Document · PDF

Jaarstukken 2025 GR IJsselmeergroep

Commissie Organisatie en Leven 9 juni 2026, gemeente UrkBij agendapunt: Zienswijze Gemeenschappelijke Regeling IJsselmeergroep begroting 2027 en jaarstukken 20258.809 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

IJSSELMEERGROEP

Jaarstukken 2025 a. i

Jaarstukken 2025

Werkvoorzien i n gsschap lJsselmeergroep

Statutair gevestigd te Emmeloord

Postadres: Postbus 2032,8203 AA Lelystad Kantooradres: Vaartweg 67, 8243 PD Lelystad

Telefoon : 0320-800000

lnhoud Blz

Jaarverslag:

- Bericht van het bestuur - Paragrafen - Samenstellingbestuur

3 o

Jaarrekening:

- Balans per 31 december 2025

- Ovezicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begroting$aar 2025

- Grondslagen voorwaardering en resultaatbepaling

- Rechtmatigheidsverantwoording

- Toelichting op de balans per 31 december 2025

- Toelichting op het ovezicht van baten en lasten 2025

- Overigetoelichtingen

- Specificatie materiêle en financiële vaste activa

- Taakvelden

Overige gegevens

- Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Bijlage: 1. Berekening gemeentelijke bijdragen

2. Samenvatting en conclusie notitie weerstandvermogen

3. Ovezicht baten en lasten structureel of incidenteel

Bericht van het bestuur

Doelstelling en verantwoording De Gemeenschappelijke Regeling lJsselmeergroep (GR), als bedrijfsvoeringsorganisatie, is belast met de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) voor de gemeenten Lelystad, Noordoostpolder en Urk. De feitelijke uitvoering van deze wet is opgedragen aan Concern voor Werk nv (nv). Deze opdracht is verstrekt op basis van een aanwijzingsbesluit. De relatie tussen de GR en de nv is verder uitgewerkt in een raamovereenkomst en een concrete vertaling daarvan in (fictieve) aantallen en bedragen in de jaarlijks af te sluiten jaarovereenkomsten. De raamovereenkomst regelt dat alle activiteiten, die samenhangen met de uitvoering van de Wsw, worden verricht door de nv. ln 2017 is een overeenkomst gesloten in het kader van de uitvoering van Beschut Werk. De GR is niet alleen opdrachtgever voor de uitvoering van de Wsw door de nv, maar is ook enig aandeelhouder van de nv. ln deze jaarrekening 2025 is, conform de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling, derhalve ook het resultaat van de deelneming van de GR in de nv ven¡verkt. Overigens dient het bestuur van de GR de uitvoering van de Wsw te verantwoorden tegenover de deelnemende gemeenten.

Bestuurliikeontwikkelinqen Het bestuur van de GR bestaat uit totaal drie leden. Van de drie deelnemende gemeenten elk één lid. Óe wethouder van de gemeente Noordoostpolder is voorzitter, tenrvijl de wethouder van de gemeente Urk de functie van vicevoozitter bekleedt. ln 2022 is een gewijzigde Gemeenschappelijke Regeling opgesteld en door de relevante gemeenteraden vastgesteld. De nieuwe regeling betreft de Gemeenschappelijke Regeling 2023. Deze bedrijfsvoeringsorganisatie kent één orgaan: het bestuur.

Plaatsinq Eind 2025 hadden 365 personen een Wsw-dienstbetrekking (2024: 396). Gemiddeld over 2025 waren dat 351 fte en 364 aja (in 2024 379 fte resp. 392 aja). Bij een aja, oftewel arbeidsjaar, is rekening gehouden met de handicapcategorie, waarbij een ernstig gehandicapte telt als het ware 1,25 fte. De subsidie Wsw voor de GR voor 2025 was begroot op basis van (een fictief aantal) 378 aja. De realisatie kwam uit op 364.

4 Duurzaamheid De Gemeenschappelijke Regeling lJsselmeergroep hecht grote waarde aan duuzaamheid. ln voorgaande jaren zijn diverse projecten gerealiseerd waarmee we ons streven onderschrijven. -ln 2023 is er een energiescan uitgevoerd aan het pand Produktieweg 5 te Emmeloord. De bevindingen zijn besproken en er is actie ondernomen om de adviezen op te volgen. Zo zijn in 2024 alle gasleidingen geïsoleerd en is de dakisolatie en -bedekking vernieuwd voor deel van het pand. Naast kostenbesparing dragen de maatregelen bij aan een duuzamere wereld. -ln 2023 zijn ook de laatste ruimtes van het pand voozien te zijn van LED-verlichting. -ln 2021 is begonnen met het vervangen van al het materieel, voor de divisie Groen van de deelneming, naar elektrisch. Dit proces is gecontinueerd en liep door in2025. Jn 2023 zrln er op het magazijn 266 zonnepanelen geplaatst. De venuachte reductie CO2-uitstoot bedraagt 44.933 kilo. -ln 2025 zijn er wijzigingen aangebracht met betrekking tot energiebesparing door middel van sensoren op de verlichting in nagenoeg alle (kantoor)ruimten.

De komende jaren zal er worden gewerkt aan een bredere duuzaamheidsvisie voor met name de deelneming.

Voor het duuzaamheidsbeleid ter zake personeel verwijzen wij u naar de jaarstukken 2025 van de deelneming Concern voor Werk nv.

Financieel beleid Uitgangspunten Aangezien alle bedrijfsmatige activiteiten vanaf 1 januari 2001 plaatsvinden binnen de nv, in mandaat, wordt in de jaarrekening uitsluitend verantwoording afgelegd over die zaken die in de GR zijn gebleven en wordt het resultaat van de deelneming in de nv, conform de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling, veniverkt. De jaarrekening 2025 is opgesteld met inachtneming van de richtlijnen van het Besluit

Begroting en Verantwoording (BBV).

Resultaat boekiaar Het boekjaar 2025 is afgesloten met een nadelig resultaat van € 9.000. Het bovengenoemde resultaat is exclusief het positieve resultaat van de deelneming. Concern voor Werk nv van € 567.000. Op grond van de verslaggevingsvereisten vanuit de Cornmissie BBV, wordt het resultaat 2025 van de deelneming niet verantwoord in deze jaarrekening.

Risico's Voor de risico's zie verder op bladzijde 4, Risico's. Het bestuur stelt, eens per twee jaar, de Nota Voorzieningen en Risico's vast. 6

Voorstel velwerkinq resultaat Het nadelig resultaat 2025 bedraagt € 9.000. Het voorstel verwerking resultaat wordt gespecificeerd op pagina 2l

Vaststellinqiaarrekening Aldus vastgesteld te Lelystad op 2 april2026 Het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling lJsselmeergroep.

