Document · PDF

Jaarstukken GR IJsselmeergroep 2024

Gemeenteraad 3 juli 2025, gemeente UrkBij agendapunt: Zienswijze IJsselmeergroep begroting 2026 en jaarrekening 20248.845 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

IJSSELMEERGROEP

Jaarstukken 2024

Werkvoorzien i n gssc h ap

lJsselmeergroep

Statutair gevestigd te Emmeloord

Postadres: Postb us 203i2,8203 AA Lelystad Kantooradres: Vaartweg 67, 8243 PD Lelystad

Telefoon : 0320-800000

lnhoud Blz

Jaarverslag:

- Bericht van het bestuur - Paragrafen - Samenstellingbestuur

Jaarrekening:

- Balans per 31 december 2024

- Ovezicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingqaar 2024

- Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

- lnterne controle en rechtmatigheid

- Toelichting op de balans per 3l december 2024

- Toelichting op het ovezicht van baten en lasten 2024

- Overigetoelichtingen

- Specificatie materiêle en financiële vaste activa

- Taakvelden

Overige gegevens

- Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

,26

Bijlage: 1. Berekening gemeentelijke bijdragen

2. Samenvatting en conclusie notitie weerstandvermogen

3. Ovezicht baten en lasten structureel of incidenteel

Bericht van het bestuur

Doelstellinq en verantwoordinq De Gemeenschappelijke Regeling lJsselmeergroep (GR), als bedrijfsvoeringsorganisatie, is belast met de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) voor de gemeenten Lelystad, Noordoostpolder, Urk. De feitelijke uitvoering van deze wet is opgedragen aan Concern voor Werk nv (nv). Deze opdracht is verstrekt op basis van een aanwijzingsbesluit. De relatie tussen de GR en de nv is verder uitgewerkt in een raamovereenkomst en een concrete vertaling daarvan in (fictieve) aantallen en bedragen in de jaarlijks af te sluiten jaarovereenkomsten.

De raamovereenkomst regelt dat alle activiteiten, die samenhangen met de uitvoering van de Wsw, worden verricht door de nv. ln 2017 is een overeenkomst gesloten in het kader van de uitvoering van Beschut Werk. De GR is niet alleen opdrachtgever voor de uitvoering van de Wsw door de nv, maar is ook enig aandeelhouder van de nv. ln deze jaarrekening 2024 is, conform de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling, derhalve ook het resultaat van de deelneming van de GR in de nv verwerkt. Overigens dient het bestuur van de GR de uitvoering van de Wsw te verantwoorden tegenover de deelnemende gemeenten.

Bestuurliikeontwikkelinqen Het bestuur van de GR bestaat uit totaal drie leden. Van de drie deelnemende gemeenten elk één lid. De wethouder van de gemeente Noordoostpolder is voozitter, terwijl de wethouder van de gemeente Urk de functie van vicevoozitter bekleedt. ln 2022 is een gewijzigde Gemeenschappelijke Regeling opgesteld en door de relevante gemeenteraden vastgesteld. De nieuwe regeling betreft de Gemeenschappelijke Regeling 2023. De belangrijkste wijziging betreft de omzetting het Werkvoozieningsschap lJsselmeergroep. Deze bedrijfsvoeringsorganisatie kent één orgaan: het bestuur

Plaatsinq Eind2O24 hadden 396 personen een Wsw-dienstbetrekking (2023: 423). Gemiddeld over 2024 waren dat 379 fte en 392 aja (in 2023 402 fte resp. 4151a). B¡ een aja, oftewel arbeidsjaar, is rekening gehouden met de handicapcategorie, waarbij een ernstig gehandicapte telt als het ware 1,25 fte. De subsidie Wsw voor de GR voor 2024 was begroot op basis van (een fictief aantal) 404 a1a. De realisatie kwam uit op 392.

4 Duurzaamheid De Gemeenschappelijke Regeling lJsselmeergroep hecht grote waarde aan duurzaamheid. ln voorgaande jaren zijn diverse projecten gerealiseerd waarmee we ons streven onderschrijven. 1n 2023 is er een energiescan uitgevoerd aan het pand Produktieweg 5 te Emmeloord. De bevindingen zijn besproken en er is actie ondernomen om de adviezen op te volgen. Zo zrln in 2024 alle gasleidingen geïsoleerd en is de dakisolatie en -bedekking vernieuwd voor deelvan het pand. Naast kostenbesparing dragen de maatregelen bij aan een duuzamere wereld. -ln 2023 zijn ook de laatste ruimtes van het pand voozien te zijn van LED-verlichting. 4n 2021 is begonnen met het vervangen van al het materieel, voor de divísie Groen van de deelneming, naar elektrisch. Dit proces is gecontinueerd in 2022 en liep door in 2023. -ln 2023 z4n er op het magazijn 266 zonnepanelen geplaatst. De ven¡vachte reductie CO2-uitstoot bedraagt 44.933 kilo.

De komende jaren zal er worden gewerkt aan een bredere duuzaamheidsvisie voor met name de deelneming.

Voor het duurzaamheidsbeleid ter zake personeel verwijzen wij u naar de jaarstukken 2024 van de deelneming Concern voor Werk nv.

Financieel beleid Uitgangspunten Aangezien alle bedrijfsmatige activiteiten vanaf I januari 2001 plaatsvinden binnen de nv wordt in de jaarrekening uitsluitend verantwoording afgelegd over die zaken die in de GR zijn gebleven en wordt het resultaat van de deelneming in de nv, conform de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling, venrerkt. De jaarrekening 2024 is opgesteld met inachtneming van de richtlijnen van het Besluit

Begroting en Verantwoording (BBV).

Resultaat boekjaar Het boekjaar 2024 is afgesloten met een voordelig resultaat van € 666.000. Dit is vóór toevoeging van € 592.000 aan de bestemmingsreserves. Van het resultaat 2024 van de Gemeenschappelijke Regeling lJsselmeergroep zal € 592.000 worden toegevoegd aan een bestemmingsreserve doelgroepen Concern voor Werk nv. Het resultaat na de toevoeging komt uit op € 74.000. Het bovengenoemde resultaat is exclusief het positieve resultaat van de deelneming. Concern voor Werk nv van € 751.000. Op grond van de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling, wordt het resultaat 2024 van de deelneming niet verantwoord in deze jaarrekening.

Risico's Voor de risico's zie verder op bladzijde 4, Risico's Het bestuur stelt, eens per twee jaar, de Nota Voozieningen en Risico's vast.

