Bijlage 1 - Conceptbegroting 2023 - 2026 werkmaatschappij 8KTD
Tekst van het document
Programmabegroting 2023-2026
Programmabegroting 2023-2026
Programmabegroting 2023-2026
Inhoudsopgave 1 VOORAF..................................................................................................................................4 1.1 Leeswijzer ........................................................................................................................4 1.2 Inleiding...........................................................................................................................6 1.3 2023 in vogelvlucht..........................................................................................................8 1.4 Financiële ontwikkeling begroting 2023 en verder..........................................................12 2 BESLUITVORMING..................................................................................................................19 3.1 PROGRAMMAPLAN .............................................................................................................20 Inleiding ...........................................................................................................................20 0. Bestuur en ondersteuning.............................................................................................21 1. Veiligheid .....................................................................................................................22 2.
Verkeer, vervoer en waterstaat......................................................................................23 3. Economie......................................................................................................................24 4. Onderwijs .....................................................................................................................25 5. Sport, cultuur en recreatie ............................................................................................26 6. Sociaal domein .............................................................................................................27 7. Volksgezondheid en milieu...........................................................................................28 8.
Volkshuisvesting, Ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing.................................29 Overhead..........................................................................................................................30 3.2 Paragrafen .........................................................................................................................31 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ............................................................................32 Onderhoud kapitaalgoederen ...............................................................................................32 Financiering .........................................................................................................................32 Bedrijfsvoering .....................................................................................................................33 4 FINANCIELE BEGROTING ........................................................................................................34 4.1 Overzicht van baten en lasten ........................................................................................35 4.2 Meerjarenbegroting........................................................................................................36 4.3 Geprognosticeerde meerjarenbalans ..............................................................................37 4.4
Overig ............................................................................................................................40
Programmabegroting 2023-2026
1 VOORAF 1.1 Leeswijzer Vooraf
De begroting hoort bij de Planning & Control cyclus. In de Programmabegrotingen van de
gemeente Achtkarspelen en Tytsjerksteradiel wordt verteld wat de gemeenten willen bereiken en wat dat mag kosten. Dit wordt vertaald in een opdracht voor de Werkmaatschappij 8KTD. In de begroting wordt dit vertaald in kosten.
In deze leeswijzer vertellen we wie welke rol heeft en hoe de indeling van de begroting eruitziet.
Wie doet wat?
De Werkmaatschappij 8KTD wordt door een Algemeen Bestuur (AB) en een Dagelijks bestuur (DB) geleid. Het AB bestaat uit alle leden van beide colleges van Burgemeester en Wethouders. Het DB bestaat uit enkele leden daarvan. Zij worden bijgestaan door de directie. Rol van de gemeenteraad De
gemeenteraden
van
Achtkarspelen
en
Tytsjerksteradiel
hebben
invloed
op
de
Werkmaatschappij. Het AB heeft namelijk een informatie- en verantwoordingsplicht aan beide gemeenteraden. De gemeenteraden worden via het toezenden van de begroting vooraf en de
jaarrekening achteraf over de uitvoering van taken geïnformeerd. Dat geeft de gemeenteraden
de gelegenheid om hun zienswijze geven op de (ontwerp)begroting bij het Algemeen Bestuur en zo nodig bezwaar maken bij Gedeputeerde Staten.
Daarnaast hebben de gemeenteraden het budgetrecht als het gaat om de bijdragen die door de
gemeenten worden gedaan aan de Werkmaatschappij. Dit gebeurt op basis van de begrotingen
van de gemeenten die in het najaar door de gemeenteraden worden vastgesteld en die direct worden vertaald in een gewijzigde begroting van de Werkmaatschappij. Hiermee geven de gemeenteraden indirect dus ook vooraf hun toestemming voor de begroting van de Werkmaatschappij.
algemeen bestuur (AB)
dagelijks bestuur (DB)
informeren
wat is onze opdracht en wat mag
besturen
wat doen we
verantwoorden
wat is bereikt en hoeveel kostte het
verantwoorden
wat hebben we gedaan
het kosten
Programmabegroting 2023-2026
Opbouw van de begroting In de inhoudsopgave staan belangrijkste hoofdstukken:
de verschillende hoofdstukken. Naast deze leeswijzer zijn de
Inleiding
2023 in Vogelvlucht Besluitvorming
Programmaplan Paragrafen
Financiële begroting
2023 in Vogelvlucht
Voorafgaande aan de eigenlijke begroting laten we zien voor welke aandachtsgebieden de Werkmaatschappij in 2023 taken uitvoert en wat dat gaat kosten. BEGROTING
De begroting is verdeeld in Programma's en Paragrafen. Soms staan onderwerpen versnipperd in de begroting omdat ze onder verschillende aandachtsgebieden vallen. Een paragraaf is bedoeld om die onderwerpen te bundelen en overzicht te geven. De paragrafen zijn verplicht.
Programmabegroting 2023-2026
1.2 Inleiding We hebben de (concept)begroting 2023-2026 van de Werkmaatschappij 8KTD opgesteld. In deze begroting hebben we de opdracht van de gemeente Achtkarspelen en de gemeente
Tytsjerksteradiel vertaald en concreet gemaakt. De begroting voldoet aan de regels van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV).
Werkmaatschappij 8KTD
Werkmaatschappij 8KTD (hierna: Werkmaatschappij) is een samenwerkingsvorm op grond van de WGR (wet gemeenschappelijke regelingen) tussen de gemeente Achtkarspelen en de
gemeente Tytsjerksteradiel. In de Werkmaatschappij hebben de gemeenten Achtkarspelen en Tytsjerksteradiel alle afdelingen, met uitzondering van de afdelingen Beheer van beide gemeenten, ondergebracht. De Werkmaatschappij voert allerlei taken uit die door de
gemeenten worden opgedragen. De activiteiten van de Werkmaatschappij worden betaald uit bijdragen van de gemeente Achtkarspelen en de gemeente Tytsjerksteradiel.
Van begroting 2022 naar begroting 2023
In 2021 heeft het Algemeen Bestuur (AB) de begroting 2022 vastgesteld. Nadien zijn er nog diverse begrotingswijzigingen geweest. Begroting en begrotingswijzigingen samen zijn de
basis voor de nieuwe begroting 2023-2026. We hebben daarnaast rekening gehouden met de structurele effecten van de jaarrekening 2021.