de voozitter L. Verduin - de Vries

de secretaris, A. van Eijk

Paragrafen

lnleidinq Weerstandsvermogen, risico's en bedrijfsvoering Bij het weerstandsvermogen gaat het om de mate waarin Gemeenschappelijke Regeling lJsselmeergroep (GR) in staat is middelen vrij te maken om substantiële tegenvallers op te vangen zonder dat dit aanpassing van het beleid vereist. Daarnaast vormt ook de algemene reserve een buffer tegen onverwachte financiële tegenvallers. ln deze paragraaf wordt inzicht gegeven in het vermogen van de GR om risico's op te vangen die niet in de jaarrekening ztJn veruverkt. Als risico's worden beschouwd alle redelijk voozienbare risico's, die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot het balanstotaal c.q. het eigen vermogen en de omvang van het programma, c.q. het programmaresultaat. Het weerstandsvermogen, inclusief bestemmingsreserves, bedraagt ultimo 2025 € 3.317.000 positief. Voor verdere details venivijzen wij u naar de jaarrekening. Elke organisatie dient zich met enige regelmaat te beraden op haar vermogenspositie respectievelijk op de vraag welk ijkpunt zij moet hanteren voor het toetsen van haar huidige (financiële) situatie. Dat geldt zeer zeker ook voor de GR die in een omgeving opereert die continue aan veranderingen onderhevig is. Hierbij valt te denken aan de veranderende wet- en regelgeving (Participatiewet per 1 januari 2015), politieke ontwikkelingen bij de deelnemende gemeenten en de markt.

ln dit kader is aan het bestuur een notitie weerstandsvermogen voorgelegd. Naar aanleiding hiervan heeft het bestuur besloten, inzake het weerstandsvermogen, een solvabi iteitsratio te ha nteren v an 27 o/o. Voor samenvatting van deze notitie veruijzen wij naar pagina 31. I

Weerstan

ln de paragraaf Weerstandsvermogen dienen de risico's te worden geïnventariseerd Als risico's van de GR kunnen worden genoemd: Sinds I januari 2001 heeft de GR een aandeel in Concern voor Werk nv (nv) van € 2.250.000. De waardering van de deelneming wordt conform de richtlijnen van de BBV gesteld op de verkrijgingsprijs of de lagere marktwaarde. Hierdoor bedraagt de balanswaarde van de nv ultimo 2025 €2.250.000.

Tevens bestaat er een verhuurverplichting van een bedrijfsgebouw aan de nv. Het relevante contract heeft een looptijd voor onbepaalde tijd. De GR beschikt over reserves. Het exploitatierisico van de nv is een feitelijke en directe verantwoordelijkheid van de GR en in het verlengde daarvan van de deelnemende gemeenten. Een eventueel tekort, in het licht van de meerjarenraming, welke niet gedekt kan worden vanuit de overige reserve, komt in principe voor rekening van de deelnemende gemeenten, overeenkomstig de Gemeenschappelijke Regeling.

Onderhoud kapitaalgoederen ln de jaarrekening 2025 is een vooziening verantwoord à € 55.000 om noodzakelijk groot onderhoud te bekostigen.

Financiering Voor de financiering venrijzen wij u naar de Treasuryparagraaf op bladzijde 6 en 7 van dit jaarrapport.

Bedriifsvoerinq Subsidieresultaat Het subsidieresultaat, het verschil tussen loonkosten en de subsidie Wsw, kan per jaar sterk fluctueren als gevolg van landelijke factoren, afspraken met het ministerie over compensatie loonkosten en nieuwe wetgeving. Schommelingen in de subsidie kunnen het ene jaar leiden tot een overschot en het andere jaar tot een tekort. De resultaten van de nv staan de komende jaren, als gevolg van bovengenoemde zaken en gewijzigde regelgeving, onder druk. Middels de voorgenomen dienstverlening vanuit de nv aan lokaal georganiseerde werkbedrijven wordt geacht het oplopende subsidietekort te compenseren. Voor zover de reserves niet toereikend zijn, komt een eventueel programmatekort voor rekening van de deelnemende gemeenten. Jaarlijks terugkerende arbeidskosten, gerelateerde verplichtingen Volgens het BBV dienen de verplichtingen die gerelateerd z¡n aan de jaarlijks terugkerende arbeidskosten niet als verplichting in de balans te worden opgenomen. Dit geldt voor de verplichtingen inzake vakantiegeld en verloftegoeden.

Risico's De GR heeft een bedrijfsgebouw in Emmeloord in eigendom. Er bestaat een risico op onvooziene waardevermindering en kosten ter instandhouding. Voor laatstgenoemde is een vooziening getroffen of er zijn voor zover mogelijk assurantiên afgesloten. De deelneming Concern voor Werk nv opereert op de commerciële markt door producten en diensten aan derden aan te bieden. Hierdoor heeft de nv te maken met het normale

ondernemersrisico, zoals het debiteuren- en voorraadrisico. Concern voor Werk nv is op terreinen afhankelijk van enkele grote afnemers. Risico's die van invloed op de toekomstige cijfers van de deelneming zijn: de economische omstandigheden in de markten waar de nv actief is; de transitie naar brede werkvooziening onder de Participatiewet; teruggang beschikbare subsidie. bezuinigingen bij de lagere overheden op het gebied van onderhoud openbare ruimten en re-integratie; uitkomsten van cao-onderhandelingen; rol van de nv in het gemeentelijk activerend arbeidsmarktbeleid c.q. politiek beleid waarbij er een afbreukrisico ligt met betrekking tot verwachte omzetten en activiteiten. De oplopende inflatie en de stijging van de prijzen van grond- en hulpstoffen kunnen het bedrijfsresultaat onder druk zetten indien de verkoopprijzen niet in alle gevallen doorberekend kunnen worden De risico's zijn geïnventariseerd en gekwantificeerd. Deze risico-inventarisatie zaljaarlijks tweemaal worden geüpdatet. De jaarrekening is opgesteld op basis van de continuïteitsveronderstelling. ln de gemeenschappelijke regeling is opgenomen dat de gemeenten eventuele tekorten dienen te dekken.

Behoudens beleidswijzigingen waaronder besluiten tot opheffing van de gemeenschappelijke regeling en majeure aanpassingen in bijvoorbeeld beleid, taken, activiteiten of locaties, is op die grond de continuïteit van de GR lJsselmeergroep in voldoende mate gewaarborgd. Er is, zoals ook blijkt uit de begroting voor 2026 geen sprake van dergelijke beleidswijzigingen die mogelijk materiële effecten hebben op vermogen of resultaat. (zie ook bladzijde 3, punt 2 Weerstandsvermogen)

Interne controle en rechtmatigheid Het jaar 2023 is het eerste jaar waarover het bestuur in de jaarrekening een verklaring afgeeft over de rechtmatigheid van onze organisatie. Hiervoor wordt jaarlijks door het bestuur een normenkader en een intern controleplan vastgesteld. ln het normenkader is alle voor Gemeenschappelijke Regeling lJsselmeergroep relevante wet- en regelgeving vastgelegd. ln het interne controleplan is uiteengezet hoe de interne organisatie de benodigde interne controles en rechtmatigheidscontroles u itvoert De verantwoordingsgrens is door het bestuur vastgesteld op 1o/o van de totale lasten in de begroting van 2025, wat resulteert in een grens van € 299.000. Over de uitkomsten van de interne controles wordt jaarlijks gerapporteerd. Deze bevindingen vormen de basis van het rechtmatigheidsoordeel. Als de financiële afwijkingen kleiner zijn dan de verantwoordingsgrens hoeven de añrvijkingen niet opgenomen te worden in rechtmatigsheidsverantwoording.