Voorstelverwerkingresultaat Het voordelig resultaat 2024 bedraagt € 74.000. Het voorstel venrverking resultaat wordt gespecificeerd op pagina 21

Vaststellinqiaarrekeninq Aldus vastgesteld te Lelystad op 4 april2025. Het bestuur van ðe Gemeenschappelijke Regeling lJsselmeergroep.

de voozitter L. Verduin - de Vries

de secretaris, A. van Eijk

Paraqrafen

Inleidinq Weerstandsvermogen, risico's en bedrijfsvoering Bij het weerstandsvermogen gaat het om de mate waarin Gemeenschappelijke Regeling lJsselmeergroep (GR) in staat is middelen vrij te maken om substantiële tegenvallers op te vangen zonder dat dit aanpassing van het beleid vereist. Daarnaast vormt ook de algemene reserve een buffer tegen onveruvachte financiële tegenvallers. ln deze paragraaf wordt inzicht gegeven in het vermogen van de GR om risico's op te vangen die niet in de jaarrekening zijn veruverkt. Als risico's worden beschouwd alle redelijk voozienbare risico's, die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot het balanstotaal c.q. het eigen vermogen en de omvang van het programma, c.q. het programmaresultaat. Het weerstandsvermogen, inclusief bestemmingsreserves, bedraagt ultimo 2024 € 3.326.000 positief. Voor verdere details veruvijzen wij u naar de jaarrekening. Elke organisatie dient zich met enige regelmaat te beraden op haar vermogenspositie respectievelijk op de vraag welk ijkpunt zij moet hanteren voor het toetsen van haar huidige (financiële) situatie. Dat geldt zeer zeker ook voor de GR die in een omgeving opereert die continue aan veranderingen onderhevig is. Hierbij valt te denken aan de veranderende wet- en regelgeving (Participatiewet per 1 januari 2015), politieke ontwikkelingen bij de deelnemende gemeenten en de markt.

ln dit kader is aan het bestuur een notitie weerstandsvermogen voorgelegd. Naar aanleiding hiervan heeft het bestuur besloten, inzake het weerstandsvermogen, een solvabiliteitsratio te hanteren van 35%. Voor samenvatting van deze notitie verwijzen wij naar pagina 31.

Weerstandsvermogen ln de paragraaf Weerstandsvermogen dienen de risico's te worden geïnventariseerd. Als risico's van de GR kunnen worden genoemd:

Sinds 1 januari 2001 heeft de GR een aandeel in Concern voor Werk nv (nv) van € 2.250.000. De waardering van de deelneming wordt conform de richtlijnen van de BBV gesteld op de verkrijgingsprijs of de lagere marktwaarde. Hierdoor bedraagt de balanswaarde van de nv ultimo 2024 €2.250.000. Tevens bestaat er een verhuurverplichting van een bedrijfsgebouw aan de nv. Het relevante contract heeft een looptijd voor onbepaalde tijd. De GR beschikt over reserves. Het exploitatierisico van de nv is een feitelijke en directe verantwoordelijkheid van de GR en in het verlengde daarvan van de deelnemende gemeenten.

Een eventueel tekort, in het licht van de meerjarenraming, welke niet gedekt kan worden vanuit de overige reserve, komt in principe voor rekening van de deelnemende gemeenten, overeenkomstig de Gemeenschappelijke Regeling.

Onderhoud kapitaalqoederen ln de jaarrekening 2024 is een vooziening verantwoord à € 55.000 om noodzakelijk groot onderhoud te bekostigen.

Financierinq Voor de financiering venrvijzen wij u naar de Treasuryparagraaf op bladzijde 6 en 7 van dit jaarrapport.

Bedriifsvoering Subsidieresultaat Het subsidieresultaat, het verschil tussen loonkosten en de subsidie Wsw, kan per jaar sterk fluctueren als gevolg van landelijke factoren, afspraken met het ministerie over compensatie loonkosten en nieuwe wetgeving. Schommelingen in de subsidie kunnen het ene jaar leiden tot een overschot en het andere jaar tot een tekort. De resultaten van de nv staan de komende jaren, als gevolg van bovengenoemde zaken en gewijzigde regelgeving, onder druk. Middels de voorgenomen dienstverlening vanuit de nv aan lokaal georganiseerde werkbedrijven wórdt geacht het oplopende subsidietekort te compenseren. Voor zover de reserves niet toereikend zijn, komt een eventueel programmatekort voor rekening van de deelnemende gemeenten. Jaarlij ks terug kerende arbeidskosten, gerelateerde verplichtingen Volgens het BBV dienen de verplichtingen die gerelateerd zijn aan de jaarlijks terugkerende arbeidskosten niet als verplichting in de balans te worden opgenomen. Dit geldt voor de verplichtingen inzake vakantiegeld en verloftegoeden.

Risico's De GR heeft een bedrijfsgebouw in Emmeloord in eigendom. Er bestaat een risico op onvooziene waardevermindering en kosten ter instandhouding. Voor laatstgenoemde is een vooziening getroffen of er zijn voor zover mogelijk assurantiën afgesloten. De deelneming Concern voor Werk nv opereert op de commerciële markt door producten en diensten aan derden aan te bieden. Hierdoor heeft de nv te maken met het normale ondernemersrisico, zoals het debiteuren- en voorraadrisico. Concern voor Werk nv is op terreinen afhankelijk van enkele grote afnemers. Risico's die van invloed op de toekomstige cijfers van de deelneming zijn:

de economische omstandigheden in de markten waar de nv actief is; de transitie naar brede werkvooziening onder de Participatiewet (Social Firm); teruggang beschikbare subsidie. bezuinigingen bij de lagere overheden op het gebied van onderhoud openbare ruimten en re-integratie; uitkomsten van cao-onderhandelingen; rolvan de nv in het gemeentelijk activerend arbeidsmarktbeleid c.q. politiek beleid waarbij er een afbreukrisico ligt met betrekking tot ven¡vachte omzetten en activiteiten. De oplopende inflatie en de stijging van de prijzen van grond- en hulpstoffen kunnen het bedrijfsresultaat onder druk zetten indien de verkoopprijzen niet in alle gevallen doorberekend kunnen worden De risico's zijn geïnventariseerd en gekwantificeerd. Deze risico-inventarisatie zaljaarlijks tweemaal worden geüpdatet. De jaarrekening is opgesteld op basis van de continuïteitsveronderstelling. ln de gemeenschappelijke regeling is opgenomen dat de gemeenten eventuele tekorten dienen te dekken. Behoudens beleidswijzigingen waaronder besluiten tot opheffing van de gemeenschappelijke regeling en majeure aanpassingen in bijvoorbeeld beleid, taken, activiteiten of locaties, is op die grond de continuïteit van de GR lJsselmeergroep in voldoende mate gewaarborgd.

Er is, zoals ook blijkt uit de begroting voor 2025 geen sprake van dergelijke beleidswijzigingen die mogelijk materiële effecten hebben op vermogen of resultaat. (zie ook bladzijde 3, punt 2 Weerstandsvermogen)

lnterne controle en rechtmatigheid Het jaar 2023 is het eerste jaar waarover het bestuur in de jaarrekening een verklaring afgeeft over de rechtmatigheid van onze organisatie. Hiervoor wordt jaarlijks door het bestuur een normenkader en een intern controleplan vastgesteld. ln het normenkader is alle voor Gemeenschappelijke Regeling lJsselmeergroep relevante wet- en regelgevi n g vastgelegd. ln het interne controleplan is uiteengezet hoe de interne organisatie de benodigde interne controles en rechtmatigheidscontroles uitvoert. De verantwoordingsgrens is door het bestuur vastgesteld op 1o/o van de totale lasten in de begroting van2024, wat resulteert in een grens van € 153.000. Over de uitkomsten úan de interne controles wordt jaarlijks gerapporteerd. Deze bevindingen vormen de basis van het rechtmatigheidsoordeel. Als de financiële afrrvijkingen kleiner zijn dan de verantwoordingsgrens hoeven de añruijkingen niet opgenomen te worden in rechtmatigsh eidsverantwoo rd n g. i