Eerst de Werkmaatschappij, dan de gemeenten
In beide gemeenten wordt de periode tot en met juli gebruikt als ambtelijke voorbereiding op de nieuwe begroting. De behandeling en vaststelling daarvan is in het najaar. De begroting van de Werkmaatschappij moet echter in het voorjaar worden vastgesteld. Bijna een half jaar eerder dus dan de gemeentebegroting. Dit is wettelijk verplicht. Geen nieuw beleid
De begroting 2022 van de WM8KTD bevat daarom geen nieuw beleid. Nieuw beleid komt via de Kadernota’s van de gemeente Achtkarspelen en Tytsjerksteradiel uiteindelijk via een begrotingswijziging terecht in de vastgestelde begroting van de Werkmaatschappij. Over de onderwerpen van nieuw beleid vindt afstemming plaats tussen de Werkmaatschappij en de beide gemeenten.
Na de Kadernota's
Halverwege het begrotingsjaar worden de Kadernota’s door de raden besproken. Deze worden verwerkt in de nieuwe gemeentebegrotingen. Daarin is ook de bijdrage aan de
Werkmaatschappij opgenomen. Die bijdrage heeft de Werkmaatschappij nodig om de opdracht uit te voeren.
De bijdrage wordt vervolgens als begrotingswijziging verwerkt in de begroting van de
Werkmaatschappij. Alleen de bijdrage 'zonder-de-Kadernota's' is op dat moment verwerkt in de begroting van de Werkmaatschappij. Dat kan ook niet anders, omdat de begroting van de
6
Programmabegroting 2023-2026
Werkmaatschappij op grond van de Wet op de Gemeenschappelijke Regeling (WGR) al veel
eerder is vastgesteld dan de gemeentebegrotingen. De begroting van de Werkmaatschappij loopt dus achter en moet geactualiseerd worden.
De gewijzigde begroting van de Werkmaatschappij wordt vervolgens aangeboden aan de beide raden. Alle afwegingen en bijstelling van het (financiële) kader voor de Werkmaatschappij vinden dus plaats op basis van besluitvorming door de Raden.
Tijdens het jaar volgen en melden we ook andere ontwikkelingen in de gemeentebegroting.
Als dat nodig is dan bereiden we een begrotingswijziging voor. Die wordt ter goedkeuring aan de Raden voorgelegd. Als de begrotingswijziging ook de Werkmaatschappij raakt dan is ook de bijdrage aan de Werkmaatschappij (inclusief besteding) onderdeel van die gemeentelijke
begrotingswijziging. De begrotingswijziging van de Werkmaatschappij wordt tegelijkertijd aangeboden aan de Raden. Samen leidt dit tot een gewijzigde begroting. In schema is dat als volgt:
7
Programmabegroting 2023-2026
1.3 2023 in vogelvlucht OM TE BEGINNEN
Werkmaatschappij 8KTD is een middelgrote organisatie. We werken hoofdzakelijk op twee locaties, de gemeentehuizen in Buitenpost en in Burgum. Daar voeren we taken uit die horen bij de opdracht die de gemeente Achtkarspelen en Tytsjerksteradiel aan ons heeft gegeven.
Wij hebben ruim 600 personeelsleden die zich elke dag weer inzetten voor ruim 60.000 inwoners. In deze begroting geven we op hoofdlijnen aan wat de uitvoering van de opdracht van beide gemeenten gaat kosten en wat we daarvoor gaan doen.
Wij werken ín opdracht en mét gemeenschapsgeld. We willen helder zijn hoe we dat het
komende jaar gaan besteden. Omdat de Werkmaatschappij 8KTD niet zelf beleid maakt (dat
is de verantwoordelijkheid van de gemeenten) besteden we verreweg het meeste geld aan personeel(gerelateerde) kosten en ICT.
Over de besteding van de middelen mogen we gedurende het jaar en ook in de jaarrekening
verantwoording afleggen. De verantwoording over het gevoerde beleid wordt daarentegen gedaan in de jaarrekeningen van Achtkarspelen en Tytsjerksteradiel.
De begroting in één oogopslag
Op de volgende pagina ziet u de begroting in één oogopslag. We hebben de uitgaven verdeeld in drie aandachtsgebieden:
Wonen en werken Samenleving
Bestuur en dienstverlening
De inkomsten zijn verdeeld in
bijdragen van Achtkarspelen en Tytsjerksteradiel overige inkomsten
8
Programmabegroting 2023-2026
BEGROTING 2023 IN ÉÉN OOGOPSLAG Deze begroting in één oogopslag geeft u informatie over de inkomsten en uitgaven in 2023 van de Werkmaatschappij 8KTD. Deze zijn verdeeld over alle
aandachtsgebieden waarvoor de Werkmaatschappij taken uitvoert. Alle uitgaven worden gedekt door inkomsten. De begroting sluit dus op nul.
begroot
per inwoner in
(x € 1.000)
hele euro's
UITGAVEN
38.952
650
Wonen en werken
5.360
89
638
11
Volkhuisvesting, RO en stedelijke vern
4.722
79
Samenleving
15.459
258
361
6
12.683
212
Sport, cultuur en recreatie
390
7
Veiligheid
812
14
Volksgezondheid en milieu
1.212
20
Bestuur en dienstverlening
18.133
302
Bestuur en ondersteuning
18.133
302
INKOMSTEN
38.952
650
Bijdrage gemeente Achtkarspelen
19.304
322
Bijdrage gemeente Tytsjerksteradiel
19.522
326
126
2
-
-
Economie
Onderwijs Sociaal domein
Overige inkomsten
TOTALEN
WAARUIT BESTAAT HET RESULTAAT?
De taken van de Werkmaatschappij worden bekostigd vanuit de bijdragen van de gemeente
Achtkarspelen en de gemeente Tytsjerksteradiel. In de nieuwe begroting zijn deze taken geactualiseerd. Dat betekent dat de bijdrage aangepast moet worden.
In onderstaande tabel staat wat de bijdragen zonder mogelijk nieuw beleid als gevolg van de
Kadernota's zijn: Achtkarspelen
€
19.304
Tytsjerksteradiel €
19.522 9
Programmabegroting 2023-2026
Tussen het moment van het vaststellen van de begroting 2022 en de begroting 2023 hebben
zich diverse ontwikkelingen op de bijdragen van de beide gemeenten aan de WM8KTD voorgedaan. Deze ontwikkelingen zijn samengevat in onderstaande tabel.