Gedurende het jaar 2Q25 zrln door de interne organisatie de diverse controles uitgevoerd op het personeels- en salarisproces, het betaalproces en het aanbestedingsproces. Doordat de overige processen bij de deelneming Concern voor Werk nv plaatsvinden worden aldaar de interne controles uitgevoerd en zijn daarom niet in deze verantwoording opgenomen. De interne controles zijn vastgelegd en bevindingen zijn gedeeld met managers en bestuur. Maatregelen zijn en worden genomen om onduidelijkheden op te lossen. Specifiek voor de rechtmatigheid zijn drie criteria benoemd die in 2025 zijn gecontroleerd. Oit betreft allereerst het beglotingscriterium. Vastgesteld is dat voor 2025 aan de eisen van het begrotingscriterium is voldaan. Er is sprake geweest van een begrotingswijziging. Het ging hier om een aanpassing van de rijksbijdrage Wsw, de loonkosten Wsw en het saldo financieringsfu nctie. Alleen laatstgenoemde was van (positieve) invloed op het resultaat. De eerste twee items worden geheel doorbelast aan de deelneming Concern voor Werk nv. De afrrvijking van de loonkosten Wsw wordt voornamelijk veroozaakt door de forse stijging van het wettelijk minimumloon en een lagere realisatie aja dan was begroot. De heziene begroting is door zowel het bestuur als de a2onderlijke raden van de deelnemende gemeenten goedgekeurd en vastgesteld.

Voor het voorwaardencriterium is de focus gelegd op de subsidieverstrekking, zoals de rijksbijdrage en de gemeentelijke bijdrage. Deze subsidiestromen zijn integraal gecontroleerd. Er zijn geen afrrvijkingen geconstateerd. Ook in het aanbestedingsbeleid zijn geen afwijkingen geconstateerd. Voor het misbruik- en oneigenlijk gebruikscriterium is bewustwording gecreëerd met behulp van intern beleid en regels. Bij de deelneming Concern voor Werk nv is een interne frauderisicoanalyse opgesteld en besproken. Hierin zijn de frauderisico's benoemd met de maatregelen om deze risico's te voorkomen. De Gemeenschappelijke Regeling lJsselmeergroep maakt tevens gebruik van dit beleid. ln 2025 is een M&O-beleid voor de Gemeenschappelijke Regeling lJsselmeergroep vastgesteld en geimplementeerd. Door het (zelf) geven van een rechtmatigsheidsverantwoording is een verbetering ontstaan op de interne processen en beheersing van de organisatie. Er zijn tijdens de interne controles geen financiêle afiruijkingen geconstateerd boven de

verantwoord in gsgrens. De verklaring van het bestuur over de rechtmatigheidsverantwoording is opgenomen in de jaarrekening.

Kenqetallen Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) bepaalt dat gemeenten en ook gemeenschappelijke regelingen voortaan een basisset van financiële kengetallen moeten opnemen in de begroting en de jaarrekening. Doel van deze kengetallen is op een eenvoudige wijze inzicht te geven in de financiële positie. De volgende kengetallen zijn van toepassing op de gemeenschappelijke regelingen

- Nettoschuldquote - De solvabiliteitsratio - Structu rele exploitatieru imte Een ovezicht van de kengetallen Kengetal Nettoschuldquote Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

Rekening 2025 Begroting 2025 Rekening 2024 -1,70/o

2,30/o

-0,60/0

28,9%

39,0% 0,1%

37,5%

-0,1Yo

2,30/o

Toelichting

Nettoschuldquote Dit kengetal geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de gemeenschappelijke regeling ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten en

aflossingen op de exploitatie drukken.

Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de gemeenschappelijke regeling in staat is aan de

financiële verplichtingen te voldoen De solvabiliteitsratio geeft het eigen vermogen als percentage van het totale balanstotaalweer. Stru ctu rel e exp t oitati e ru i mte Dit kengetal is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte de gemeenschappelijke

regeling heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is.

7 Verbonden partiien Verbonden partijen zijn derde rechtspersonen waarmee de GR een bestuurlijke en/of financiële band heeft. Onder bestuurlijk belang wordt verstaan een zetel in het bestuur van een participatie of het hebben van stemrecht. Van een financieel belang is sprake wanneer de GR middelen ter beschikking heeft gesteld en die kwijt is in geval van faillissement van de verbonden partij en/of als financiële problemen bij de verbonden partijverhaald kunnen worden op de GR. Gemeenschappelijke Regeling lJsselmeergroep is als gemeenschappelijke regeling een verbonden partij voor de deelnemende gemeenten. Gemeenschappelijke Regeling lJsselmeergroep heeft een 100% deelneming in Concern voor Werk nv. Voor nadere informatie verwijzen wij u naar de geconsolideerde jaarstukken van Concern voor Werk nv.

Treasuryparaqraaf De per 1 januari 2001 ingevoerde Wet FIDO verplicht decentrale overheden een Treasuryparagraaf op te nemen in zowel de begroting als in de jaarrekening.

Daartoe is een treasurystatuut ontwikkeld en vastgesteld in de vergadering van het bestuur van 6 december 2001 (gereviseerd met ingang van januari 2025). Aan de hand hiervan wordt het treasu rybeleid gevoerd. Hier beperken wij ons tot de beheersing van de renterisiconormen, te weten: de kasgeldlimiet (korte schuld) en de renterisiconorm (lange schuld).

Kasgeldimiet

x € 1.000

Omschrijving

le kw

2e kw

3e kw

4e kw

2025

1. Toegestane kasgeldlimiet Begrotingstotaal I janua ri (=gronds lag) Kasgeldlimiet in procenten wn de grondslag

€ 15.596 € 15.596 € 15.596 € 15.596

Kasgeldlim iet in een bedrag

€

8,2%

8,20/o

€

1.279 €

1.279

€ € € €

€ € €

€ € € €

€ € €

€ 1.279 € (1.27e) €

€ € (1.27e) €

(1.27e)

2027

2028

8,2%

1.279

2. Omwng vlottende korte schuld

Schulden in rekening-courant Opgenomen gelden korter dan 1 jaar Orerige geldleningen, niet Zjnde wste schuld Totaal vlottende schuld 3. Vloüende middelen

Tegoeden in rekening courant Contante in kas Overige uitstaande gelden korter dan ljaar Totaal vlottende m iddelen 4. Toets kasgeldlimiet

Totaal netto vlottende schuld Toegestane kasgeldlim iet Ruimte (-) c.q. orcrschrijding (+¡ x € 1.000

1.279

Renterisiconorm 2026

2025 1. Renteheziening Renteheziening op vast schuld o/g Renteheziening op wste schuld u/g

1.279

€

€ € €

€

Netto renteherZening op \€ste schuld

€ € €

2. Mutatie wste schuld Nieuwe aangetrokken vaste schuld Nieuwe rcrstrekte lange leningen Netto nieuw aangetrokken schuld

€ € €

€ €

€

€ € €

3. Betaalde aflossingen

€

4. Herfinanciering (laagste van 2 en 3)

€

5. Renterisico op wste schuld (1 + 4)

€

6. Renterisiconorm Begrotingstotaal (lasten) Percentage Renterisiconorm

€ 15.596 €

1.279

€

13.448 € 12.844 € 12.365 20%

20o/o

€ 3.119 €

2.690 €

2.569 €

20% 2.473

€

2.690

2.569

2.473

2Oo/o

7. Toets renteris iconorm

Renterisiconorm Renterisico op r,aste schuld (1 + 4) Ruimte

3.119

€

3.119

€ € €

2.690

€ € €

2.569

€ € €

2.473

Toelichting: Gedurende het r,erslagjaar heeft er geen o\erschrijding plaatsgercnden \an zowel het kasgeldlimiet als de renterisiconorm. lJsselmeergroep beschikt owr wldoende ruimte binnen de bepalingen uit de wet FIDO. 7