Gedurende het jaar 2024 zijn door de interne organisatie de diverse controles uitgevoerd op het personeels- en salarisproces, het betaalproces en het aanbestedingsproces. Doordat de overige processen bij de deelneming Concern voor Werk nv plaatsvinden worden aldaar de interne controles uitgevoerd en zijn daarom niet in deze verantwoording opgenomen. De interne controles zijn vastgelegd en bevindingen zijn gedeeld met managers en bestuur. Maatregelen zijn en worden genomen om onduidèlijkheden op te lossen. Specifiek voor de rechtmatigheid zijn drie criteria benoemd die in 2024 zijn gecontroleerd. Dit betreft allereerst het begrotingscriterium. Vastgesteld is dat voor 2024 aan de eisen van het begrotingscriterium is voldaan. Er is sprake geweest van een begrotingswijziging. Het ging hier om een aanpassing van de rijksbijdrage Wsw, de loonkosten Wsw en het saldo financieringsfu nctie. Alleen laatstgenoemde was van (positieve) invloed op het resultaat. De eerste twee items worden geheel doorbelast aan de deelneming Concern voor Werk nv. De añrvijking van de loonkosten Wsw wordt voornamelijk veroozaakt door de forse stijging van het wettelijk minimumloon en een lagere realisatie aja dan was begroot. De heziene begroting is door zowel het bestuur als de a2onderlijke raden van de deelnemende gemeenten goedgekeurd.

Voor het voorwaardencriterium is de focus gelegd op de subsidieverstrekking, zoals de rijksbijdrage en de gemeentelijke bijdrage. Deze subsidiestromen zijn integraal gecontroleerd. Er zijn geen afwijkingen geconstateerd. Ook in het aanbestedingsbeleid zijn geen añruijkingen geconstateerd. Voor het misbruik- en oneigenlijk gebruikscriterium is bewustwording gecreëerd met behulp van intern beleid en regels. Bij de deelneming Concern voor Werk nv is een interne frauderisicoanalyse opgesteld en besproken. Hierin zijn de frauderisico's benoemd met de maatregelen om deze risico's te voorkomen. De Gemeenschappelijke Regeling lJsselmeergroep maakt tevens gebruik van dit beleid. Er is geen separaat M&O-beleid voor de Gemeenschappelijke Regeling lJsselmeergroep. Door het (zelf) geven van een rechtmatigsheidsverantwoording is een verbetering ontstaan op de interne processen en beheersing van de organisatie. Er zijn tijdens de interne controles geen financiële añvijkingen geconstateerd boven de verantwoordin gsg rens. De verklaring van het bestuur over de rechtmatigheidsverantwoording is opgenomen in de

jaarîekening.

Kengetallen Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) bepaalt dat gemeenten en ook gemeenschappelijke regelingen voortaan een basisset van financiële kengetallen moeten opnemen in de begroting en de jaarrekening. Doelvan deze kengetallen is op een eenvoudige wijze inzicht te geven in de financiêle positie. De volgende kengetallen zijn van toepassing op de gemeenschappelijke regelingen:

- Nettoschuldquote - De solvabiliteitsratio - Structurele exploitatieru imte Een overzicht van de kengetallen Kengetal Nettoschuldquote Solvabiliteitsratio Structu rele exploitatieruimte

Rekening 2024 Begroting 2024 Rekening 2023 2,0% -0,6% 1,5% 40,0% 36,0% 37,5% -0J% 2,3% 0,3%

Toelichting

Nettoschuldquote Dit kengetal g'eeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de gemeenschappelijke regeling ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken.

Solvabiliteitsratio

Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de gemeenschappelijke regeling in staat is aan de financiële verplichtingen te voldoen. De solvabiliteitsratio geeft het eigen vermogen als percentage van het totale balanstotaal weer Stru ctu re I e exp I oitatie ru i mte Dit kengetal is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte de gemeenschappelijke regeling heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is.

Verbonden partiien Verbonden partijen zijn derde rechtspersonen waarmee de GR een bestuurlijke en/of financiële band heeft. Onder bestuurlijk belang wordt verstaan een zetel in het bestuur van een participatie of het hebben van stemrecht. Van een financieel belang is sprake wanneer de GR middelen ter beschikking heeft gesteld en die kwijt is in geval van faillissement van de verbonden partij en/of als financiële problemen bij de verbonden partijverhaald kunnen worden op de GR. Gemeenschappelijke Regeling lJsselmeergroep is als gemeenschappelijke regeling een verbonden partij voor de deelnemende gemeenten. Gemeenschappelijke Regeling lJsselmeergroep heeft een 100% deelneming in Concern voor Werk nv. Voor nadere informatie verwijzen wij u naar de jaarstukken van Concern voor Werk nv.

Treasuryparaqraaf De per I januari200l ingevoerde Wet FIDO verplicht decentrale overheden een Treasuryparagraaf op te nemen in zowel de begroting als in de jaarrekening. Daartoe is een treasurystatuut ontwikkeld en vastgesteld in de vergadering van het bestuur van 6 december 2001 (gereviseerd 20 februari 2020) Aan de hand hiervan wordt het treasurybeleid gevoerd. Hier beperken wij ons tot de beheersing van de renterisiconormen, te weten: de kasgeldlimiet (korte schuld) en de renterisiconorm (lange schuld).

Kasgeldimiet

x € 1.000

Omschrijving 1.

1e kw

2e kw

3e kw

2024

4e kw 2024

Toegestane kas geldlimiet

Begrotingstotaal I januari 1=grondslag)

€, 1s.292 €,

Kasgeldlimiet in procenten wn de grondslag Kasgeldlimiet in een bedrag

€ 1.254 €

8,20/o

15.292 €, 15.292 €. 15.292

8,2%

8,2o/o

1.254 € 1.254 € 1.254

2. Omvang vlottende korte schuld

Totaal vlottende s chuld

€ € € €

3. Vlottende middelen Tegoeden in rekening courant Contante in kas Overige uitstaande gelden korter dan ljaar Totaal vlottende m iddelen

€ € € €

€ € €

€ 1.254 € (1.254) €

1.254 (1.254)

2026

2027

Schulden in rekening-courant Opgenomen gelden korterdan 1 jaar Overige geldleningen, nietljnde mste schuld

4. Toets kasgeldlimiet

Totaal netto vlottende schuld Toegestane kas geldlim iet

Ruimte (-) c.q. overschrijding (+) x € 1.000

Renterisiconorm 202s

2024 1. Renteherlening

€ € €

Nieuwe aangetrokken vaste schuld Nieuwe verstrekte lange leningen Netto nieuw aangetrokken schuld

€ € €

3. Betaalde aflossingen

€

4. Herfinanciering (laagste van 2 en 3)

€

5. Renterisico op wste schuld (1 + 4)

€

Renteheziening op vast schuld o/g Renteheziening op mste schuld u/g Netto renteheziening op vaste schuld 2. Mutatie vaste schuld

6. Renterisiconorm Beg rotingstotaal (lasten)

€ 15.292 €

Percentage

Renterisiconorm

20o/o

13.200 € 12.600 € 12.067

20%

2Oo/o

€ 3.058 €

2.640 €

2.520 € 2.413

€ €

2.640

2.520

7. Toets renterisiconorm

Renterisiconorm Renterisico op rraste schuld (1 + 4) Ruimte

3.058

€ €

€ 3.058 €

€ €

2.413

2.640 € 2.520 €

2.413

€ €

Toelichting: Gedurende het rerslagjaar heeft er geen orerschrijding plaatsgewnden ran zowel het kasgeldlimiet als de renterisiconorm. lJsselmeergroep beschikt o\er \oldoende ruimte binnen de bepalingen uit de wet FIDO.

