Bijlage 1 - Begrotingswijzigingen december 2025 (met addendum)
Tekst van het document
TD - Begrotingswijziging december 2025
Begrotingswijzigingen december 2025
Inhoudsopgave Inhoudsopgave .......................................................................................................................2 1 Begrotingswijziging .............................................................................................................3 1.1 Inleiding ........................................................................................................................4 1.2 Belangrijkste ontwikkelingen nader toegelicht ..............................................................8 1.3 Begrotingswijziging - financiële impact en toelichting ................................................14 1.4 Gevolgen bijdrage Werkmaatschappij..........................................................................39 2 Besluitvorming ...................................................................................................................42 2.1 Besluit .........................................................................................................................42
2
Begrotingswijzigingen december 2025
1 Begrotingswijziging
3
Begrotingswijzigingen december 2025
1.1 Inleiding Met dit overzicht 'TD - Begrotingswijziging december 2025' leggen wij als college verantwoording af aan de raad over de ontwikkelingen ten opzichte van de begroting 2025. Het begrotingssaldo vóór het uitbrengen van deze rapportage bedraagt € 2.360.000 voordelig. De voorgestelde wijzigingen in deze rapportage bedragen € 2.123.000 voordelig, waardoor na vaststelling door de raad het begrotingssaldo uitkomt op € 4.483.000 voordelig.
Ontwikkeling van de begroting gedurende het jaar Het verloop van het saldo van de primitieve begroting 2025 naar het saldo van de begroting ná wijzigingen heeft zich in de loop van 2025 als volgt ontwikkeld: (x € 1.000)
Primitieve begroting
3.545
Begrotingswijzigingen op basis van raadsbesluiten - April
-60
- Juni/juli
-348
- Oktober
-784
- Tussentijdse wijzigingen Gewijzigde vastgestelde begroting
7 2.360
Het verloop grafisch weergegeven
4
Begrotingswijzigingen december 2025 IN VOGELVLUCHT
EFFECTEN WIJZIGINGEN IN ÉÉN OOGOPSLAG Dit overzicht geeft u in één oogopslag informatie over de inkomsten en uitgaven in 2025 van de gemeente Tytsjerksteradiel (bedragen x € 1.000).
UITGAVEN
Primitieve
Saldo tot
Voorstel
Saldo na
begroting
heden
wijziging
wijziging
109.345
119.263
5.050
124.312
Bestuur en dienstverlening
23.151
24.350
1.377
25.727
Bestuur en ondersteuning
23.151
24.350
1.377
25.727
Samenleving
77.412
84.359
4.554
88.913
Onderwijs
5.828
6.309
162
6.471
Sociaal domein
46.239
51.175
195
51.370
Sport, cultuur en recreatie
10.001
10.741
- 47
10.693
Veiligheid
3.306
3.388
4.005
7.393
Volksgezondheid en milieu
12.038
12.746
239
12.985
Wonen en werken
8.782
10.554
- 881
9.672
559
712
- 40
671
Verkeer, vervoer en waterstaat
5.223
5.376
- 487
4.889
Volkshuisvesting en Ruimtelijke Ordening
3.001
4.466
- 354
4.112
112.890
121.623
7.173
128.796
39.337
46.053
4.879
50.932
Ontvangen wij van het rijk
73.553
75.570
2.294
77.864
RESULTAAT
3.545
2.360
2.123
4.483
Economie
INKOMSTEN Lokale heffingen en overige inkomstenbronnen
5
Begrotingswijzigingen december 2025
In hoofdlijnen Bedrag Bedragen x € 1.000 (negatief bedrag = nadeel, positief bedrag = voordeel).