Openbaarheidsparaqraaf

Per 1 mei 2022 is de Woo (Wet open overheid) in werking getreden. Deze wet vervangt de Wob (Wet openbaarheid van bestuur). Binnen het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling lJsselmeergroep is aandaeht voor de beleidsvoornemens inzake de uitvoering van deze wetten en zal in de jaarlijkse verantwoording verslag doen van de uitvoering ervan. ln het boekjaar 2025 zryn er vier bestuursvergaderingen geweest. De agenda en notulen ervan zijn (in PDF-formaat) gepubliceerd op de website van de deelneming Concern voor Werk nv (https://www.concernvoonryerk. n l/qr/). Vaste onderdelen zijn: Opening, mededelingen en vaststellen agenda Notulen vergadering lngekomen stukken Financiële zaken Algemene zaken Rondvraag

. . . . . ¡

Alle interne rapporten, verslagen, besluiten, brieven worden voor conform de wettelijke bepalingen bewaard. Het beleid zal verder worden uitgewerkt en geïmplementeerd

Samenstelling bestuur per 3l december 2025 Bestu u r G em ee n sc h appel ij ke Reg el i n g

Naam

Functie

Gemeente

Mevrouw L. Verduin - de Vries De heer L.W. van Klinken Mevrouw A. Messelink - Dijkstra

Voozitter

Noordoostpolder Urk Lelystad

Lid/vicevoozitter Lid

Het bestuur heeft een ambtelijk secretariszijnde mevrouw A. van Eijk.

Jaarrekening 2025

Balans per 3l december 2025 Voor resultaatbestemming (x € 1.000) ACTIVA

2025

2024

860

944

Vaste activa

Materiêle vaste activa -lnvesteringen met een economisch nut

Financiële vaste activa -Kapitaalverstrekking aan deelnem ingen -Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

2.250

2.253

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptiid korter dan één jaar -Vorderingen op openbare lichamen -Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar -Overige vorderingen

281

298

7.906 42

5.294

Liquide middelen Totaal

8.229

5.639

'154

11.496

8.869

2024

2025

PASSIVA

Vaste passiva

Eigen vermogen 2.660

2.586

-Bestemmingsreserves

666

-Gerealiseerd resultaat

-9

-Algemene reserve

Voorzieningen

3.317

3.326

307

Vlottende passiva Netto-vlottende sch u lden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar -Overige schulden -Banksaldi

Overlopende passiva

Totaal

7.860

5.477

7.860

5.477

11.496

8.869

Waarborgen en garanties € 1.000.000

Aldus opgesteld:

Aldus vastgesteld:

Datum: 2april2026

Voorzitter,

Voozitter,

Secretaris,

Secretaris

Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar 2025 (x € 1.000)

Rekening

Omschrijving

2025

Herz¡ene begrot¡ng

2025

Rekeníng 2024

Begrot¡ng 2025

Bedrijfsopbrengsten 100

Over¡ge opbrengsten

100

Bedrijfslasten Loonkosten Wsw Kosten begeleid werken Wsw Subtotaal af doorbelaste loonkosten Wsw Totaal

personeel

Loonkosten ambtelijk af: kosten ambtelijk personeel voor gemene rek. Ambtelük personeel ten laste van GR Bijdrage GR in'nv

Afschrijvingen Saldo financieringsfunctie Overige bedrijfskosten

12363 -12.963

259

276

-256

-273 3

-288 3

291

240 -238 584 86 -65 75

565 86 -30 75

554 84 -39

-13.900 0

13.587 313 13.900

12.688 275

13.655 275 13.930 -13.930

13.669 341 14.010 -14.O10

-182 118

Totaal

660

696

680

Bedrijfsresultaat

-563

-599

-582

Subsid¡e Wsw af: doorbetaalde subsidie Wsw

14.897 -14.897

14.897

13.441

14.697

-14.897

-13.441

-14.697

Totaal

554

565

584

592

Mutatie waarder¡ng deelneming

Resultaat uit gewone bedrijfsoefening

-34

666

Diverse baten

baten en lasten

-9

-34

Onttrekk¡ng aan reserves Toevoeging aan reserves

0 0

0 2

Gemeentelijke bijdrage

Gerealiseerd totaal saldo van 666

592 -592

-9

-34

Totaal baten

29.817

29.765

27,326

29.575

Totaal lasten

29.826

29.799

27.324

28.908

Gerealiseerd resultaat

ln de totale lasten 2025 is voor een bedrag van € 57.000 aan overheadkosten opgenomen. ln de begroting 2025 bedraagt de overhead € 55.000. ln 2024 bedroegen de overheadlasten € 50.000

G rondslagen voor waardering,

resultaatbepaling en rechtmati g heidsverantwoo rd i n g lnleidinq

Financiële vaste activa

Onderstaande samenvatting van de grondslagen, waarop de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling is gebaseerd, is bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van het Besluit Begroting en Verantwoording. Om de grondslagen en de regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de leiding van de gemeenschappelijke regeling over verschillende zaken zich een oordeel vormt, en dat de leiding schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaanekening opgenomen bedragen. lndien het voor het geven van het op grond van het BBV vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de beireffende

Waardering v¡ndt plaats op basis van de verkrijgingsprijs verminderd met eventuele duuzame waardeverminderingen. Gerealiseerde resultaten in de deelneming die leidt tot een waardering boven de verkrijgingsprijs zullen niet worden opgenomen.

Uitzettingen De uitzettingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor het risico dat vorderingen oninbaar zijn, wordt een vooziening in mindering gebracht.

Liquide middelen

jaarrekeningposten.

De liquide middelen zijn tegen nominale waarde opgenomen.

Alqemene qrondslagen voor de opstellinq van de iaarrekening

Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit:

De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op bas¡s van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar wa arcp zu betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De jaarrekening is opgesteld vanuit de continuiteitsveronderstelling

- Algemene reserve:

De algemene reserve dient als buffer om toekomstige tegenvallers te kunnen opvangen. De algemene reserve wordt gevormd vanuit de resultaten.

- Bestemmingsreserve: Onder bestemmingsreserve wordt verstaan een reserve waaraan door het bestuur een bepaalde bestemming is gegeven. De onttrekkingen aan de bestemmingsreserve komen ten gunste van het ovezicht van baten en lasten.

Balans

Voorzieningen Materiële vaste act¡va.

De vooziening huisvesting heeft betrekking op het planmatig onderhoud van de gebouwen en is bedoeld om schommelingen in lasten op te vangen. De jaarlijkse dotatie ten laste van het overzicht van baten en lasten is gebaseerd op beheersplannen betreffende planmatig onderhoud. De overige onderhoudskosten aan de gebouwen, machines en installaties zijn rechtstreeks ten laste van het ovezicht van baten en lasten verantwoord. Met ingang van het boekjaar 2025 is een vooziening opgenomen voor de RVU-verplichting, conform de richtlijnen van de BBV. Tegenover deze vooziening mogen geen toekomstige verwachte baten worden verantwoord.