Openbaarheidsparaqraaf

Per I mei 2022is de Woo (Wet open overheid) in werking getreden. Deze wet vervangt de Wob (Wet openbaarheid van bestuur). Binnen het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling lJsselmeergroep is aandacht voor de beleidsvoornemens inzake de uitvoering van deze wetten en zal in de jaarlijkse verantwoording verslag doen van de uitvoering ervan. ln het boekjaar 2024 zrln er vier bestuursvergaderingen geweest. De agenda en notulen ervan zijn (in PDF-formaat) gepubliceerd op de website van de deelneming Concern voor Werk nv (https://www. concernvoonfferk. nl/qrl).

Vaste onderdelen zijn

. . . ¡ . ¡

Opening, mededelingen en vaststellen agenda Notulen vergadering lngekomen stukken Financiêle zaken Algemene zaken Rondvraag

Alle interne rapporten, verslagen, besluiten, brieven worden voor conform de wettelijke bepalingen bewaard. Het beleid zal verder worden uitgewerkt en geïmplementeerd

Samenstelling bestuur per 3l december 2024 Bestuur Gemeenschappelijke Regeling

Naam

Functie

Gemeente

Mevrouw L. Verduin - de Vries De heer P.N. Middelkoop Mevrouw A. Messelink - Dijkstra

Voozitter Lid/vicevoozitter

Noordoostpolder Urk Lelystad

Lid

Het bestuur heeft een ambtelijk secretariszijnde mevrouw A. van Eijk.

Jaarrekening 2024

Balans per 3l december 2024 Voor resultaatbestemming (x € 1.000) ACT¡VA

2024

2023

944

1.035

Vaste activa

Materiële vaste activa -lnvesteringen met een economisch nut

Financiële vaste activa -Kapitaalverstrekking aan deelnemingen -Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

2.250

2.253

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptiid korter dan één jaar -Vorderingen op openbare lichamen -Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar -Rekening-courantverhoudingen met nietfinanciële instellingen -Overige vorderingen

298

5.294

3.449

372

Liquide middelen Totaal

5.639

3.867

233

8.869

7.388

2024

PASS¡VA

2023

Vaste passiva

Eigen vermogen -Algemene reserve -Bestemmingsreserves -Gerealiseerd resultaat

2.586

2.515

666

Voorzieningen

3.326

2.660

Vlottende pass¡va Netto-vlottende sch u lden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar -Overige schulden -Banksaldi

Overlopende passiva

Totaal

5.477

4.646

5.477

4.646

8.869

7.388

Waarborgen en garanties € 1.400.000

Aldus opgesteld:

Aldus vastgesteld:

Datum: 4 april2025

Voozitter,

Secretaris,

Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaa¡ 2024 (x € 1.000) Herz¡ene Omschrijving

Begroting 2024

begroting 2024

Rekening 2024

Rekening 2023

Bedrijfsopbrengsten 98

Overige opbrengsten

Bedrijfslasten Loonkosten Wsw Kosten begeleid werken Wsw Subtotaal af: doorbelaste loonkosten Wsw Totaal

13.587 313

'13.624

13.177

13.201

275

13300

13399

275 13.452 -13.452

13,487

-13.900

Loonkosten ambtelijk personeel

291

af kosten ambtelijk personeel voor gemene rek. nv

-288

Ambtelijk personeel ten laste van GR Bijdrage GR in nv Afschrijvingen Saldo financierin gsfu nctie Overige bedrijfskosten Totaal

-13.487 0

276 -273

0 361

-357

615

615 86

-182

-1 50

118

Bedrijfsresultaat Subsidie Wsw af doorbetaalde subsidie Wsw Totaal

-13.899 0

286

621 82 -1 15

642

802

641

-547

-707

-550

14.697

14.647

12.919

14.167

-14.697

-14.647

-12.9',19

-14.167

Gemeentelijke bijdrage Mutatie waardering deelneming

592

6't 5

615

621

Resultaat uit gewone bedrijfsoefening

666

-92

Diverse baten

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

666

-92

0 0 0

592 -592 74

-92

Totaal baten

29.575

29.532

27.357

28.727

Totaal lasten

28.908

29.464

27.449

28.657

Onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserves

Gerealiseerd resultaat

ln de totale lasten 2024 is voor een bedrag van € 53.000 aan overheadkosten opgenomen. ln de begroting 2024bedraagt de overhead € 50.000. ln 2023 bedroegen de overheadlasten € 50.000.

0 0

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleidinq Uitzettingen Onderstaande samenvatting van de grondslagen, waarop de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling is gebaseerd, is bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van het Besluit Begroting en Verantwoording. Om de grondslagen en de regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de leiding van de gemeenschappelijke regeling over verschillende zaken zich een oordeel vormt, en dat de leiding schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. lndien het voor het geven van het op grond van het BBV vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten.

De u¡tzettingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor het risico dat vorderingen oninbaar zijn, wordt een vooziening in mindering gebracht.

Liquide m¡ddelen De liquide middelen zijn tegen nominale waarde opgenomen.

Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit: - Algemene reserve:

Alqemene grondslaqen voor de opstellinq van de iaarrekeninq

De algemene reserve dient als buffer om toekomstige tegenvallers te kunnen opvangen. De algemene reserve wordt gevormd vanuit de resultaten.

De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders vermeld, worden activa en pass¡va opgenomen tegen

- Bestemmingsreserve: Onder bestemmingsreserve wordt verstaan een reserve waaraan door het bestuur een bepaalde bestemming is gegeven. De onttrekkingen aan de bestemmingsreserve komen ten gunste van het ovezicht van baten en lasten.

nominale waarden. Voozover het BBV n¡et anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaarwaarop zij betrekking hebben. Wìnsten worden slechts opgenomen voorzover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Voorzieningen De vooziening huisvesting heeft betrekking op het planmatig onderhoud van de gebouwen en ¡s bedoeld om schommelingen in lasten op te vangen. De jaarlijkse dotatie ten laste van het ovezicht van baten en lasten is gebaseerd op beheersplannen betreffende planmatig onderhoud. De overige onderhoudskosten aan de gebouwen, machines en installaties zijn rechtstreeks ten laste van het ovezicht van baten en lasten verantwoord.

Balans Materiëlê vaste activa. De waardering van deze vaste activa is gebaseerd op de verkrijgings- of vervaardigingprijs, verminderd met de afschrijvingen. Bij de waardering van de mater¡ële vaste activa wordt rekening gehouden met een vermindering van hun waarde indien deze naar verwachting duuzaam is. ln het boekjaar heefr een dergelijke vermindering niet

Netto-vlottende schulden De netto-vlottende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waan Deze verplichtingen omvatten de binnen één jaar vervallende schulden.

plaatsgevonden.

lnvesteringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardig ingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. De gehanteerde afschrijvin gstermij nen bedragen in jaren: nvt Gronden en terreinen

nvt Woônruimten 30 Bedrijfsgebouwen nvt Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties 20 10 Overige materiële vaste activa

Financiële vaste activa Waardering vindt plaats op basis van de verkrijgingsprijs verminderd met eventuele duuzame waardeverminderingen. Gerealiseerde resultaten in de deelneming die leidt tot een waardering boven de verkrijgingspri.is zullen niet worden opgenomen.

Hieronder zijn onder meer verantwoord de bestuurskosten, advieskosten en accountantskosien en onderhoud gebouw.