Het vertrekpunt voor de begroting 2023-2026 is de gewijzigde begroting 2022-2025, zoals die via de vaststelling van de beide gemeentelijke begroting en in de raden van 4 november 2022 is aangepast. Voor 2023 ziet het er dan als volgt uit. Bijdragen van 8K en TD aan de WM8KTD
2023
(bedragen x € 1.000)
8K
TD
Primitieve begroting 2022 (jaarschijf 2023 t/m 2026)
17.794
18.392
36.186
Vastgestelde wijzigingen bij begrotingsbehandeling 2022
747
560
1.307
Ontwikkelingen na Kadernota met effect op bijdrage
219
19
238
Wijzigingen n.a.v. Kadernota 2022-2025
528
541
1.069
18.541
18.952
37.493
VOORGESTELDE WIJZIGINGEN
763
570
1.333
Overheveling taken inzake kapmeldingen van DO's naar WM8KTD.
21
17
37
Indexering 1,9%
38
38
76
Vrijval budget BRO (basisregistratie ondergrond)
-8
-8
-16
Publiekshal Burgum - multifunctioneel inzetbaar maken
-
11
11
Concentratie budget gemeentelijke koffie-thee-voorziening bij WM
35
35
70
ICT - clustering middelen DO's bij 8KTD
15
15
31
Implementatie Wet Open Overheid (WOO)
27
27
54
Actualisering personeelkosten
635
435
1069
19.304
19.522
38.826
Saldo 2023 - 2026 na vaststelling gemeentebegroting 2022
Primitieve begroting 2023 - 2026
Totaal
De belangrijkste wijziging van de begroting 2023-2026 betreft de actualisering van de
personeelskosten, waarbij rekening is gehouden met de actualisering van de formatie op basis van eerdere besluitvorming en een inschatting van de ontwikkeling van de nieuwe CAO voor
2023. Voor deze laatste ontwikkeling gaan we voorlopig uit van 1,9% conform de vastgestelde uitgangspunten. Een toelichting op de diverse wijzigingen is opgenomen onder paragraaf 1.4. De meeste wijzigingen op de begroting 2023 werken door in de jaren 2024-2026. In de onderstaande tabel is het verloop daarvan weergegeven. Bijd r ag en v an 8K en TD aan d e WM8KTD
2024
2025
2026
(bedragen x € 1.000)
8K
TD
To taal
8K
TD
To taal
8K
TD
To taal
Pr im itiev e b eg r o tin g 2022 ( jaar s c h ijf 2023 t/ m 2026)
17.102
17.698
34.800
17.094
17.690
34.785
17.095
17.690
34.785
Vas tg es teld e wijzig in g en b ij b eg r o tin g s b eh an d elin g 2022
379
353
732
269
243
512
197
171
367
Ontwikkelingen na Kadernota met effect op bijdrage
168
168
336
57
58
115
-15
-14
-29
Wijzigingen n.a.v. Kadernota 2022-2025
212
185
396
212
185
397
212
185
396
17.481
18.050
35.532
17.363
17.933
35.297
17.292
17.861
35.152
Sald o 2023 - 2026 n a v as ts tellin g g em een teb eg r o tin g 2022 VO O RGESTEL DE WIJZ IGINGEN
458
465
923
458
465
923
458
465
923
Overheveling taken inzake kapmeldingen van DO's naar WM8KTD.
21
17
37
21
17
37
21
17
37
Indexering 1,9%
38
38
76
38
38
76
38
38
76
Vrijval budget BRO (basisregistratie ondergrond)
-8
-8
-16
-8
-8
-16
-8
-8
-16
Publiekshal Burgum - multifunctioneel inzetbaar maken
-
11
11
-
11
11
-
11
11
Concentratie budget gemeentelijke koffie-thee-voorziening bij WM
35
35
70
35
35
70
35
35
70
ICT - clustering middelen DO's bij 8KTD
15
15
31
15
15
31
15
15
31
Implementatie Wet Open Overheid (WOO)
27
27
54
27
27
54
27
27
54
Actualisering personeelkosten
330
330
660
330
330
660
330
330
660
17.939
18.515
36.454
17.821
18.398
36.219
17.750
18.326
36.076
Pr im itiev e b eg r o tin g 2023 - 2026
10
Programmabegroting 2023-2026
Indeling naar kostensoort
Naast de indeling in maatschappelijke taakvelden kunnen we de uitgaven en inkomsten ook
verdelen in kostensoorten. De Werkmaatschappij voert de opdracht van de gemeente Achtkarspelen en Tytsjerksteradiel uit. Dat betekent dat de kosten voornamelijk personeel gerelateerd zijn.
De kosten voor de werkmaatschappij bestaan hoofdzakelijk (89%) uit personeelskosten. In hoofdstuk 3.1 Programmaplan zijn de (personeels)kosten uitgesplitst per programma en de daarbij behorende taakvelden.
Uitgangspunt conform BBV is dat alle kosten zoveel mogelijk direct worden toegerekend aan
de betreffende taken en activiteiten die gericht zijn op de externe klant. Alle overige kosten worden vermeld in het programma Overhead. Dit betreft onder meer: 1. Leidinggevenden primair proces (hiërarchisch), 2. Financiën,
3. HRM en salarisadministratie, 4. Communicatie,
5. Juridische zaken,
7. Bestuurszaken en bestuursondersteuning, 8. ICT, en
9. DIV, Facilitaire zaken en Huisvesting. In de tabel hieronder laten we zien hoe de kosten zich ten opzichte van elkaar verhouden:
11
Programmabegroting 2023-2026
1.4 Financiële ontwikkeling begroting 2023 en verder
12
Programmabegroting 2023-2026
Begroting 2023-2026 2023 8K Begroting 2023-2024 (stand november 2022)
TD
2024 Overig
TOT.
8K
TD
Overig
TOT.
18.541
18.952
126
37.619
17.481
18.050
126
35.658
WIJZIGINGEN
763
570
-
1.333
458
465
-
923
WM: Overheveling taken inzake kapmeldingen van DO's naar WM8KTD.