De waardering van deze vaste activa is gebaseerd op de verkrijgings- of vervaardigingprijs, verminderd met de afschrijvingen. Bij de waardering van de materièle vaste activa wordt rekening gehouden met een vermindering van hun waarde indien deze naar verwachting duuzaam is. ln het boekjaar heeft een dergelijke vermindering niet plaatsgevonden. Investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven.

Netto-vlottende schulden De netto-vlottende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Deze verplichtingen omvatten de binnen één jaar vervallende schulden

De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren nvt Gronden en nvt 30 nvt 20 Machines, apparaten en Overige materiële vaste 10

terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen installaties activa

Overige bedr¡jfskosten

Het overzicht van baten en lasten

Hieronder zijn onder meer verantwoord de bestuurskosten, advieskosten en accountantskosten en onderhoud gebouw.

Bedrijfsopbrengsten Overige opbrengsten

De algemene kosten worden berekend op basis van historische kosten.

Dit betreft de bij de Concern voor Werk nv in rekening gebrachte huur voor het gebruik van de onroerende zaken (afschrijving/rente), in eigendom toebehorend aan de GR en eventuele diverse baten.

Subsidie Wsw Betreft de subsidie Wsw die van de gemeenten wordt ontvangen voor de medewerkers van de voormalige Wsw.

Bedrijfslasten Loonkosten Wsw

Gemeentelijke bijdrage

Hieronder wordt verstaan het bruto bedrag van de uitbetaalde lonen aan de Wsw-medewerkers, vermeerderd met de vakantiegeldrechten alsmede de sociale lasten betreffen terzake van de werknemersvezekeringen verschuldigde werkgeverslasten en het werkgeversaandeel in de

De omvang van de gemeentelijke bijdrage is

vastgelegd in de gemeenschappelijke regeling. Resultaat na bestemming

pensioenvoozien ing. De ontvangen arbeidsongeschiktheidsuitkeringen worden eveneens onder deze post verantwoord.

Een nadelig resultaat wordt ten laste van de algemene reserve gebracht. lngeval deze reserve ontoereikend is vindt een extra bijdrage van de deelnemende gemeenten plaats. Een voordelig resultaat wordt bestemd overeenkomstig de voorschriften in het belang van de uitvoering van de sociale

Kosten begeleid werken Wsw-werknemers Dit betreft de verstrekte loonkostensubsidie op basis van de vastgestelde loonwaarde aan de werkgever van de begeleid werkende, alsmede de begeleidingskosten.

werkvooziening.

Grondslaq van de rechtmatiq heidsverantwoordi nq

Verschil loonkosten/subsidie Wsw.

De in de jaarrekening opgenomen

rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld volgens de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV, de financiële verordening en het controle protocol van de gemeenschappelijke regeling lJsselmeergroep Daarnaast geldt het door het bestuur op 5 september 2025 vastgesteld normenkader van de gemeenscliappelijke regeling lJsselmeergroep als toetsingskader voor de

Dit verschil wordi verrekend met de nv

Loonkosten ambtel ijk personeel Hieronder wordt verstaan de over het jaar verschuldigde salarissen, het betaalde vakantiegeld en de daarmee samenhangende sociale lasten en pensioenpremie van het ambtelijk personeel; deze kosten voor gemene rekening worden voor 99% doorberekend aan de nv.

rechtmatigheidsverantwoording. De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld met de volgende uitgangspunten:

Pensioenkosten

De organisatie kent tvvee pensioenregelingen. De regelingen worden gefinancierd door afdrachten aan pensioenuitvoerders, te weten pensioenfondsen. De pensioenverplichting wordt gewaardeerd volgens de ,,verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering". In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerders te betalen premie als last in de winst-en-verliesrekening. verantwoord. Deze kosten worden doorberekend aan de nv.

Bijdrage GR in de nv Dit betreft de aan de nv verschuldigde vergoeding voor de uitvoering van de Wsw-activiteiten. De bijdrage wordt jaarlijks nader vastgesteld op een bedrag per

Wsw-werknemer (fte).

Saldo financieringsfunctie

De rentelasten bestaan uit de rentelast inzake rekening-courantkrediet en kasgeldleningen. De rentebaten betreft de rentebate vanuit de rekeningcourant, de in rekening gebrachte rente aan derden en ontvangen rentebate Schatkistbankieren

6. 7.

De verantwoordingsgrens bedraagt 1% van het lastentotaal. Yoor 2025 is dat een bedrag van € 298.640. V-anwege de eerdere gemaakte afspraken met het bestuur achten wij afüvijkingen tijdig gerapporteerd indien sprake is van een nadere uitleg in de jaarstukken. lnhoudelijk afwijkingen op geleverde prestaties wordt nader toegelicht en zijn mogelijk niet-rechtmatig indien sprake is van een afwijking van meer dan 25o/o, voor zover er sprake is van een concrete prestatiêafspraak in de begroting. ln de meest gevallen zijn de doelen echter niet op die manier in de begroting opgenomen. Onderschrijding van lasten zijn alleen onrechtmatig indien tegelijkertijd sprake is van een onderprestatie zoals bedoeld in het vorige punt. Behoudens de uitzonderingen zoals opgenomen in de kadernota zijn overschrijdingen van de lasten per kerntaak en per investeringskrediet onrechtmatig. Over- en onderschrijding van baten zijn alleen onrechtmatig indien deze niet tijdig zijn gemeld. ln 2025 heeft operationalisering van het M&Ocriterium plaatsgevonden.

Rechtmatig heidsve rantwoord in g

Verantwoordelij kheid bestu ur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruiken oneigenlijk gebruik criterium. ln deze rechtmatigheidsverantwoording licht het bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, vooruvaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 5 september 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt 1 o/o van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 299.000.

Bevinding Het bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 1 13.000 bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 299.000. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het bestuur overigens een bedrag van € 1 13.000 acceptabel op basis van door het bestuur vastgestelde afspraken. ln de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. ln deze paragraaf heeft het bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afirvijkingen in de toekomst te voorkomen. Een geconstateerde añrijking betreft de totale baten zoals opgenomen in het ovezicht van baten en lasten, ter grootte van € 1 13.000 ten opzichte van de heziene begroting 2025. Dit wordt grotendeels veroozaakt door de ontvangen Wsw-strbsidie in relatie tot de loonkosten Wsw betreffende een looncompensatie voor medewerk(st)ers die in 2025, door een belastingmaatregel, in

nettosalaris erop achteruit zijn gegaan. Omdat zowel loonkosten Wsw als rijkssubsidie doorbelast worden aan de deelneming is zowel de bate als de last dezelfde overschrijding De gemeentelijk bijdrage is afhankelijk van het aantal gerealiseerde fte Wsw-medewerk(st)ers. Deze ' realisatie kwam lager uit dan begroot.

Verder zijn er geen bijzondere geconstateerde afwijkingen

Toelichting op de balans per 31 december 2025 (x € 1.000)

31-12-2025 31-12-2024 Materiële vaste activa

lnvesteringen met een economisch nut

Boekwaarde per 1 januari (Des)investeringen Afschrijvingen

944 -84

1.035 -þ -85

Boekwaarde per 3'l december

860

944

De afschrijvingssystematiek is lineair. Rekening houdend met een restwaarde.

Voor een specifìcatie van de materiële vaste activa zie pagina23.