Het overzicht van baten en lasten Bedrijfsopbrengsten

De algemene kosten worden berekend op basis van historische kosten.

Overige opbrengsten Dit betreft de bij de Concern voor Werk nv in rekening gebrachte huur voor het gebruik van de onroerende zaken (afschrijving/rente), in eigendom toebehorend aan de GR en eventuele diverse baten.

Subsidie Wsw

Bedrijfslasten

Betreft de subsidie Wsw die van de gemeenten wordt ontvangen voor de medewerkers van de voormalige Wsw.

Loonkosten Wsw

Gemeentelijke bijdrage

Hieronder wordt verstaan het bruto bedrag van de uitbetaalde lonen aan de Wsw-medewerkers, vermeerderd met de vakantiegeldrechten alsmede de sociale lasten betreffen ter zake van de werknemersvezekeringén verschu ld igde werkgeverslasten en het werkgeversaandeel in de

De omvang van de gemeentelijke bijdrage is vastgelegd in de gemeenschappelijke regeling.

Resultaat na bestemming Een nadelig resultaat wordt ten laste van de algemene reserve gebracht. lngeval deze reserye ontoereikend is vindt een extra bijdrage van de deelnemende gemeenten plaats. Een voordelig resultaat wordt bestemd overeenkomstig de voorschriften in het belang van de uitvoering van de sociale

pensioenvooziening. De ontvangen arbeidsongeschiktheidsuitker¡ngen worden eveneens onder deze post verantwoord.

Kosten begeleid werken Wsw-werknemers

werkvooziening.

Dit betreft de verstrekte loonkostensubsidie op basis van de vastgestelde loonwaarde aan de werkgever van de begeleid werkende, alsmede de begeleidingskosten.

Grondslaq van de rechtmatiqheidsverantwoord inq De in de jaarrekening opgenomen

Verschil loonkosten/subsidie Wsw.

rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld volgens de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV, de financiële verordening en het controle protocol van de gemeenschappelijke regeling lJsselmeergroep Daarnaast geldt het door het bestuur op 16 februari 2024 vastgesteld normenkader van de gemeenschappelijke regeling lJsselmeergroep als toetsingskader voor de rechtmatigheidsverantwoord ing.

Dit verschil wordt verrekend met de nv

Loonkosten ambtel ij k personeel Hieronder wordt verstaan de over het jaar verschuldigde salarissen, het betaalde vakantiegeld en de daarmee samenhangende sociale lasten en pensioenpremie van het ambtelijk personeel; deze kosten voor gemene rekening worden voor 99% doorberekend aan de nv.

De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld met de volgende uitgangspunten:

Pens¡oenkosten De organisatie kent twee pensioenregelingen. De regelingen worden gefinancierd door afdrachten aan pensioenuitvoerders, te weten pensioenfondsen. De pensioenverplichting wordt gewaardeerd volgens de ,,verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering". ln deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerders te betalen premie als last in de winst-en-verliesrekening. verantwoord. Deze kosten worden doorberekend aan de nv.

Bijdrage GR in de nv Dit betreft de aan de nv verschuldigde vergoeding voor de uitvoering van de Wsw-activiteiten. De bijdrage wordt jaarlijks nader vastgesteld op een bedrag per Wsw-werknemer (fte). Deze bijdrage is, conform bestuursbesluit en in afwijking van de afspraken, voor 2024 niet doorbetaald aan de deelneming, maar toegevoegd aan een bestemmingsreserve.

4. 5.

Saldo financieri ngsfunctie

De rentelasten bestaan uit de rentelast inzake rekening-courantkrediet en kasgeldleningen.

De rentebaten betreft de rentebate vanuit de rekeningcourant, de in rekening gebrachte rente aan derden en ontvangen rentebate Schatkistbankieren Overi ge bedr'rjfskosten

De verantwoordingsgrens bedraagt 1% van het lastentotaal. Voor 2O24 is dat een bedrag van € 1 53.000. Vanwege de eerdere gemaakte afspraken met het bestuur achten wij afwijkingen tijdig gerapporteerd indien sprake ¡s van een nadere uitleg in de jaarstukken. lnhoudelijk afwijkingen op geleverde prestaties wordt nader toegelicht en zijn mogelijk niet-rechtmatig indien sprake is van een afwijking van meer dan 25o/o, voot zovèr er sprake is van een concrete prestat¡eafspraak in de begroting. ln de meest gevallen zijn de doelen echter niet op die manier in de begroting opgenomen. Onderschr¡jding van lasten zijn alleen onrechtmat¡g indien tegelijkertijd sprake is van een onderprestatie zoals bedoeld in het vorige punt. Behoudens de uitzonderingen zoals opgenomen in de kadernota zijn overschrijdingen van de lasten per kerntaak en per investeringskrediet onrechtmatig. Over- en onderschrijding van baten zijn alleen onrechtmatig indien deze niet tijdig zijn gemeld.

ln 2024 heeft operationalisering van het M&Ocriterium nog niet plaatsgevonden.

Rechtmatig heidsverantwoord i n g Verantwoordel ij kheid col lege van bu rgemeester en wethouders De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruiken oneigenlijk gebruik criterium. ln deze rechtmatigheidsverantwoording licht het college van burgemeester en wethouders toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door de raad op 6 september 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken.

Deze grens is door de raad bepaald en bedraagt 1% (maximaal 3%) van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 153.000.

Bevinding Het college is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Een geconstateerde afüvijking betreft de totale baten zoals opgenomen in het ovezicht van baten en lasten, ter grootte van € 43.000 ten opzichte van de heziene begroting 2024. Dit wordt grotendeels veroozaakt door de ontvangen Wsw-subsidie. De reguliere Wsw-subsidie is conform begroting, echter daarbovenop kwamen twee gedeclareerde subsidies bij buitengemeenten door (onvooziene) overname Wsw-personeel vanwege verhuizing naar de deelnemende gemeenten binnen de Gemeenschappelijke Regeling lJsselmeergroep Binnen de lasten is de añrvijking € 556.000. Dit komt enezijds door het niet ter beschikking stellen van de gemeentelijke bijdrage aan de deelneming, maar deze aan een bestemmingsreserve toe te voegen ad € 592.000. Andezijds doordat er meer (€ 38.000) Wsw-subsidie is doorbetaald aan de deelneming. Zie ook verklaring afwijking baten. Verder zijn er geen geconstateerde afrrvijkingen

ln de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met de raad aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. ln deze paragraaf heeft het college ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Toelichting op de balans per 3l december 2024 (x € 1.000)

31-12-2024 31-12-2023 Materiële vaste activa

lnvesteringen met een economisch nut

Boekwaarde per 1 januari (Des)investeringen

Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

1.035 -6 -85

034

944

1.035

87 -86

De afschrijvingssystematiek is lineair. Rekening houdend met een restwaarde.

Voor een specificatie van de materiële vaste activa zie pagina 23.

Financiële vaste activa

Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2024 wordl in het hierna opgenomen overzicht weergegeven:

Kapitaalverstrekkingen aan: deelnemingen Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Totaal

2.250

2253

?-253

De waardering van de 100% deelneming aandelenkapitaal vindt plaats volgens de verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Het eigen vermogen van de deelneming ullimo 2O24 bedraagt € 8.249.000 en het

vreemd vermogen € 7.646.000. Voor nadere informatie zie de jaarstukken van Concern voor Werk nv. Voor een specificatie van de flnanciële vaste activa zie pagina 23.