2.123
Aanpassen verwachte uitkering SPUK-sport
95
Actualisatie budget begeleiding vluchtelingen
54
Actualisatie budgetten cultuur
20
Actualisatie budgetten WMO
71
Actualisatie Groenbudgetten
- 75
Actualiseren begroting binnensportaccommodaties
25
Actualiseren begroting buitensportaccommodaties
- 69
Actualiseren begroting recreatieve voorzieningen Earnewâld Actualiseren begroting zwembad De Wetterstins Actualiseren begroting zwembad Gytsjerk
39 - 87 2
Actualiseren gebundelde uitkeringen (BUIG)
- 162
Actualisering budgetten Werkmaatschappij
150
Biodiversiteit
110
Budgetten Ruimte & Vergunningen
- 35
Extra incidentele rentebaten schatkistbankieren
150
Extra onderhoud zonnefietspont Schalkendiep Suwâld
- 12
HVO 100 budget (biodiesel)
42
Leges Omgevingsvergunningen
270
Omgevingswet middelen 2025
-
Ontwikkelingen toerisme
-5
Ontwikkelingen wegen
2
Opvang ontheemde Oekraïners
318
Septembercirculaire 2025
2.036
Subsidie versierde wagens
18
Temporisering beleid op verhuur panden
-
Temporisering Gebiedsontwikkeling Alde Feanen
-
Temporisering Gebiedsontwikkeling Centrale As 2e fase
-
Temporisering Gereserveerde middelen ontmoetingscentrum Gytsjerk
-
Temporisering IBO problematische schulden
-
Temporisering impulsbudget sociale infrastructuur
-
Temporisering Inkoop jeugd implementatieplan
-
Temporisering Lobby herijking gemeentefonds
-
Temporisering middelen pontvoorziening Burgum-Sumar
-
Temporisering monumentale panden
-
Temporisering Participatiewet in Balans
-
6
Begrotingswijzigingen december 2025 Temporisering regenbooggemeente en lokale inclusieve agenda
-
Temporisering subsidie cultuur Arcadia
-
Temporisering subsidieregeling bloeiweken Tytsjerksteradiel
-
Temporisering Vastgoed registratiesysteem
-
Tijdelijk projectbudget professionalisering BOA 1
- 35
Toename vergoeding voor eigen vervoer leerlingenvervoer
- 38
Toetsing verplichte VTH-kwaliteitscriteria via EVP’s cluster Ruimte
- 14
Verhogen pensioensvoorziening (oud)wethouders op basis van stellige uitspraak
- 1.200
commissie BBV Verlaging budget subsidies peuteropvang
70
Vrijval diverse taakmutaties
336
Wet open overheid (Woo)
46
Wet politiegegevens (WPG) Audit Zwerfafval
- 14 18
7
Begrotingswijzigingen december 2025
1.2 Belangrijkste ontwikkelingen nader toegelicht Ontvlechting en Werkmaatschappij (BVO ICT; Bedrijfsvoeringsorganisatie ICT) Bij de totstandkoming van de BVO ICT is een opdracht vastgesteld, waarbij de opdrachtgevers de volgende diensten verwachten van de Werkmaatschappij: 1 Ondersteuning in het bereiken van een stabiele eindsituatie Dit onderdeel heeft vooral te maken met de overgangssituatie en de keuze van de eindsituatie per 2028. De doorlooptijd hiervan sluit idealiter aan bij de duur van de Werkmaatschappij. In 2025 start de (voorbereiding van de) scenariovorming, 2026 is een jaar van besluitvorming en 2027 start de implementatie. SERVICE AFSPRAKEN De Werkmaatschappij zal: •
deelnemen aan overleggen om te komen tot de definitieve eindsituatie;
•
indien gevraagd vraagstukken uitwerken en business cases maken;
•
gevraagd
en
ongevraagd
het
OGON
(Opdrachtgever-Opdrachtnemer
overleg)
adviseren ten aanzien van dit vraagstuk.
Stand van zaken: Er is door de beide gemeenten in afstemming met de BVO ICT een onderzoeksopdracht vastgesteld. Hierin wordt gevraagd een aantal mogelijke scenario’s uit te werken op basis waarvan een advies kan worden gegeven over de toekomst van de BVO ICT. De opdracht wordt uitgevoerd door een extern adviesbureau, verwacht wordt dat begin 2026 kan worden gestart met het onderzoek. 2 Levering ICT-capaciteit voor het uitvoeren van een projectenportfolio Opdrachtgever en opdrachtnemer toetsen gezamenlijk waar maatwerk per gemeente nodig en haalbaar is, op basis van bedrijfsvoering, rechtmatigheid, toekomstbestendigheid en de belastbaarheid van de Werkmaatschappij. Het hebben en het managen van een (gezamenlijke) ICT-projectenportfolio is hiervoor noodzakelijk. Ook eventuele gemeente specifieke wensen kunnen worden meegenomen. SERVICE AFSPRAKEN De BVO ICT zal: •
het maken van afspraken over de projectencapaciteit faciliteren;
•
de projecten op de kalender die zijn toebedeeld aan de Werkmaatschappij uitvoeren;
•
rapporteren over de voortgang van de projecten;
•
adviseren over de te plannen ICT-projecten;
•
deelnemen aan het Samenwerkingsoverleg.