21
17
-
37
21
17
-
37
38
38
-
76
38
38
-
76
-8
-8
-
- 16
-8
-8
-
- 16
De invulling van de taken inzake kapmeldingen wordt binnen de dragende organisaties en de werkmaatschappij anders georganiseerd.De taken worden belegd bij een adviseur landschap binnen de
werkmaatschappij.Hiervoor worden vanuit de dragende organisatie
formatie en budget overgedragen naar de werkmaatschappij.Deze wijziging heeft geen invloed op het saldo van de beide gemeenten, maar wel op de bijdrage aan de Werkmaatschappij 8KTD. 103599
WM: Indexering 1,9% In de septembercirculaire van 2021 wordt voor 2023 een prijsstijging van 1,9% aangegeven. Deze verwachte stijging wordt eerst in een stelpost binnen de nieuwe begroting meegenomen en alleen aan de
begrotingsposten toegevoegd waarbij de budgethouder gemotiveerd aangeeft dat een verhoging van het budget noodzakelijk is. 103624 WM: Raad 21-04-2022; Vrijval budget BRO (basisregistratie ondergrond) Bij de behandeling van de Kadernota 2020 is besloten om per 2020 de
basisregistratie ondergrond (BRO) te implementeren in onze organisaties en om naast de incidentele implementatiekosten 2020 per 2020 ook een
structureel bedrag beschikbaar te stellen van € 16.000 voor het beheer van
de BRO.In werkelijkheid zijn de bij 8KTD begrote middelen niet ingezet en is de uitvoering bekostigd uit budgetten van beide gemeentelijke clusters Beheer. Vandaar dit voorstel om deze € 16.000 te laten vrijvallen, dat betekent per gemeente een verlaging van de bijdrage met € 8.000. 103832
Werkmaatschappij 8KTD
13
Programmabegroting 2023-2026
WM: Raad 27-01-2022; Publiekshal Burgum - multifunctioneel inzetbaar maken
-
11
-
11
-
11
-
11
35
35
-
70
35
35
-
70
15
15
-
31
15
15
-
31
Het multifunctioneel inzetbaar maken van de publiekshal brengt per 1
september ook een structurele uitbreiding van de formatie van Team Interne Diensten - onderdeel Facilitair - met zich mee van 0,20 fte (= 7,2 u/w). De hiermee verband houdende kosten komen ten laste van de gemeente Tytsjerksteradiel. 103874 WM: Raad 16-12-2021; Concentratie budget gemeentelijke koffie-theevoorziening bij WM
In 2020 hebben beide raden besloten om gezamenlijk voor beide
gemeentehuizen c.a. in 2020 nieuwe apparatuur aan te schaffen voor de koffie en thee voorziening en de exploitatie daarvan per 2021 te
concentreren bij de WM8KTD. Voor de exploitatie, het onderhoud van de apparaten en de aanschaf van koffie, thee, bekers is naar verwachting jaarlijks € 70.000 nodig, waarvoor beide gemeenten uit bestaande
budgetten een gelijke bijdrage van elk € 35.000 leveren. De bijdrage aan WM8KTD gaat derhalve omhoog en tegelijkertijd één of meer relevante exploitatiebudgetten per gemeente met eenzelfde bedrag omlaag. 103913 WM: Raad 21-04-2022; ICT - clustering middelen DO's bij 8KTD De afgelopen jaren zijn een aantal werkzaamheden en licentiekosten van ICT-systemen overgegaan van beide gemeenten naar 8KTD. De daarbij
behorende middelen zijn echter niet altijd mee overgegaan en zijn bij beide gemeenten blijven staan. Met dit journaal wordt dit hersteld en draagt elke gemeente 50% bij in de meerkosten van € 31.000. 103926
Werkmaatschappij 8KTD
14
Programmabegroting 2023-2026
WM: Raad 21-04-2022; implementatie Wet Open Overheid (WOO)
27
27
-
54
27
27
-
54
635
435
-
1.069
330
330
-
661
19.304
19.522
126
38.952
17.939
18.515
126
36.581
De Wet Open Overheid (WOO) treedt per 1 mei 2022 in werking. De WOO
beoogt de transparantie van overheden te bevorderen door ze te stimuleren om documenten openbaar te maken. De rijksoverheid heeft hierover per gemeente middelen beschikbaar gesteld, deels structureel en deels
incidenteel. Om de implementatie vorm te geven wordt voorgesteld om a. de formatie deels structureel en deels tijdelijk uit te breiden; b. de
betrokken medewerkers te trainen; c. voor het opstellen van beleidsplan
externe advies in te winnen, en; d. een kwaliteitssysteem aan te schaffen om de informatiehuishouding te verbeteren, zodat het eenvoudiger wordt om
tijdig de juiste informatie openbaar te maken. Deze uitgaven worden door beide gemeenten bekostigd uit de beschikbaar gestelde extra middelen. Vooreerst is er per 2023 alleen sprake van 0,60 fte structurele formatie extra. Per gemeente betekent dat een extra bijdrage van € 27.000. 103932 WM: Actualisering personeelkosten Jaarlijks worden de personeelskosten geactualiseerd voor
formatiewijzigingen op basis van eerdere besluitvorming en CAO-
ontwikkelingen e.d.. Voor 2023 wordt op basis van de vastgestelde
uitgangspunten voorlopig uitgegaan van een CAO ontwikkeling van 1,9%. 103993 Saldo 2023-2024
Werkmaatschappij 8KTD
15
Programmabegroting 2023-2026
2025 8K
TD
17.363
17.933
WIJZIGINGEN
458
WM: Overheveling taken inzake kapmeldingen van DO's naar WM8KTD.
21
Begroting 2025-2026 (stand november 2022)
2026 Overig
TOT.
8K
TD
Overig
TOT.