Uitzettinqen met een rentetvpische

looptiid korter dan één iaar Vorderingen op openbare lichamen

Nog te ontvangen

298

5.294

3.449

Uitzettingen in's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Decentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige middelen aan te houden bij het R'rjk. Dit heet schatkistbankieren (SKB). Dit houdt in dat zij de publieke gelden aanhouden bij het ministerie van Financiën. Publiek geld verlaat de schatkist niet eerder dan noodzakelijk is voor de uitvoering van die publieke taak. Er is wel sprake van een drempelwaarde: bedragen onder deze waarde mogen we buiten de schatkist houden. De drempelwaarde is 2,0 Vo van het begrotingstotaal met een minimum van € 1.000.000. Ultimo 2024 was er geen sprake van een overschrijding.

Overzicht gelden buiten 's Rijks schatkist aangehouden Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist gehouden middelen Drempelbedraq Ruimte onder het n van het dre

Kwartaal 1 Kwartaal 2

Kwartaal 3 Kwartaal 4

265

168

189

1.000

287 1.000

735

832

811

713

31-12-2024 31-12-2023 Rekeni ng-courantverhoudin gen

met niet-financiële instellingen

372

233

Saldo per 1 januari als volgt gespecificeerd Algemene reserve Wsw-doelen Bestemming resultaat voorgaand boekjaar

2.515

2.576

-61

Saldo per 31 december

2.586

2.515

Stand per 1 januari - Onttrekking

Stand per 31 december

- CasKon bv

Overige vorderingen Saldo financieringsfunctie

Liquide middelen Banksaldi

Eiqen vermogen

Algemene reserve

Bestemmingsreserves: Social Firm

De bestemmingsreserve is gevormd ter dekking van kosten ter zake de transitie naar een social firm.

Doelgroepen Concern voor Werk nv

Stand per 1 januari

0 0 0

592

- Toevoeging uit resultaatbestemming 2024

- Onttrekking Stand per 31 december

592

Deze in 2024 gevormde bestemmingsreserve is ter dekking van kosten voor doelgroepen waarvoor Concern voor Werk nv verantwoordel'tjk is vanuit hun opdracht.

Gerealiseerd resultaat

Saldo per 1 januari

- Dotaties - Onttrekkingen

Saldo per 31 december

Nog te betalen

Resultaat boekjaar Het eigen vermogen bedraagt totaal € 3.326.000 positief

Voorzieninqen Voorziening huisvesting

Netto-vlottende schulden met een rentetvpische looptiid van korter dan één iaar Overiqe schulden

-Schulden aan openbare lichamen

-Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen

- Concern voor Werk nv - Lavora bv - Schoonmaakservice Flevoland bv

0 0

2.195 1.178 1.250

5.449

4.623

5.449

Over de rekening-courantverhouding zal met ingang van 2025 rente worden gerekend.

31-12-2024 31-12-2023 Banksaldi

Bank Nederlandse Gemeenten

De kredietfaciliteit bij de BNG bedraagt € 1.300.000.

Overlopende passiva

Niet uit de balans bliikende

verplichtinqen

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen.

ln de balans zijn niet de verplichtingen tot uitdrukking gebracht met betrekking tot de betaling van vakantiegeld en vakantiedagen per 31 december 2024. Deze verplichting bedraagt € 1.029.000. Tevens is per 31 december 2O24 een verplichting ter zake het betalen van de Regeling voor Vervroegde Uittreding (RVU) ter grootte van € 149.000. De 100% dochter van de deelneming Concern voor Werk nv, Caskon bv heeft een restant lening van € 1.400.000 per balansdatum. Het betreft hier een, door de Gemeenschappelijke Regeling, gewaarborgde lening. De hoofdsom bedroeg € 8.000.000, het rentepercentage 4,60/o en het saldo per begin boekjaar € 1.800.000. De Gemeenschappelijke Regeling lJsselmeergroep handelt, voor wat betreft de omzetbelasting, als een fiscale eenheid met de deelneming Concern voor Werk nv

Niet uit de balans bliikende rechten

Voorts is het bedrijfsgebouw, voor onbepaalde tijd, verhuurd aan de NV De huuropbrengsten 2025 zullen € 100.000 bedragen.

Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum

Toelichting op het overzicht van baten en lasten Herziene

(x € 1.000)

begroting

Begroting

2024

10.91 0

10.717

1.728

1.936 971 13.624

10.365 1.873 939 13.177

Rekening 2024

Rekening 2023

Bedriifslasten Loonkosten Wsw

Samenstelling: Brutolonen Sociale lasten Pensioenpremie Toiaal loonkosten Wsw

949

13.587

10.657 1.614 930 13.201

De stijging van de totale loonkosten Wsw, ten opzichte van 2Q23, bedraagt € 386.000 (=2,92%) en is een resultante van o.a.: -bijdrage van het LagelnkomensVoordeel á € 134.000, -afname personeelsbestand met 22,6 fte, -stijging van het wettelijk minimumloon met 6,97%, -reguliere periodieken/ functieaanpassingen 2024.

Kosten begeleid werken Wsw

Begeleiding/loonkostensubsidie

Wsw-werknemers

313

275

286

Betreft gemiddeld aantal van.23,5 fte (2023:23,9).

Verschil loonkostensubsidie Wsw

De Wsw-loonkosten worden doorberekend aan de nv onder aftrek van de subsidie Wsw.

Als volgt samengesteld De volledige loonkosten Wsw incl kosten begeleid werken Aftrek subsidie Wsw boekjaar Doorberekende loonkosten Wsw

13.900 -14.697 797

13.899 -14.647

13.452

13.487

-12.919

-14.167

748

-533

--6so Loonkosten ambtelijk

Samenstelling: Brutolonen Sociale lasten Pensioenpremie Totaal loonkosten ambtelijk

223 35 33

291

276

De daling van de totale loonkosten ambtelijk bedraagt € 70.000 (= 19,4o/o) De belangrijkste oorzaak is: -afname personeelsbestand met 1,3 fte, -aanpassingen cao,

Doorberekende kosten ambtelijk personeel

Samenstelling als hiervoor minus 1%

-288

207 34 35

278 43 40

36r

-276

-273

-357

6t5

621

Betreft de ambtelijke loonkosten voor gemene rekening t.l.v. de nv (99%)

Bijdrage GR aan nv

Vergoeding Wsw-activiteiten

615

Betreft de aan de nv verschuldigde vergoeding voor de uitvoering van de Wsw-activiteiten. De bijdrage is, conform begroting, vastgesteld op € 1.562 per Wsw-werknemer (fte). Deze bijdrage is in 2024 niet uitgekeerd aan de deelneming, maar toegevoegd aan een nieuw gevormde bestemm ingsreserve. Gerealiseerd aantal fte Wsw voor deze bijdrage: 379,3 à € 1.562 is € 592.000.

Afschrijvingen

Afschrijving materiële activa

Voor een specificatie van de materiële activa zie pagina 23.

Her¿iene

Rekening 2024 Saldo financieringsfunctie

Overige bedrijfskosten

Samenstelling: Rentekosten (+) en -baten (-) Totaal saldo fÌnancieringsfunctie

-182 -182

Samenstelling: Overige bedrijfskosten Totaal overige bedrijfskosten

118

begroting

Begroting

2024

118

Rekening 2023

-150

-115

-r5o

-1',|5

91 9r

53 53

91 --¡T

Onder de overige bedrijfskosten worden de externe advies-, accountants-, bestuursen de dotatie vooziening huisvesting verantwoord. Onder de overige bedrijfskosten zijn ook de kosten verantwoord ter zake groot onderhoud aan het pand Produktieweg.