8
Begrotingswijzigingen december 2025 Stand van zaken Er is een uitgebreide projectenkalender samengesteld met allerlei projecten met een ICTcomponent. We moeten deze voor 2026 nog prioriteren. Op dit moment voeren we vooral projecten uit die voortkomen uit de ontvlechting of die noodzakelijk zijn vanwege wettelijke of technische eisen. In 2025 zijn nog veel werkzaamheden verricht in kader van ontvlechting van beide gemeenten. Een aantal pakketten konden nl. niet per 31 december 2024 worden gesplitst, bijvoorbeeld omdat er nog veel werkzaamheden rondom de jaarafsluiting plaats moesten vinden. Zoals al eerder vermeld zijn er ook noodzakelijke ontvlechtingswerkzaamheden nog niet uitgevoerd, omdat de uiteindelijke ICT-inrichting nog niet bekend is. Pas wanneer daar meer duidelijkheid over is kan bepaald worden of en hoe deze, voornamelijk technische, applicaties moeten worden gesplitst. 3 Zorg voor een kwalitatief dagelijkse ICT-dienstverlening De WM zorgt voor een rapportage over de kwaliteit van de dienstverlening en een overzicht van de belangrijkste issues, problemen en verbeterpunten. Deze worden besproken in het Samenwerkingsoverleg. De hoofdlijnen worden gedeeld met het OGON. SERVICE AFSPRAKEN De Werkmaatschappij zal: •
•
rapporteren en verantwoording afleggen over: •
Reactietijd op incidenten
•
Oplostijd van incidenten
•
Aantal incidenten
•
Uptime
Deelnemen aan overleggen om de service te bespreken;
Alle verdere invulling gedaan in het DAP (Daily Agreed Procedures) nakomen.
Stand van zaken Het werkplekconcept van de gemeente is volledig technisch herzien. Er is gekozen voor een moderne, cloudgebaseerde omgeving als fundament, waardoor medewerkers veilig, flexibel en locatieonafhankelijk kunnen werken. Dankzij deze vernieuwde technische inrichting zijn gemeentelijke applicaties, data en systemen altijd en overal toegankelijk, ongeacht het apparaat of de werkplek. Dit betekent dat medewerkers thuis, onderweg of op kantoor kunnen inloggen op hun digitale werkplek en direct aan de slag kunnen met de vertrouwde tools en informatie. De overstap naar de cloud heeft ertoe geleid dat de technische infrastructuur niet alleen toekomstbestendig is gemaakt, maar ook schaalbaar en beter beveiligd is tegen dreigingen van buitenaf. Daarbij wordt gebruikgemaakt van de nieuwste technologieën en best practices, zodat de continuïteit van de dienstverlening en de tevredenheid van gebruikers
9
Begrotingswijzigingen december 2025 gewaarborgd blijven. Door deze modernisering is de gemeente klaar voor de uitdagingen van vandaag én morgen. Daarnaast is er tijd geïnvesteerd om zogenaamde ITIL-processen (Information Technology Infrastructure Library-processen) op te zetten, zodat de dagelijkse ICT-dienstverlening gestructureerd en volgens vaste afspraken verloopt. Hierdoor kunnen incidenten sneller worden afgehandeld en blijft de continuïteit voor de gebruikers gewaarborgd. Ook zijn er diverse standaardrapportages opgesteld, om de afhandeling van incidenten en wijzigingen te kunnen monitoren en verantwoorden. 4 Financiën Voor de begrotingswijzigingen van december is ook gekeken naar de budgetten van de Werkmaatschappij (BVO-ICT). Conform de afspraken over de PIOFACH taken (taken op gebied van personeel, informatievoorziening, organisatie, financiën, administratieve organisatie, communicatie, huisvesting en facilitaire zaken) ligt de ondersteuning van de werkmaatschappij voor de financiële zaken bij de gemeente Tytsjerksteradiel.
De beoordeling heeft plaatsgevonden op de volgende onderdelen: - Ontwikkeling personeelslasten - Reguliere ICT budgetten - Ontvlechtingskosten - Nagekomen kosten oude rechtspersoon Ontwikkeling personeelslasten De verwachting is dat de Werkmaatschappij voor wat betreft de personeelskosten (salariskosten van eigen personeel en ingehuurde krachten op beschikbare formatie plaatsen) dit jaar ruim binnen de begroting uitkomt. De verwachting is dat de personeelskosten € 400.000 lager uitvallen. de redenen hiervoor zijn dat bij de start van de nieuwe organisatie wel voor ongeveer 26 fte ruimte in de begroting was, maar dat pas gedurende het jaar de verschillende vacatures (deels) konden worden ingevuld. Dit leidt tot een tijdelijk bezettingsverschil. Voor de begroting 2026 blijft de huidige formatie het uitgangspunt, maar voor 2025 is er dus sprake van een verwacht incidenteel voordeel van € 400.000. Per gemeente betekent dit een verlaging van de bijdrage van € 200.000. Reguliere ICT budgetten De reguliere ICT budgetten blijven binnen de in de begroting beschikbare middelen. Veel ligt vast in de diverse contracten van licenties, waarvoor juist in de overgang naar de Werkmaatschappij (BVO-ICT) nieuwe afspraken zijn gemaakt, die vertaald zijn in de begroting. Voor 2025 dus geen ontwikkelingen op dit terrein.