126
35.422
17.292
17.861
126
35.278
465
-
923
458
465
-
923
17
-
37
21
17
-
37
38
38
-
76
38
38
-
76
-8
-8
-
- 16
-8
-8
-
- 16
De invulling van de taken inzake kapmeldingen wordt binnen de dragende organisaties en de werkmaatschappij anders georganiseerd.De taken worden belegd bij een adviseur landschap binnen de
werkmaatschappij.Hiervoor worden vanuit de dragende organisatie
formatie en budget overgedragen naar de werkmaatschappij.Deze wijziging heeft geen invloed op het saldo van de beide gemeenten, maar wel op de bijdrage aan de Werkmaatschappij 8KTD. 103599
WM: Indexering 1,9% In de septembercirculaire van 2021 wordt voor 2023 een prijsstijging van 1,9% aangegeven. Deze verwachte stijging wordt eerst in een stelpost binnen de nieuwe begroting meegenomen en alleen aan de
begrotingsposten toegevoegd waarbij de budgethouder gemotiveerd aangeeft dat een verhoging van het budget noodzakelijk is. 103624 WM: Raad 21-04-2022; Vrijval budget BRO (basisregistratie ondergrond) Bij de behandeling van de Kadernota 2020 is besloten om per 2020 de
basisregistratie ondergrond (BRO) te implementeren in onze organisaties en om naast de incidentele implementatiekosten 2020 per 2020 ook een
structureel bedrag beschikbaar te stellen van € 16.000 voor het beheer van
de BRO.In werkelijkheid zijn de bij 8KTD begrote middelen niet ingezet en is de uitvoering bekostigd uit budgetten van beide gemeentelijke clusters Beheer. Vandaar dit voorstel om deze € 16.000 te laten vrijvallen, dat betekent per gemeente een verlaging van de bijdrage met € 8.000. 103832
Werkmaatschappij 8KTD
16
Programmabegroting 2023-2026
WM: Raad 27-01-2022; Publiekshal Burgum - multifunctioneel inzetbaar maken
-
11
-
11
-
11
-
11
35
35
-
70
35
35
-
70
15
15
-
31
15
15
-
31
Het multifunctioneel inzetbaar maken van de publiekshal brengt per 1
september ook een structurele uitbreiding van de formatie van Team Interne Diensten - onderdeel Facilitair - met zich mee van 0,20 fte (= 7,2 u/w). De hiermee verband houdende kosten komen ten laste van de gemeente Tytsjerksteradiel. 103874 WM: Raad 16-12-2021; Concentratie budget gemeentelijke koffie-theevoorziening bij WM
In 2020 hebben beide raden besloten om gezamenlijk voor beide
gemeentehuizen c.a. in 2020 nieuwe apparatuur aan te schaffen voor de koffie en thee voorziening en de exploitatie daarvan per 2021 te
concentreren bij de WM8KTD. Voor de exploitatie, het onderhoud van de apparaten en de aanschaf van koffie, thee, bekers is naar verwachting jaarlijks € 70.000 nodig, waarvoor beide gemeenten uit bestaande
budgetten een gelijke bijdrage van elk € 35.000 leveren. De bijdrage aan WM8KTD gaat derhalve omhoog en tegelijkertijd één of meer relevante exploitatiebudgetten per gemeente met eenzelfde bedrag omlaag. 103913 WM: Raad 21-04-2022; ICT - clustering middelen DO's bij 8KTD De afgelopen jaren zijn een aantal werkzaamheden en licentiekosten van ICT-systemen overgegaan van beide gemeenten naar 8KTD. De daarbij
behorende middelen zijn echter niet altijd mee overgegaan en zijn bij beide gemeenten blijven staan. Met dit journaal wordt dit hersteld en draagt elke gemeente 50% bij in de meerkosten van € 31.000. 103926
Werkmaatschappij 8KTD
17
Programmabegroting 2023-2026
WM: Raad 21-04-2022; implementatie Wet Open Overheid (WOO)
27
27
-
54
27
27
-
54
330
330
-
661
330
330
-
661
17.821
18.398
126
36.345
17.750
18.326
126
36.202
De Wet Open Overheid (WOO) treedt per 1 mei 2022 in werking. De WOO
beoogt de transparantie van overheden te bevorderen door ze te stimuleren om documenten openbaar te maken. De rijksoverheid heeft hierover per gemeente middelen beschikbaar gesteld, deels structureel en deels
incidenteel. Om de implementatie vorm te geven wordt voorgesteld om a. de formatie deels structureel en deels tijdelijk uit te breiden; b. de
betrokken medewerkers te trainen; c. voor het opstellen van beleidsplan
externe advies in te winnen, en; d. een kwaliteitssysteem aan te schaffen om de informatiehuishouding te verbeteren, zodat het eenvoudiger wordt om
tijdig de juiste informatie openbaar te maken. Deze uitgaven worden door beide gemeenten bekostigd uit de beschikbaar gestelde extra middelen. Vooreerst is er per 2023 alleen sprake van 0,60 fte structurele formatie extra. Per gemeente betekent dat een extra bijdrage van € 27.000. 103932 WM: Actualisering personeelkosten Jaarlijks worden de personeelskosten geactualiseerd voor
formatiewijzigingen op basis van eerdere besluitvorming en CAO-
ontwikkelingen e.d.. Voor 2023 wordt op basis van de vastgestelde
uitgangspunten voorlopig uitgegaan van een CAO ontwikkeling van 1,9%. 103993 Saldo 2025-2026
Werkmaatschappij 8KTD
18
Programmabegroting 2023-2026
2 BESLUITVORMING Wij stellen u voor: 1. Kennis te nemen van de conceptbegroting van de werkmaatschappij 8KTD voor het jaar 2023. 2. Kennis te nemen van de meerjarenbegroting voor de jaren 2024 -2026. 3. Uw (eventuele) zienswijze na toezending van deze conceptbegroting via het college van burgemeester en wethouders schriftelijk te laten blijken.
19
Programmabegroting 2023-2026
3.1 PROGRAMMAPLAN Inleiding
De belangrijkste inkomstenbron van de Werkmaatschappij is de bijdrage van de gemeenten Achtkarspelen en Tytsjerksteradiel. De bijdrage is in hun begroting en jaarverslag verantwoord
onder verschillende programma's en daaronder liggende taakvelden. De indeling in programma's en taakvelden is verplicht gesteld in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV).
In onderstaande tabel zijn de lasten en baten opgenomen die in de begroting van de
Werkmaatschappij verbonden zijn aan de programma's. De programma's zijn weer verdeeld in de voorgeschreven taakvelden.