Bedriifsopbrenqsten Overige opbrengsten

98 98

Huurbaten Totaal overige opbrengsten

98 98

95 95

Het pand aan de Produktieweg 5 te Emmeloord is eigendom van de Gemeenschappelijke Regeling lJsselmeergroep. Deze wordt, voor onbepaalde tijd, verhuurd aan Concern voor Werk nv. De huur wordt jaarlijks geindexeerd.

Subsidie Wsw

Subsidie boekjaar, incl. afrekeningen

14.697

14.647

12.919

14.167

De subsidie tÑsw 2024 is toegekend op basis van de septembercirculaire 2024. De realisatie kwam uit op 391,6 aja. De reguliere subsidie is ten opzichte van 2023 toegenomen met € 530.000 (3,74 %) o.a. als gevolg van de geschatte afname aantal aja en toename LoonPrijsOntwikkeling. ln afwijking op de gemaakte afspraken, om vanuit de gemeenten de gehele Rijksbijdrage door te storten naar de Gemeenschappelijke Regeling lJsselmeergroep, is een bedrag van totaal € 483.000 niet uitbetaald. Het betreft hier geoormerkt geld voor gemeenten ten behoeve van de infrastructuur vi sociaal ontwikkelbedrijven. Dit bedrag was om praktische redenen opgenomen in de Rijksbijdrage.

Aantal Wsw-ers per 31 december Gemiddeld aantal fte Wsw Gemiddeld aantal aja Wsw Gemiddelde sUbsidie Wsw per aja

Gemeentelijke bijdrage

396,0 379,3 391,6 37.533

412,0 394,0 404,0 36.255

412,0 394,0 404,0 33.596

423,0 401,9 414,9

34.145

592

6t5

615

621

De gemeentelijke bijdrageregeling is vastgelegd in de gemeenschappelijke regeling. Deze regeling behelst dat het totaal van gemeentelijke bijdragen schapsgericht zal zijn en van jaar tot jaar zoveel mogelijk gelijk.

Mutatie waarder¡ng deelneming

Het resultaat van de deelneming bedraagt € 751.000 positief. Op grond van de waarderingsgrondslagen wordt dit resultaat niet verwerkt in het resultaat van de Gemeenschappelijke Regeling lJsselmeergroep en vindt er geen mutatie plaats in de balanspositie van de deelneming. Zie voor een nadere toelichting de jaarstukken 2024 Concern voor Werk nv

Diverse baten

lncidentele baten

Totaal incidentele baten

Realisatie

Raming

begrotingsjaar

begrotingsjaar ná wiiziqinq

begrotingsjaar vóór wiiziging

Herziene Rekening 2024

Onttrekking aan bestemmingsreseryes Toevoeging aan

bestemmingsreserves

begroting

Begroting

2024

,592

-5s2

-õ'

Gerealiseerd resultaat

Resultaat boekjaar

Voorstel resultaatvennrerking

Voorgesteld wordt om het voordelig resultaat, ná gemeentelijke bijdragen, ad € 74.000 conform onderstaande specificatie te bestemmen.

o --92

Gerealiseerde resultaat 2024

Toevoeging aan de algemene reserve

74 74

Dit voorstel is nog niet in de jaarrekening veruerkt.

Rekening 2023 0 0 o

Overige toelichtingen Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen

L. Verduin

Voozitter

- de Vries

Bestu u rsl id/vicevoozitter

P.N. Middelkoop A. Messelink - Diikstra

Bestuurslid

Bovenstaand ovezicht betreft de periode 1 januari 2024lot en met 31 december 2024. De functionarissen hebben geen recht op bezoldiging vanuit de Gemeenschappelijke Regeling

lJsselmeergroep. De heer A.M. Post heeft de feitelÍjke leiding van de gemeenschappelijke regeling in handen, maar is niet in dienst van de Gemeenschappelijke Regeling lJsselmeergroep. De bezoldiging van de heer Post ten laste van de Gemeenschappelijke Regeling lJsselmeergroep bedraagt nul euro. Overigens is de bezoldiging gebaseerd op de cao Sociaal Werk binnen de deelneming Concern voor Werk nv en past deze bezoldiging binnen de grenzen vañ de WNT.

t(o

o- s.

o o)

f.F-

\f lf

o tf-

o. rq l) c\¡

c)N õo

õo äcl õ c\¡

Ë 1{

ÑN viIT

(f)

(9 ro

c,{

ÈT

t¿ -:

I c",

8c",

d¡

e c(l,

o 'cc

o) 'Ë

'c,

o ñ o

o (ú (5

o c(ú

ch oX oDt (ú (¡)

àÞ dl

tt-

o (')

c '5

c(J ø

o o

Ød): :Ë, +i

aeõ -==a ø.-

A'-

o .t2

E o Ê

o o o tr o o o

o G o Ø

(ú

-9

o o o o o (û

-g :o

o (ú

o 'õ o CL Ø

G (ú

¡(o

o- ¡r¡ (l) c\¡ õO

¡ Îto Ê

a o o o

s(o

o o-

o ll) ¡r¡

o õo õc! tr=5 c.) q.,¡

Ër

lro

c! N

8c.,

f.-

5p '=Èq¡ .F6S

lr)

o, CA

E (\t

EP; fúl

6¡ o)

:'(¡)

(Ú (Ú

ÈÈ oõ Ëã

Ít

.ll

crl $l

flt

sl ìl

sl>

El 9l ; 9lL

J o o

ãq 6 c\¡

o o o

o {, o

o ø o

c¡

i9 o tr

o) c 'Ë

B5 Yr

c(,

tr tr

o (ú

PË-.q É-

c :{ 'Ë Ë,

3 g f-

69, gF

¡Ël

'=#L(U U

sn=g Eo)Hñ

ËË EI F P çb sl Y g þ5 FI E'B lt Ë b .Ë'=F q

C(I)

õ ..t, g

-út

R.0 E

=E Ë E gË

þs ,,9 ç st E I ðË El

E Ë

(o ro \o

C\¡

f t.

o o

o to

E cD

.9 N

(/)

ts'E ÊrE

rg .= Pú¡

C'l 0,

-J

sr\

ú N

o rl

ro \o (o

o o

c\l

$ d

(f) d

ol,9

or rô

Ø fo

¡I

Ol l.r)

(It

t¡¡ IE

.9 IE

tu É,

Oì

q o q Or

o P UI

lI, J

o t\ Or co

È q o q

$ l\

t\. Oì

c. $ i i

pc, lI' co

ro Et

lo = (/)

.9 N

ìt! t

oì

Or q cÐ + H t

c. o P

UI fIJ

(o æ or

N $

r"; {È t

c o o

f\ ol

Ø g!

o g| tu

¡o

o a o J (o @

IT fú

tY)

ct)

c .E

q¡,

fff)

o o q

N d

c uo fI'

È r)

=tr

c\¡

tto o

.Y tg

ìI

o o gì

-:z

o o (,

o qJ

o t

t¡

'tr

o q o

I ¡ C

o F o

E LO G!

