Bijlage bij RV P&C-cyclus 2023 (1).docx

Informatienota Onderwerp

P&C-Cyclus 2023 Datum

Aan

9-2-2023

Gemeenteraad

Zaaknummer

Van

Peter Hoogstra

Inleiding De P&C-cyclus (begroting, kadernota, tussenrapportage en jaarrekening) vormt een belangrijk onderdeel van de bestuurlijke en ambtelijke werkzaamheden. In de huidige systematiek waarbij sprake is van 2 tussenrapportages per jaar is er voor de raad weinig mogelijkheid om bij te sturen en haar rol hiertoe goed in te vullen. Voorgesteld wordt dan ook de P&C-cyclus aan te passen. In de deze bijlage bij het raadsvoorstel treft u een overzicht van de gehele P&C-cyclus voor 2023. P&C cyclus 2023 Bij de P&C cyclus 2023 gaan we ervan uit dat nieuw beleid aangegeven wordt bij de kadernota en begroting (via een apart college- en raadsvoorstel als alternatief is natuurlijk ook mogelijk). De tussenrapportage is bedoeld voor het bijstellen van reeds vastgesteld beleid. Bij (zeer) grote afwijkingen gaan we ervan uit dat de raad vroegtijdig geïnformeerd wordt, bijvoorbeeld door een memo. Ook wordt voorgesteld de technische behandelingen van de P&C-producten in de commissie (volledig) ambtelijk te laten plaatsvinden. Dit zorgt voor een duidelijke scheiding tussen ambtelijke toelichting en politieke verantwoording. Hieronder worden de P&C-producten 2023 afzonderlijk kort toegelicht met eventuele aandachtspunten. Jaarrekening 2022 In de jaarrekening wordt de eindverantwoording afgelegd over het begrotingsjaar 2022.

Kadernota 2024 De kadernota gaat in op nieuw beleid en geeft de kaders mee voor de begroting 2024. De kadernota zoomt beleidsmatig en financieel in op de nieuwe ontwikkelingen. Een investeringsoverzicht geeft inzicht in mogelijke mutaties op bestaande investeringen en inzicht in nieuwe investeringen. De gemeenteraad kan zo tijdig een afweging maken over nieuw beleid, budgetten en investeringen voor de begroting 2024. Tussenrapportage 2023 De tussenrapportage is bedoeld voor het bijstellen van reeds vastgesteld beleid. De tussenrapportage legt verantwoording af over een behoorlijk deel van de begrotingsuitvoering van het jaar. Zo wordt de raad effectief geïnformeerd over de voortgang en worden noodzakelijke bijstellingen in de verwachte uitkomsten tijdig gemeld. De tussenrapportage 2023 wordt aangeboden voor de raadscyclus van september.

Begroting 2024 De bestuurlijke keuzes voor de begroting 2024 zijn al (grotendeels) gemaakt bij de kadernota 2024. Noodzakelijke bijstellingen (bijv. de verwerking van de meicirculaire) moeten uiteraard nog wel verwerkt worden. Uitgangspunt is de herziening van de grondexploitaties ook mee te nemen in het begrotingsproces. Dit betekent dat zowel de belastingverordeningen als de herzieningen grondexploitaties behandeld worden in dezelfde raadsvergadering en verwerkt zijn in de begroting 2024.