20
Programmabegroting 2023-2026
0. Bestuur en ondersteuning Binnen dit programma horen, voor zover van toepassing, de volgende taakvelden: 0.2
Burgerzaken
0.5
Treasury
0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet-woningen 0.64 Belastingen overig 0.8
Overige baten en lasten
(bedragen x € 1.000) Lasten
2023
2024
2025
2026
2.558
2.553
2.553
2.553
4
4
4
4
0.2
Burgerzaken
0.5
Treasury
0.61
OZB woningen
419
419
419
419
0.62
OZB niet-woningen
354
354
354
354
0.64
Belastingen overig
102
102
102
102
0.8
Overige baten en lasten
11
- 442
- 687
- 862
Totaal lasten
3.447
2.989
2.744
2.569
Baten
2023
2024
2025
2026
Bijdrage gemeente Achtkarspelen
1.712
1.482
1.360
1.272
Bijdrage gemeente Tytsjerksteradiel
1.730
1.500
1.378
1.290
6
6
6
6
3.447
2.989
2.744
2.569
-
-
-
-
Overige inkomsten Totaal baten Saldo van lasten en baten
21
Programmabegroting 2023-2026
1. Veiligheid Binnen dit programma horen, voor zover van toepassing, de volgende taakvelden: 1.1
Crisisbeheersing en brandweer
1.2
Openbare orde en veiligheid
(bedragen x € 1.000) Lasten
2023
2024
2025
2026
1.1
Crisisbeheersing en brandweer
-
-
-
-
1.2
Openbare orde en veiligheid
812
790
790
790
Totaal lasten
812
790
790
790
Baten
2023
2024
2025
2026
Bijdrage gemeente Achtkarspelen
406
395
395
395
Bijdrage gemeente Tytsjerksteradiel
406
395
395
395
-
-
-
-
812
790
790
790
-
-
-
-
Overige inkomsten Totaal baten Saldo van lasten en baten
22
Programmabegroting 2023-2026
2. Verkeer, vervoer en waterstaat (bedragen x € 1.000) Lasten
2023
2024
2025
2026
-
-
-
-
-
-
-
-
2023
2024
2025
2026
-
-
-
-
Totaal baten
-
-
-
-
Saldo van lasten en baten
-
-
-
-
Totaal lasten Baten
23
Programmabegroting 2023-2026
3. Economie Binnen dit programma horen, voor zover van toepassing, de volgende taakvelden: 3.1
Economische ontwikkeling
3.4
Economische promotie
(bedragen x € 1.000) Lasten
2023
2024
2025
2026
3.1
Economische ontwikkeling
567
517
517
517
3.4
Economische promotie
71
65
65
65
Totaal lasten
638
581
581
581
Baten
2023
2024
2025
2026
Bijdrage gemeente Achtkarspelen
274
246
246
246
Bijdrage gemeente Tytsjerksteradiel
364
336
336
336
-
-
-
-
638
581
581
581
-
-
-
-
Overige inkomsten Totaal baten Saldo van lasten en baten
24
Programmabegroting 2023-2026
4. Onderwijs Binnen dit programma horen, voor zover van toepassing, de volgende taakvelden: 4.2
Onderwijshuisvesting
4.3
Onderwijsbeleid en leerlingenzaken
(bedragen x € 1.000) Lasten
2023
2024
2025
2026
-
-
-
-
361
361
361
361
Totaal lasten
361
361
361
361
Baten
2023
2024
2025
2026
Bijdrage gemeente Achtkarspelen
180
180
180
180
Bijdrage gemeente Tytsjerksteradiel
180
180
180
180
-
-
-
-
361
361
361
361
-
-
-
-
4.2
Onderwijshuisvesting
4.3
Onderwijsbeleid en leerlingenzaken
Overige inkomsten Totaal baten Saldo van lasten en baten
25
Programmabegroting 2023-2026
5. Sport, cultuur en recreatie Binnen dit programma horen, voor zover van toepassing, de volgende taakvelden: 5.1
Sportbeleid en activering
5.3
Cultuurpresent., -prod. en -participatie
5.7
Openb. groen en (openlucht)recreatie
(bedragen x € 1.000) Lasten
2023
2024
2025
2026
5.1
Sportbeleid en activering
87
87
87
87
5.3
Cultuurpresent., -prod. en -participatie
67
67
67
67
5.7
Openb. groen en (openlucht)recreatie
237
215
215
215
Totaal lasten
390
369
369
369
Baten
2023
2024
2025
2026
Bijdrage gemeente Achtkarspelen
205
194
194
194
Bijdrage gemeente Tytsjerksteradiel
185
174
174
174
-
-
-
-
390
369
369
369
-
-
-
-
Overige inkomsten Totaal baten Saldo van lasten en baten
26
Programmabegroting 2023-2026
6. Sociaal domein Binnen dit programma horen, voor zover van toepassing, de volgende taakvelden: 6.1
Samenkracht en burgerparticipatie
6.2
Wijkteams
6.3
Inkomensregelingen
6.4
Begeleide participatie
6.5
Arbeidsparticipatie
6.6
Maatwerkvoorzieningen (WMO)
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ 6.72 Maatwerkdienstverlening 186.81 Geëscaleerde zorg 18+ 6.82 Geëscaleerde zorg 18(bedragen x € 1.000) Lasten
2023
2024
2025
2026
698
698
698
698
6.1
Samenkracht en burgerparticipatie
6.2
Wijkteams
7.073
6.245
6.245
6.245
6.3
Inkomensregelingen
2.621
2.557
2.557
2.557
6.4
Begeleide participatie
98
98
98
98
6.5
Arbeidsparticipatie
246
246
246
246
6.6
Maatwerkvoorzieningen (WMO)
126
124
124
124
6.71
Maatwerkdienstverlening 18+
1.116
1.110
1.110
1.110
6.72
Maatwerkdienstverlening 18-
589
581
581
581
6.81
Geëscaleerde zorg 18+
67
67
67
67
6.82
Geëscaleerde zorg 18-
50
50
50
50
12.683
11.775
11.775
11.775
Baten
2023
2024
2025
2026
Bijdrage gemeente Achtkarspelen
6.342
5.888
5.888
5.888
Bijdrage gemeente Tytsjerksteradiel
6.341
5.887
5.887
5.887
-
-
-
-
12.683
11.775
11.775
11.775
-
-
-
-
Totaal lasten
Overige inkomsten Totaal baten Saldo van lasten en baten
27
Programmabegroting 2023-2026
7. Volksgezondheid en milieu Binnen dit programma horen, voor zover van toepassing, de volgende taakvelden: 7.1
Volksgezondheid
7.4
Milieubeheer
(bedragen x € 1.000) Lasten
2023
2024
2025
2026
60
60
60
60
1.152
1.061
1.061
1.061
Totaal lasten
1.212
1.121
1.121
1.121
Baten
2023
2024
2025
2026
Bijdrage gemeente Achtkarspelen
578
554
554
554
Bijdrage gemeente Tytsjerksteradiel
634
568
568
568
-
-
-
-
1.212
1.121
1.121
1.121
-
-
-
-
7.1
Volksgezondheid
7.4
Milieubeheer
Overige inkomsten Totaal baten Saldo van lasten en baten
28
Programmabegroting 2023-2026
8. Volkshuisvesting, Ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing Binnen dit programma horen, voor zover van toepassing, de volgende taakvelden: 8.1
Ruimtelijke ordening
8.2
Grondexploitatie (niet bedrijventerr.)
8.3
Wonen en bouwen
(bedragen x € 1.000) Lasten
2023
2024
2025
2026
2.765
2.340
2.340
2.337
532
484
484
484
1.426
1.361
1.361
1.361
Totaal lasten
4.722
4.185
4.185
4.182
Baten
2023
2024
2025
2026
Bijdrage gemeente Achtkarspelen
2.325
1.857
1.857
1.855
Bijdrage gemeente Tytsjerksteradiel
2.397
2.328
2.328
2.327
-
-
-
-
4.722
4.185
4.185
4.182
-
-
-
-
8.1
Ruimtelijke ordening
8.2
Grondexploitatie (niet bedrijventerr.)