Financiële vaste activa

Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2025 wordt in het hierna opgenomen overzicht weergegeven:

Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Overige uitzettingen met een rentetypische looptUd van één jaar of langer Totaal

2.250

2.253

De waardering van de 100% deelneming aandelenkapitaal vindt plaats volgens de verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Het eigen vermogen van de deelneming ultimo 2025 bedraagt€ 8.816.000 en het vreemd vermogen € 8.331.000. Voor nadere informatie zie de jaarstukken van Concern voor Werk nv.

Voor een speciflcatie van de fìnanciële vaste activa zie pagina23.

Uitzettinqen met een rentetvpische

looptiid korter dan één iaar Vorderingen op openbare lichamen

Nog te ontvangen

2g,l

298

7.906

5.294

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Decentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige middelen aan te houden bij het Rijk. Dit heet schatkistbankieren (SKB). Dit houdt in dat zij de publieke gelden aanhouden bij het ministerie van Financiën. Publiek geld verlaat de schatkist niet eerder dan noodzakelijk is voor de uitvoering van die publieke taak. Er is wel sprake van een drempelwaarde: bedragen onder deze waarde mogen we buiten de schatkist houden. De drempelwaarde is 2,0 o/o van het begrotingstotaal met een minimum van € 1.000.000. Ultimo 2025 was er geen sprake van een overschrijding.

Overzicht gelden buiten 's Rijks schatkist aangehouden

Kwartaal 1 Kwartaal 2

Overschriidinq van het drempelbedrag

Kwartaal 3 Kwartaal 4

31-12-2025 31-12-2024 Reken i ng-courantverhoudi n gen

met niet-financiële instellingen

0 0

154

Saldo per 1 januari als volgt gespeciflceerd: Algemene reserve Wsw-doelen Bestemming resultaat voorgaand boekjaar

2.586

2.515

Saldo per 31 december

2.660

2.586

Stand per 1 januari - Onttrekking

74 0

Stand per31 december

Overige vorderingen Saldo flnancieringsfunctie

Liquide middelen Banksaldi

Eiqen vermoqen

Algemene reserve

Bestemmingsreserves: Social Firm

De bestemmingsreserve is gevormd ter dekking van kosten ter zake de transitie naar een social firm.

Doelgroepen

Stand per 1 januari

Concern voor Werk nv

- Toevoeging uit resultaatbestemming 2024

- Onttrekking Stand per31 december

592

0 0

592

Deze in 2024 gevormde bestemmingsreserve is ter dekking van kosten voor doelgroepen waarvoor Concern voor Werk nv verantwoordelijk is vanuit hun opdracht.

Gerealiseerd resultaat

-9

Saldo per 1 januari

- Dotaties - Onttrekkingen

0 0

58 68

Saldo per 31 december

- Dotaties - Onttrekkingen

252 0

0 0

Saldo per 31 december

252

307

Resultaat boekjaar Het eigen vermogen bedraagt totaal € 3.317.000 positief

Voorzieningen Voorziening huisvesting

Voorziening RVU-verplichting Saldo per I januari

Door een stelselwijziging in de BBV moet, met ingang van 2025, een vooziening getroffen worden voor de aangegane RVU-verplichtingen.

Totaal voorzieningen 17

Netto-vlottende schulden met een rentetvpische looptiid van korter dan één iaar Overige schulden

-Schulden aan openbare lichamen

Nog te betalen

31-12-2025 31-12-2024 -Rekeni n g-courantverhoudingen

met niet-financiéle instellingen

- Concern voor Werk nv

7.826

5.449

7.826

1449

Over de rekening-courantverhouding zal met ingang van 2025 rente worden gerekend

Banksaldi

Bank Nederlandse Gemeenten

De kredietfaciliteit bij de BNG bedraagt € 1.300.000.

Overlopende passiva

Niet uit de balans bliikende

verplichtinqen

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen.

ln de balans zijn niet de verplichtingen tot uitdrukking gebracht met betrekking tot de betaling van vakantiegeld en vakantiedagen per 31 december 2O25. Deze verplichting bedraagt € 1.048.000. De 100% dochter van de deelneming Concern voor Werk nv, Caskon bv heeft een restant lening van € 1.000.000 per balansdatum. Het betreft hier een, door de Gemeenschappelijke Regeling, gewaarborgde lening. De hoofdsom bedroeg € 8.000.000, het rentepercentage 4,6Yo en het saldo per begin boekjaar € 1.400.000. De Gemeenschappelijke Regeling lJsselmeergroep handelt, voor wat betreft de omzetbelasting, als een fiscale eenheid met de deelneming Concern voor Werk nv

Niet uit de balans bliikende

rechten

Voorts is het bedrijfsgebouw, voor onbepaalde tijd, verhuurd aan de NV De h uuropbren gsten 2026 zullen € 1 02. 000 bed ragen.

Gebeurtenissen na balansdatum Er z'tjn geen gebeurtenissen na balansdatum

Toelichting op het overzicht van baten en lasten Helziene

(x € 1.000)

Rekening 2025

begroting

Begroting

2025

Rekening 2024

Bedriifslasten Loonkosten Wsw

Samenstelling: Brutolonen Sociale lasten Pensioenpremie Totaal loonkosten Wsw

9.981 1.803

10.910

1.737

954

904

949 13.587

10.964

10.867 1.847 955

:::: 13.669 13.655 12.688

1.728

De stijging van de totale loonkosten Wsw, ten opzichte van 2024, bedraagt € 1 18.000 (= 0,87%) en is een resultante van o.a.: -Onder de brutolonen is een bedrag van € 252.000 verantwoord zijnde de dotatie aan de voorziening RVU-verplichting, conform een stelselwijziging in de BBV, -compensatieloonmaatregel belastingen a € 1 89.000, -lagere bijdrage van het LagelnkomensVoordeel á € 39.000, -afname personeelsbestand met 28,5 fte, -stijging van het wettelijk minimumloon met 3,99%, -reguliere periodieken/ functieaanpassingen 2025.

Kosten begeleid

Begeleidi ng/loonkostensubsidie

werken Wsw

Wsw-werknemers

275

341

275

313

12.963 -13.441 478

13.900 -14.697 797

Betreft gemiddeld aantal van 22,5 fte (2024:23,5).

Verschil loonkostensubsidie Wsw

De Wsw-loonkosten worden doorberekend aan de nv onder aftrek van de

subsidie Wsw.

Als volgt samengesteld De volledige loonkosten Wsw incl kosten begeleid werken Aftrek subsidie Wsw boekjaar Doorberekende loonkosten Wsw

Loonkosten ambtelijk

Samenstelling: Brutolonen Sociale lasten Pensioenpremie Totaal loonkosten ambtelijk

13.930 -14.897 967

14.010 -14.897 887

203 29 27 259

207 34 35 276

180 31 29 240

223

-238

-288

584

35 33

291

De daling van de totale loonkosten ambtelijk bedraagt € 32.000 (= 11,0%) De belangrijkste oorzaak is: -afname personeelsbestand met 0,6 fte, -aanpassingen cao,

Doorberekende kosten ambtelijk personeel

Samenstelling als hiervoor minus 1%

_j2g9_

_-2r3_

Betreft de ambtelijke loonkosten voor gemene rekening t.l.v. de nv (99%).