>Ø uo ro_ ji o) oo =c o!

dg rE.G

'õ

o o

G G

cl o

to qJ

=(u OJ

o 'õ

o) (u

o o dl

r)L

1 (o

tf)

t4 (o

d 24

Overige gegevens Controleverklaring van de onafhankelijke accountant De controleverklaring is op de volgende pagina's opgenomen

;lol (El

ol @ @

ñ G' o

'iE C(5

c o) c

rr)

d o)

F-

c"j

o f ôt

fro

(Ð

r'l)

c\¡

ss t-

o) -ôI¡

|.l)

N t(f,

¡.r,

oo) ûi -Y.

o L

o ñ

¡c!

o oì

o :o o

\t\

r()

o) o (o

q) = 0)

c{ .v. L

(o 'ri

¿a

Pb ËE

o @ (o (a

zã8 õ(E qP

c çñt o ñt

-> 0)

\r q (o

so C\¡

+ (0

(f)

oì

\r c!

@ N

lir

ôt

+ c\¡ ôl

ôt

o ôt

ro o) rf)

ñ lf) c\t

o (o I @

q I

lf)

(o l^C)

(fi

ô¡I

o E

(ú

.ct

Io)

p¡¡ o

cq)

o) E

o o E o o o .= tr

o J o L o m

-o

o L o) o

c -o

t')

o EU' c o

-c o

0) o)

o) G

o o

(g (U

o .h L

o o o

c o c o o E o

E E

-\¿

o) È

È 0)

F-

Biilaqe 2 Samenvatting en conclusie notitie weerstandsvermogen De hiervoor gegeven uitzetting kan schematisch als volgt worden weergegeven

risf!:

\'¡ill3,,grf ',:,,i :: i: r,ì iJ 1.:ìr,( ;r;.ji !tt:ri(ç,r iiÌr !,-.i lti

€ ii.'\e¿5.CI[,l'0]

e ?,ôìI¿,,f) ilitì0

Bij de berekening van de weerstandscapaciteit zijn de bestemmingsreserves buiten beschouwing gelaten. De solvabiliteitsratio (eigen vermogen/totaal vermogen) bedraagt per 31 december 2024 37,5o/o (te weten € 3.326.000 / € 8.869.000).

De solvabiliteitsratio, indien de bestemmingsreserves niet in de berekening van het eigen vermogen worden meegenomen omdat deze niet vrij besteedbaar zijn, zou uitkomen op 30%. Een absoluut harde norm voor de solvabiliteit is niet te geven. Voor commerciële bedrijven wordt veelal een solvabiliteit gevraagd door stakeholders, met name banken, van tussen de 25 en 35o/o, mede afhankelijk van de branche waarin de onderneming actief is. Uit diverse benchmarks blijkt dat de gemiddelde solvabiliteit in de SW-sector tussen de 25o/o en 35% ligt.

Duidelijk is in ieder geval dat een norm niet een absoluut bedrag, maar'relatiefl moet zijn, dat wil zeggen gerelateerd aan de actuele fìnanciële omvang van de GR en aard en de omvang van de (bedrijfs)activiteiten. Daarbij moet ook nog worden betrokken de afhankelijke relatie met de subsidiegever en de onzekerheid over de toekomst van de Wsw, Voeg daarbij dat de flexibiliteit van de GR beperkt is omdat een zeer groot gedeelte van de kosten een vast karakter heeft. Per 31 december 2024 was er voldoende weerstandsvermogen om eventuele, ingeschatte, risico's te kunnen opvangen.

c¿,l

õt

co)

o c

.úl

OE Êø

(¡)

-r6

âE B; co

N o N

()

=o o

o c(t

(ú

o) (¡)

Io)

voE ø

*€ ão

XC oÈ ro E> rõ>

-o >i

õ vE

¡û -t- =oo

(¡)

reo

o> fúc

Eg oË

.9, r!)

F(ú c

o o o) o

=o o.= (¡)

^E c

- (t

åË!

Èd)

oc oõ c!, õE

(ú

Þ3i:

I õ '6 rú .o)

.=E(D!

e,ã à Ë

(ú o)

-o J

sË

ø .o ø o

E,Eeã

6Ë gã

v o

c"õb8 (D<04<

õco: o0r---õ -. ó CJ ¿t -^, E 9.2 G.= cô .=

o o

Ë8,

EPbH

oõ co

õ ¡

v E (!

¿,õ c6c>

É8 Ës Ë6

Eõ =Þ fo

åE

o o

g gEË Éc >g ã?

_õ8 qõ-g !,ø

'õ

Èà ; Yõ

to '=() Jc

c(ú

àe. Eo ov oð

Þs

o o

l: go >o) -E o(! ìã "E oo)

= c {,

+'ø

E c(!

c> oc) oÞ) 'EÈO) v= os a0t OE

E xf Eo È

9. o)

(ú

èJû

<o_

cft

o o c o

(¡)

c o ài c

E> 9v N>$ H8 c> !E

9. 0)

Pa --¡

(ú^

o o

so-

É.

l]É.

o 0,

õo f :t

xx x

xx xxxx

N o ñt

(s '(,).

ó o

N o N

.ct

o o o ctt

NE Nñ¡ ¡'- ¡'- ()¡o

(É

aa oo

-N o

3ú

ool

o ED

lfo NN (oN

oo oo oq oq

Í)

N o¡

'l'l-l

roo

o @

oì ol

ôt

$ (o

l\ tt ro

--*-l ooÕ-l

(0 o

N l.-

ô¡ N

t. o -O aOç oo ro (f) ol oì o oo

¡!

**l -ol

ô¡o o,

qq s{ô¡

+ ]\

ê 6¡ .!

F- Frlftl.

C'J

ooruol _q=l

ao a0

@ @ @

l'l-l (\ o) o

l-l

F- F-

c', O,

qq tç

É,

c v

c co

0')

E 3,o<

o o

oc õ>Q

ãË= =6

cc,

.ct

þE

|tt

ctt

O11

Ë'l oo

tto .;

Þq¡

NI oF

boocl r6rol

**l

o o)

tt o N

o o

.9a

C\¡

+ c\¡

(E (E

N o 6

É.

.E .Y

o ctt

o 'tc to o E

c0, ¡t

çL

o o b L

t,o m

õ) c)

o go o

o o)

tto o

o o

gç 6 YeO vo(' tt ø-

3 ø o)

.o = p

=Ë e gË

--ÐE Ëgës E*-Ë =

!5fi8r ;ÌãE1r ñ

eÊ:o.Eõ-ä P9Ëe,àE o, 189 o.9a !_ÉoåEÈorr;ä

o cX o o-õ øo g€

Ø .ct

(ú (ú

ë!

Ë f

=:ø-!co:=

c ä Q0l å9ç

(Ú

to 0, ID

!t o

59õË8 StEa=€EðF o 32

>õ

QH >ü

.o€ õo-

E€Ë lü O Ø¿úl-

(t)

.= E (¡) E

gE oe

äP E'E EË :=6 Eg oo) OE c6 olã

(r=

a aÛ

!to

¡t (l, c o

É.

dro

ËË o_ ot

o Ø

=0, aú¡ 6,ì

at,

É (ú (t

E v

o o fc

Ë aú

¿ o) ø

(ú

3 o

(ú

-o

(¡)

':o

o 'õ) c)

o o o

t--

=o J

o o

.2 (!

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Urk&id=4d3057ce-f4ed-4b68-8a99-d0768cd09d10