8.3
Wonen en bouwen
Overige inkomsten Totaal baten Saldo van lasten en baten
29
Programmabegroting 2023-2026
Overhead Lasten
2023
2024
2025
2026
14.686
14.410
14.419
14.454
Baten
2023
2024
2025
2026
Bijdrage gemeente Achtkarspelen
7.282
7.144
7.148
7.166
Bijdrage gemeente Tytsjerksteradiel
7.284
7.146
7.151
7.168
120
120
120
120
14.686
14.410
14.419
14.454
-
-
-
-
Totaal lasten
Overige inkomsten Totaal baten Saldo van lasten en baten
30
Programmabegroting 2023-2026
3.2 Paragrafen
31
Programmabegroting 2023-2026
Weerstandsvermogen en risicobeheersing In
het
BBV
wordt
het
weerstandsvermogen
omschreven
als
de
relatie
tussen
de
weerstandscapaciteit van de organisatie en de risico’s waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen. Het weerstandsvermogen kan ook worden omschreven als de mate waarin de
organisatie in staat is om omvangrijke tegenvallers op te vangen, zonder dat het beleid behoeft
te worden aangepast. De weerstandscapaciteit dient dus om de continuïteit van de organisatie te waarborgen.
In het algemeen kunnen als risico’s worden onderscheiden de algemene risico’s samenhangend met de exploitatie en de specifieke risico’s.
Weerstandsvermogen, risicobeheersing en weerstandscapaciteit
Het weerstandsvermogen is de mate waarin de organisatie in staat is om omvangrijke tegenvallers op te vangen, zonder ingrijpende aanpassingen. De weerstandscapaciteit dient continuïteit van de organisatie te waarborgen.
om de
In het algemeen wordt de weerstandscapaciteit gevormd door de reserves, de ruimte op de begroting, langlopende voorzieningen en de post onvoorzien.
De WM8KTD kent geen algemene reserve, omdat de exploitatie van de werkmaatschappij jaarlijks wordt afgesloten met de verrekening van het exploitatiesaldo (voor- of nadelig) met de deelnemende gemeenten.
In de notitie reserves en voorzieningen is vastgelegd dat de Werkmaatschappij 8KTD indien nodig bestemmingsreserves en voorzieningen kan vormen, als deze wettelijk nodig zijn. Voor 2023
geldt dat de WM8KTD geen bestemmingsreserves heeft. Wel is er een voorziening voor voormalig personeel c.a.
Onderhoud kapitaalgoederen
Kapitaalgoederen zijn goederen waarvoor investeringen nodig zijn. Binnen de WM8KTD hebben
we alleen kapitaalgoederen voor ICT. Voor het onderhoud van de bestaande kapitaalgoederen en de mogelijkheid om op termijn te kunnen vervangen wordt binnen de begroting van de WM8KTD rekening gehouden.
Financiering
Treasurybeleid betekent het beheren van het geld. Het is noodzakelijk de financiële middelen adequaat en verantwoord te beheren vanwege het hieraan verbonden financieel belang. Het Rijk
heeft regels opgesteld over hoe openbare lichamen hun geld moeten beheren. Deze regels staan in de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido). Deze wet bepaalt ook, dat openbare lichamen een treasurystatuut moeten hebben.
Het treasurystatuut van de Werkmaatschappij 8KTD is vastgesteld door het DB en is gebaseerd
op het gezamenlijk vastgestelde treasurystatuut van de gemeenten Achtkarspelen en Tytsjerksteradiel.
32
Programmabegroting 2023-2026
Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet is het maximum van de kortlopende schuld. Dit zijn schulden die binnen één jaar betaald moeten worden. Het Rijk wil dat openbare lichamen de hoogte van hun kortlopende
schuld beperkt houden. De wettelijke voorschriften bieden overigens de mogelijkheid om de kasgeldlimiet drie achtereenvolgende kwartalen te overschrijden.
De hoogte van de kasgeldlimiet bedraagt 8,2% van de totale begrote lasten per 1 januari 2023.
Deze bedragen € 38.952.000. Voor 2023 betekent dit een kasgeldlimitiet van € 3.194.000.
Renterisiconorm
De Werkmaatschappij 8KTD heeft in 2023 geen eigen langlopende financieringsmiddelen aangetrokken. Als uitvoeringsorganisatie voor de gemeenten Achtkarspelen en Tytsjerksteradiel
had de Werkmaatschappij 8KTD vanuit de bijdragen van deze gemeenten voldoende middelen ter beschikking om de dagelijkse bedrijfsvoering te kunnen bekostigen. De renterisiconorm is voor 2023 dus ook niet van toepassing.
Bedrijfsvoering
Onze bedrijfsvoering is gericht op de dienstverlening die nodig is voor de uitvoering van de
programma’s en op de dienstverlening aan de dragende organisaties. In deze paragraaf informeren wij u over de onderwerpen, die zullen bijdragen aan de kwaliteit van de bedrijfsvoering of die speciale aandacht moeten krijgen.
We willen een zo efficiënt en effectief mogelijke bedrijfsvoering, die past bij tegenwoordige ontwikkelingen. Met een focus gericht op de (middel)lange termijn, waardoor de programma's kunnen worden uitgevoerd en de maatschappelijke doelstellingen daarbinnen kunnen worden gerealiseerd.
Een,
binnen
de
beschikbaar
gestelde
middelen,
zo
optimaal
mogelijke
dienstverlening aan de burgers en een zo efficiënt mogelijke ondersteuning van het bestuur van de werkmaatschappij en van de dragende organisaties en van de organisaties zelf. Binnen
de
werkmaatschappijconstructie
opdrachtnemer.
Opdrachtgever = Opdrachtnemer =
is
sprake
van
de
rol
van
opdrachtgever
en
één van de deelnemers (de twee gemeenten), vertegenwoordigd door het
college van burgemeester en wethouders of de burgemeester
het Openbaar Lichaam (de Werkmaatschappij 8KTD), vertegenwoordigd
door het DB.