Bijdrage GR aan nv

Vergoedi ng Wsw-activiteiten

554

565

Betreft de aan de nv verschuldigde vergoeding voor de uitvoering van de Wsw-activiteiten. De bijdrage is, conform begroting, vastgesteld op € 1.578 per Wsw-werknemer (fte). Gerealiseerd aantal fte Wsw voor deze bijdrage: 350,8 à € 1.578 is € 553.604.

Afschrijvingen

Afschrijving materiële activa

Voor een specificatie van de materiële activa zie pagina 23

Herziene Rekening 2025 Saldo financieringsfunctie

Samenstelling: Rentekosten (+) en -baten (, Totaal saldo financieringsfunctie

begroting

Begroting

2025

-39 -39

Rekening 2024

-65 -65

-30 -30

-182 -182

Met ingang van2O25 wordt een rentevergoeding verstrekt over de rekening-courantverhouding met de deelneming Concern voor Werk nv. Totaal beliep dit in 2025 € 120.000. De ontvangsten van € 159.000 werden gerealiseerd vanuit het Schatkistbankieren.

Overige bedrijfskosten

Samenstelling: Overige bedrijfskosten Totaal overige bedrijfskosten

---

61 6r --

75 75

1't8 118

Onder de overige bedrijfskosten worden de externe advies-, accountants-, bestuursen de dotatie vooziening huisvesting verantwoord. Onder de overige bedrijfskosten zijn ook de kosten verantwoord ter zake groot onderhoud aan het pand Produktieweg.

Bedriifsopbrenqsten Overige opbrengsten

Huurbaten

100

Totaal overige opbrengsten

r00

1 00

100

98 98

Het pand aan de Produktieweg 5 te Emmeloord is eigendom van de Gemeenschappelijke Regeling lJsselmeergroep. Deze wordt, voor onbepaalde tijd, verhuurd aan Concern voor Werk nv. De huur wordt jaarlijks geindexeerd.

Subsidie Wsw

14.897

Subsidie boekjaar, incl. afrekeningen

14.897

13.441

14.697

De subsidie Wsw 2025 is toegekend op basis van de septembercirculaire 2025. De realisatie kwam uit op 363,73 aja. De reguliere subsidie is ten opzichte van 2024 toegenomen met € 200.000 (1,36 %) o.a. Aantal Wsw-ers per 3'l december Gemiddeld aantal fte Wsw Gemiddeld aantal aja Wsw Gemiddelde subsidie Wsw per aja

Gemeentelij ke bijd rage

365,0 350,8 363,7 40.956

412,0 370,0 378,0 35.559

396,0 379,3 391,6 37.533

554

565

584

592

De gemeentelijke bijdrageregeling is vastgelegd in de gemeenschappelijke regeling Deze regeling behelst dat het totaal van gemeentelijke bijdragen schapsgericht zal zijn en van jaar tot jaar zoveel mogelijk gelijk.

Mutatie waardering deelneming

Het resultaat van de deelneming bedraagt € 567.000 positief. Op grond van de verslaggevingsvereisten, vanuit de Commissie BBV, wordt dit resultaat niet verwerkt in het resultaat van de Gemeenschappelijke Regeling lJsselmeergroep en vindt er geen mutatie plaats in de balanspositie van de deelneming. Zie voor een nadere toelichting de geconsolideerde jaarstukken 2025 Concern voor Werk nv

Diverse baten

lncidentele baten

Totaal incidentele baten

Realisatie

Raming

begrotingsjaar

begrotingsjaar ná wiiziqinq

begrotingsjaar vóór wijziging

---õ. 20

Herziene Rekening 2025

Onttrekking aan bestemmingsreserves

begroting

Begroting

2025

Toevoeging aan 0 0

bestemmingsreserves

-9

02592

-2 -

-'-

Gerealíseerd resultaat

Resultaat boekjaar

Voorstel resultaatvenuerking

Voorgesteld wordt om het nadelig resultaat, ná gemeentelijke bijdragen, ad € 9.000 conform onderstaande specificatie te bestemmen.

Gerealiseerde resultaat 2025

-9

Onttrekking aan de algemene reserve

-9 -õ"

Dit voorstel is nog niet in de jaarrekening verwerkt.

Rekening 2024 0

-ss¿

Overige toelichtingen Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen

L.W. van Klinken

Voozitter Bestu u rslid/vicevoozitter

A. Messelink - Diikstra

Bestuurslid

L. Verduin.- de Vries

Bovenstaand ovezicht betreft de periode I januari 2025lol en met 31 december 2025. De functionarissen hebben geen recht op bezoldiging vanuit de Gemeenschappelijke Regeling

lJsselmeergroep. De heer A.M. Post heeft de feitelijke leiding van de gemeenschappelijke regeling in handen, maar is niet in dienst van de Gemeenschappelijke Regeling lJsselmeergroep. De bezoldiging van de heer Post ten laste van de Gemeénschappelijke Regeling lJsselmeergroep bedraagt nul euro. Overigens is de bezoldiging gebaseerd op de cao Sociaal Werk binnen de deelneming Concern voor Werk nv en past deze bezoldiging binnen de grenzen van de WNT.

o r

c.)

t--

a- g¡

d) c\¡ õO

o (0 €

cf)

rf)

õT 6

c.l

o-() o)c{ õo

Ër 6

c\¡

=i c",

o ro

c")

o c

c) ct)

ct)

E (g

E (ú

(ú

o c(ú

6g oÉ

(5(l) àE c0

c(¡)

ìf

C')

c '5

E o ø

c o ø

o o

øeb =ô Ø.-

aeõ .==ô. ø'o-

(I)-

tt)

(¡)

O. a.

c c, o) c o.

t\ (o

€8 Ëq

o o)

Ir @ t-

lf lf gt

o o-

o |r)

l¡l,

ry ô¡

€8 õq

(Ú c\¡

(E c\¡

l5 xr

=-;

I c', d)

8câ

(t¡

(ú

o (ú o .D (E

t\ c{

(o o)

C\¡

o sl

ñt

ôl N

.F6Sç "õ.e5

-g

o q (ú

c c

Y9 :G O6

Èè o(Ú

(ú

o (E

o 'õ o o. Ø

C\¡

n N

g) (0

ï(v)

ÊE

-9 :o

(Ð @

c Oc .c

þFäå co)P<E 00) c Ìt

c o E

'o 'ñ

-c ()

o Lq

å .a l-

3.0) ËË '==

s g E sË

rú

€oc

¿ o o

îto

-=9d

(ú

^ú,

o e (ú tr

o ß o a (ú

s Ë _g co

o o E o

-Y l¿c.-

co) oo, oc -o q; to

çË O).=

co I E yro)N;i c

E.õ aD.(r)

c E o_ o

'='þoo-

=> ë!9 E :Y o KE

E 8 ðE

itE Ê

Oì

o o

o o @

o !+

o o

or t or

t. o

Or ¡

gt E E't

3 tu

crr

tr t!

ol e

t t!

í, o É, C'!

c) t¡,

lu J

00 c\¡

= tJ Ih

c, Þ

o¡

fu co

o o

o IE

P Ø lIJ J

tu É,

Oì

o o t

o {' cf)

l\ o i q e ït {' d or

O¡

c uo fIJ co

E'l

lo = U)

N N ol

E't

! UI

o o

Oì

+ d

lll -J 00 cf)

E'l

í,

¡o

{' d

o Ð o

+ + H d

o rf) q (f)

o cf) q (Y)

o o

o o c!

