2027

2028

2029

Begrotingssaldo meerjarenbegroting 2025

-1.592

-1.441

-728

-2.230

Mutaties tussen Begroting 2024 en Kadernota

-ㅤ

-ㅤ

-ㅤ

-ㅤ

Mutaties Kadernota

569

1.586

1.135

2.946

Mutaties tussen Kadernota en Tussenrapportage

64

-87

13

16

Mutaties Tussenrapportage

1.628

725

291

-559

Startpositie meerjarenbegroting 2026

668

782

710

173

Mutaties begrotingsproces 2026

-647

-780

-375

265

Saldo meerjarenbegroting 2026

21

2

335

438

Mutaties tussen Tussenrapportage en Begroting

Nieuwe kredieten • Conform Kadernota: • Vormtweg 2,7 miljoen • Ontwikkeling OV-hub en gymzaal / pumptrackbaan € 1,4 miljoen • Voorbereidingskrediet havenkades € 2,0 miljoen • Integraal huisvestingsplan Onderwijs € 375.000 + € 375.000 + € 500.000 = € 1.250,000

Kredieten waarvoor apart voorstel volgt • Verplaatsing gemeentewerf € 12,3 miljoen inclusief BTW • Vervanging loslatende tegels zwembad € 300.000 • Sporthal Zeeheldenwijk € 17,7 miljoen inclusief BTW

Septembercirculaire • Verschenen op 18 september • Effect 2026 en verder is nagenoeg nihil.

Netto effect septembercirculaire

2026 -25.000

2027 -28.000

2028 -27.000

2029 -31.000

Meerjarenbegroting 2026-2029 Begrotingssaldo bij Begroting Gevolgen septembercirculaire Taakbudgetten Integratie-/Decentralisatieuitkeringen Loon- en prijsmutaties Begrotingssaldo na septembercirculaire

2026 21.435 202.000 -49.000 -273.000 95.000 -3.565

2027 2.239 -78.000 -40.000 -37.000 127.000 -25.761

2028 335.481 -122.000 -40.000 -20.000 155.000 308.481

2029 437.644 -158.000 -40.000 -20.000 187.000 406.644

Uitgangspunten kostendekkendheid • Basis zijn de Richtlijnen vanuit het BBV • Personele inzet op posten kostendekkendheid opnieuw beoordeeld. • Overheadpercentage opnieuw berekend • Waar van toepassing de BTW component in tarief verrekend.

Kostendekkendheid 2025-2026 Gemeentelijke heffing (x € 1.000)

Rekening 2024

Begroting 2025 primitief lasten

baten

dekking

Begroting 2026 lasten

baten

dekking

Afvalstoffenheffingen

83%

2.918

2.527

87%

3.570

3.408

95%

Rioolheffing

100%

2.854

2.356

83%

3.486

2.737

79%

Haven- en kadegelden

69%

1.194

853

71%

1.079

982

91%

Marktgelden

34%

58

35

61%

56

40

71%

Begraafrechten

60%

689

400

58%

738

452

61%

Secretarieleges (Titel 1)

45%

988

330

33%

734

470

64%

Omgevingsvergunningen (Titel 2)

116%

1.504

610

41%

956

776

81%

Leges (Titel 3)

82%

17

14

82%

17

14

82%

Woonlasten Gemiddelde woonlasten voor een huishouden van 3 personen voor de periode 2024-2026 Belastingsoort 2024 2025 2026 OZB eigenaar € 480 € 494 € 636 Afvalstoffenheffing € 263 € 289 € 327 Rioolheffing € 251 € 269 € 196 Totaal € 994 € 1.052 € 1.159

Ontwikkeling 2025/2026 in % 29% 13% -27% 10%

2025 Almere Dronten Lelystad NOP Urk Zeewolde OZB eigenaar € 465 € 512 € 492 € 435 € 494 € 657 Afvalstoffenheffing € 472 € 418 € 466 € 404 € 289 € 416 Rioolheffing € 249 € 180 € 237 € 191 € 269 € 132 Totaal € 1.186 € 1.110 € 1.195 € 1.030 € 1.052 € 1.205

Toelichting kengetallen • Netto schuldquote & netto schuldquote gecorrigeerd

• De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeente ten opzichte van de eigen middelen.

• Solvabiliteit

• Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de gemeente in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen.

• Grondexploitatie

• Dit kengetal geeft weer hoe de boekwaarde van de grond zich verhoudt tot de totale (geraamde) baten.

• Structurele exploitatieruimte

• De structurele exploitatieruimte is in de meerjarenbegroting positief. Dit betekent dat de structurele lasten worden gedekt door structurele baten.

• Belastingcapaciteit: woonlasten meerpersoonshuishouden

• De belastingcapaciteit geeft inzicht hoe de belastingdruk in de gemeente zich verhoudt tot het landelijke gemiddelde.

Kengetallen Signaleringswaarden

gunstig

neutraal

ongunstig

Netto schuldquote

< 90%

> 90% en < 130%

> 130%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

< 90%

> 90% en < 130%

> 130%

Solvabiliteitsratio

> 50%

> 20% en < 50%

< 20%

Grondexploitatie

< 30%

> 30% en < 40%

> 40%

Structurele exploitatieruimte

> 0%

= 0%

< 0%

Belastingcapaciteit

< 95%

> 95% en < 125%

> 125%

Gelegenheid tot het stellen van vragen

Pauze