Wat willen we bereiken
Een zo efficiënt en effectief mogelijke bedrijfsvoering, die past bij tegenwoordige ontwikkelingen. Met een focus gericht op de (middel)lange termijn, waardoor de programma's kunnen worden uitgevoerd en de maatschappelijke doelstellingen daarbinnen kunnen worden gerealiseerd. Een,
binnen de beschikbaar gestelde middelen, zo optimaal mogelijke dienstverlening aan de burgers
en een zo efficiënt mogelijke ondersteuning van het bestuur van de werkmaatschappij en van de dragende organisaties en van de organisaties zelf.
33
Programmabegroting 2023-2026
4 FINANCIELE BEGROTING
34
Programmabegroting 2023-2026
4.1 Overzicht van baten en lasten De nu voorliggende begroting Programma
(bedragen x € 1.000)
0. Bestuur en ondersteuning
Prim. begroting 2023 lasten
baten
saldo
3.447
3.447
-
1. Veiligheid
812
812
-
3. Economie
638
638
-
4. Onderwijs
361
361
-
5. Sport, cultuur en recreatie
390
390
-
6. Sociaal domein
12.683
12.683
-
7. Volksgezondheid en milieu
1.212
1.212
-
8. Vrosh
4.722
4.722
-
Overhead
14.686
14.686
-
Saldo van lasten en baten
38.952
38.952
-
De voorgaande begroting Programma
(bedragen x € 1.000)
0. Bestuur en ondersteuning
Prim. begroting 2022 lasten
baten
Incl. begr.wijz. 2022
saldo
lasten
baten
saldo
3.313
3.313
-
3.328
3.328
-
1. Veiligheid
744
744
-
835
835
-
3. Economie
573
573
-
573
573
-
4. Onderwijs
428
428
-
428
428
-
5. Sport, cultuur en recreatie
375
375
-
380
380
-
6. Sociaal domein
12.174
12.174
-
12.657
12.657
-
7. Volksgezondheid en milieu
1.116
1.116
-
1.317
1.317
-
8. Vrosh
4.366
4.366
-
4.825
4.825
-
Overhead
13.866
13.866
-
15.824
15.824
-
Saldo van lasten en baten
36.954
36.954
-
40.168
40.168
-
35
Programmabegroting 2023-2026
4.2 Meerjarenbegroting (bedragen x € 1.000) Lasten
2023
2024
2025
2026
Bestuur en ondersteuning
3.447
2.989
2.744
2.569
Veiligheid
812
790
790
790
Economie
638
581
581
581
Onderwijs
361
361
361
361
Sport, cultuur en recreatie
390
369
369
369
Sociaal domein
12.683
11.775
11.775
11.775
Volksgezondheid en milieu
1.212
1.121
1.121
1.121
Volkhuisvesting, RO en stedelijke vern
4.722
4.185
4.185
4.182
Overhead
14.686
14.410
14.419
14.454
Totaal lasten
38.952
36.581
36.345
36.202
Baten
2023
2024
2025
2026
Bestuur en ondersteuning
3.447
2.989
2.744
2.569
Veiligheid
812
790
790
790
Economie
638
581
581
581
Onderwijs
361
361
361
361
Sport, cultuur en recreatie
390
369
369
369
Sociaal domein
12.683
11.775
11.775
11.775
Volksgezondheid en milieu
1.212
1.121
1.121
1.121
Volkhuisvesting, RO en stedelijke vern
4.722
4.185
4.185
4.182
Overhead
14.686
14.410
14.419
14.454
Totaal baten
38.952
36.581
36.345
36.202
-
-
-
-
Saldo van lasten en baten
36
Programmabegroting 2023-2026
4.3 Geprognosticeerde meerjarenbalans Geprognositiceerde meerjarenbalans per 1 januari (x € 1.000) ACTIVA
2023
2024
2025
2026
VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut
900
900
900
900
-
-
-
-
Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
-
-
-
-
In erfpacht
-
-
-
-
Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven
Totaal materiële vaste activa
900
900
900
900
TOTAAL VASTE ACTIVA
900
900
900
900
VLOTTENDE ACTIVA Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen
3.000
3.000
3.000
3.000
Overige vorderingen
200
200
200
200
Overige uitzettingen
-
-
-
-
Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd >= 1 jaar
3.200
3.200
3.200
3.200
Liquide middelen Kas-, bank- en girosaldo
100
Totaal liquide middelen
100 100
100 100
100 100
100
Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen Werkmaatschappij 8KTD
250
250
250
250
37
Programmabegroting 2023-2026 die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal overlopende activa
250
250
250
250
TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA
3.550
3.550
3.550
3.550
TOTAAL
4.450
4.450
4.450
4.450
Werkmaatschappij 8KTD
38
Programmabegroting 2023-2026
PASSIVA
2023
2024
2025
2026
Netto vlottende schulden met een rentetyp. looptijd >= 1 jaar
-
-
-
-
Banksaldi
-
-
-
-
3.350
3.350
3.350
3.350
VLOTTENDE PASSIVA
Overige schulden Totaal netto vlottende schulden met een renteypische
3.350
3.350
3.350
3.350
looptijd >= 1 jaar
Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een
-
-
-
-
volgend begrotingsjaar tot betaling komen, m.u.v. jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijjkbaar volume Totaal overlopende passiva
1.040
1.100
1.100
1.100
TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA
4.390
4.450
4.450
4.450
TOTAAL
4.450
4.450
4.450
4.450
Werkmaatschappij 8KTD
39
Programmabegroting 2023-2026
4.4 Overig EMU-saldo
Omschrijving
2022
2023
2024
x € 1.000 Volgens realisatie t/m sept. 2022, aangevuld met raming resterende periode
x € 1.000 Volgens begroting 2023
x € 1.000 Volgens meerjaren raming in begroting 2023
0
0
0
0
0
0
-480
-60
0
0
0
0
-480
-60
0
1 Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) 2 Mutatie (im)materiële vaste activa 3 Mutatie voorzieningen 4 Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie 5 Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst bij verkoop van (im)materiële vaste activa Berekend EMU-saldo
Investeringen Investering
Jaar
Bedrag in €
ICT Hardware 2023 infra en werkplek ICT Hardware 2023 mobile devices ICT Hardware 2024 infra en werkplek ICT Hardware 2024 mobile devices ICT Hardware 2025 infra en werkplek ICT Hardware 2025 mobile devices Tachymeter Leica - landmeterapperatuur 2025 Aanschaf GPS-apparaat ICT Hardware 2026 infra en werkplek ICT Hardware 2026 mobile devices
2023
91.000
2023
207.000
2024
239.000
2024
207.000
2025
310.000
2025
207.000
2025
23.000
2026
23.000
2026
141.000
2026
207.000
40