C'l

(IJ

t c¡ rt \o fr) Otñ

Oì

(f)

tJl

\t ro 1 q (f)

; a{

o o

'-c

c qP

J f!

(ú

o o

ttc, t

Io o

sÊ (¡ ': ¡.

t¡ ü! 1

c 0)

o c,

Ø c)

o 0)

oo o Eo at q i

o o L o

o q)

a, (o

F.9 >6

-g õ.sb

=Øor

o G tJ

o! tß -! d_

¡r)

.õ

U o,

'c,

E f!

pØ (u

-c) L

r) 9 \o d

Overige gegevens Gontroleverklaring van de onafhankelijke accountant De controleverklaring is op de volgende pagina's opgenomen

-lol õl (Úl .J

ol o) (o

o o o

F I

'=9

C(u OE oo) üi -v c o

-|fì

$ c{

q CO

rl) rl)

o (o

@ c.j @

c"j @

ro (Y)

c'!

r.c)

o (9

(f)

ôt

lrj

o o q

@ @

n o)

o N o ñ

o) (o

(Ð

C\I

(f)

o È

(Y) I

oo o o = o

If)

q I

-\¿ L

s(a

rif

t+ (a

zã8 qrl

õ(t at

-> (¡)

¡N

o c{

o N

c.i

c"j

(o o)

(o o) c'l

o o N

o o

ci N

c\ @

o \

trr)

¡o

(o (o

c\¡

c.{ cf)

rr) (f)

q N

q c\¡

ñt ñtI

lf,l ñtl crl ñrl

cl ol õl ñl LI EI

-crl

o C\¡

ol --l .-t ol gt cl ol ol EI ol õl õl

-o

o L o) o

-Yl

oU' c o

l¿

ol LI ol

.=l trl

6'¡

C\¡

cq)

o E o

C',

o o o

o $ o

-o o)

coo (D L o o o m

.c c o

c(õ

c o

l¿

õ r¿ L

c(¡) o) c(5 c

o o d

cc,

o E= (5

-o

t--

(õ

o o

Biilaqe 2 Samenvatti n g en concl us ie notitie weerstandsvermogen De hiervoor gegeven uitzetting kan schematisch als volgt worden weergegeven

Bij de berekening van de weerstandscapaciteit zijn de bestemmingsreserves buiten

beschouwing gelaten. De solvabiliteitsratio (eigen vermogen/totaal vermogen) bedraagt per 31 december 2025 28.9o/o (te weten € 3.31 7.000 / € 1 1 .496.000). De solvabiliteitsratio, indien de bestemmingsreserves niet in de berekening van het eigen vermogen worden meegenomen omdat deze niet vrij besteedbaar zijn, zou uitkomen op

23j%. Een absoluut harde norm voor de solvabiliteit is niet te geven. Voor commerciële bedrijven wordt veelal een solvabiliteit gevraagd door stakeholders, met name banken, van tussen de 25 en 35o/o, mede afhankelijk van de branche waarin de onderneming actief is. Uit diverse benchmarks blijkt dat de gemiddelde solvabiliteit in de SW-sector tussen de 25o/o en 35% ligt.

Duidelijk is in ieder geval dat een norm niet een absoluut bedrag, maar'relatief moet zijn, dat wil zeggen gerelateerd aan de actuele financiële omvang van de GR en aard en de omvang van de (bedrijfs)activiteiten. Daarbij moet ook nog worden betrokken de afhankelijke relatie met de subsidiegever en de onzekerheid over de toekomst van de Wsw, Voeg daarbij dat de flexibiliteit van de GR beperkt is omdat een zeer groot gedeelte van de kosten een vast karakter heeft. Per 31 december 2025 was er voldoende weerstandsvermogen om eventuele, ingeschatte, risico's te kunnen opvangen.

3.ll

õt (Úl

9E 'i6

c o) o c

o Ë o

ãE l; c ó

2 o

o c

o o ç o

o C

o o

o o I o l E

ào

f f

ÉL

*dl

=o o

EC) c> oo) oo

Eq ão 66

'o-

õ o

€s E* c!

o c

.:ã5Ë

ór :=õ

Edc>

¿o

9E 3E

"-=

PE-9F oclD:

.e9

EËeç d-!m.=

õY

¡D-ø :Os< .!co!

Eg o> f5c ö9t oË

dF .ø O-

Í8 =E .9

58 Éa o.9 oÉ Èo oc oõ co 6E

ø9

sË o=

É.À

:åo d!(r

Eõ

¿o -c

s.Ë fo

e,ãàÈ Ë5ËË (n<(r<

o o

åá õÈ

E€EE îFoõ

=-o

cE oñ ãg oo v!

E 6

j c

bõËtr

E€

o o o

Eõ ãe E8 ro

o g

-bEË*

9õ >o

>^L cr !o

EO 'trO

E 6 6 É

@o o! dõ lc

N> Ëo 60 c>

EË

()

çb yo

äs E

çE

o o c o

EÍ '-o v=

N o N c> '-c

øo 8= 6 P: sËE o_$

so-

o o oco

_9b :-o

o o o

ît

õo ã

N o N

xx xxxx

o o

@ @

o o

o a

l-l

o 6

o o oì o

NO @oo (j

o G 0¡

É,

r¡i'

ñt

o N

a! a! an

ctt

ú N o N

oP oË

.ct

o o E'

'= o .v

o aú

o ol

ËP Irr

o @

o o

N o N

o õ

o @s oo q o $ çl -;I OF

.9 6

É,

ool nht NNI c v

ì ãÉ

o tt,

,.c¡

tr (E

> t{,

Ott

o o @ o

ri o

tt o

_ o

d,gltr ¡=)<(l)

o 'tc co Ø

€E-ä

õå t¡, o

-s t¡, o.'Ëo'; ît -.Ë !,

oYo Eom

õ4

Èv =E oc rì € B9 #o cå

ó o

so o o

a o-õ ão õ5

9s8ãeg ô o! o o o Jû J)<Ú) GF

oo oo

++ E) .E

Otrtlt ,gay

$ø bo oc

õ>E

ö58

E; -eäE 'þE E-åE ËËõ-= =ra ø !

ÊEó

l-l

oo oqq {'\t

-g

o o @ s¡ro-l n@o@t r h

o o

ø o

o@oe o@o¡.or

o It

.9a

N N Nl

90 @

If oo @

o o q o

o \t*

eç ON @N o

o o

¡¡,

ç@oo @@oN or

N N

o o o

o @ $ o

NT oo o@

@o @N @N N

o ID

ooN@ @@r

o o

o N o N

o E' o

r@ o@ NN

c o:=

ËEeuÞËE ø O=dì > C -€cegÈ-E Pe

ErEa"*SðF

.c)

p (!

g(!

oø f

-p àq

=Ë .o€ E O-

:= !t0tÒa ';o6 _öõ.9 ûJZ Øf iliEFO

.g E ()

E-6s 9rO d',:

s-E

oõ

¡Ë _3 .9 h

gã E E õ 9ã ÈP c

b'=

o.9

YË :-6

cs o0) OE E6 o5

(r>

Ë E å .¡s Ë O? = EE Oß-XG

,t2

P E ËË g Ë

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Urk&id=5f549bce-33ea-4a7e-8105-798cc00aba2e