Momenteel zijn we in de afrondende fase van ontvlechting en worden ook de laatste contracten afgesloten die het gevolg zijn van de ontvlechting. Dit leidt nog wel tot structurele bijstellingen in de begroting van 2026, zowel
10
Begrotingswijzigingen december 2025 voor de Werkmaatschappij als voor beide gemeenten. De gevolgen zullen bij de eerste begrotingswijzigingen in 2026 worden meegenomen in de normale P&C-cyclus. Ontvlechtingskosten Bij de begrotingswijzigingen van april is besloten om het resterende bedrag uit het budget ontvlechting ten bedrage van € 2.119.000 beschikbaar te houden voor de kosten van de eerste en tweede fase van aanpassing en ontvlechting ICT binnen de Werkmaatschappij (BVO-ICT). De verwachting is dat hier in 2025 € 915.000 van wordt besteed. Het resterende deel van € 1.654.000 blijft binnen de werkmaatschappij beschikbaar voor 2026. Beg r o tin g 2025
Realis atie 2025 t/ m ju li
No g te Ver wac h tin g
v er wac h ten
2025
ko s ten 2026
Res tan t
e.v .
Pr o jec tko s ten Projectleiding TG
8.000
-
-
-8.000
450.000
450.000
-
-
-
Medezeggenschap
-
-
-
-
-
Plaatsingscommissie
-
5.000
-
-5.000
Onvoorzien
-
-
-
-
-
Subtotaal
450.000
463.000
-
-
-13.000
2.119.000
352.000
100.000
-
-
2.119.000
352.000
100.000
1.654.000
13.000
2.569.000
815.000
100.000
1.654.000
-
Externe ondersteuning projectorganisatie
In c iden tele des in teg r atieko s ten Aanpassingen en ontvlechting ICT Contracten/materieel
-
Subtotaal To taal in c iden tele ko s ten
1.654.000 -
13.000 -
Nagekomen kosten oude rechtspersoon Op 1 januari 2025 is de oorspronkelijke werkmaatschappij ontvlochten en verder gegaan in de nieuwe rechtspersoon Werkmaatschappij 8KTD ten behoeve van de ICT ondersteuning van beide gemeenten. De oude rechtspersoon heeft echter nog wel een aantal doorlopende verplichtingen in 2025, waar in de begroting van de nieuwe werkmaatschappij geen rekening is gehouden. Deze kosten betreffen onder meer: - werkgeversbijdrage 2022 (€ 10.000) - service contract telecom 2024-2025 (€ 11.000) - kosten inleen personeel 2024 (€ 12.000) - huurcontract locatie gebiedsteam (€ 42.000) De verwachting is dat de totale kosten hiervan voor 2025 € 100.000 bedragen. Deze kosten worden conform afspraak 50%-50% verdeeld tussen de gemeenten Achtkarspelen en Tytsjerksteradiel. Voor beide gemeente betekent dit dat de bijdrage aan de werkmaatschappij wordt verhoogd met € 50.000 per gemeente.
11
Begrotingswijzigingen december 2025 Per saldo is er voor de werkmaatschappij sprake van een vermindering van de bijdrage van € 300.000 (€ 150.000 per gemeente). Opbouw
Inhoudelijk In de begrotingswijziging van oktober hebben we op hoofdlijnen aangegeven hoe het zit met de voortgang van de opbouw en de ontwikkelagenda en de daarbij behorende activiteiten. Daarnaast hebben we de Raad tijdens het Iepen Poadium op 20 november jl. meer specifiek geïnformeerd over de voortgang van de organisatieontwikkeling en opbouw. Deze inzet en activiteiten in 2025 betreffen onder meer: -
het uitbouwen van sterk werkgeversmerk (extern en intern)
-
leiderschaps- en teamontwikkeling
-
sturing op bedrijfsvoering
-
verder bouwen aan een toekomstbestendige organisatie en bijpassende manier van werken (o.a. dienstverlening, participatie, datagedreven werken)
Voor wat betreft de voor 2025 toegekende incidentele middelen verwachten we dat deze toereikend zijn voor het uitvoeren van de organisatieopbouw en ontwikkelagenda in 2025.
Financieel In het onderstaande overzicht zijn de beschikbare middelen, de bestede middelen tot en met oktober en de nog te verwachten kosten voor 2025 in beeld gebracht. Realis atie Ko s ten o pbo u w g em een telijke o r g an is atie
Beg r o tin g
2025 t/ m o kto ber
Ver wac h tin g 2025
Res tan t
Programma manager ontwikkelagenda
170.000
114.000
36.000
20.000
Project werving en selectie
102.000
88.000
-
14.000
Kosten fiscaliade
15.000
15.000
-
-
Kosten warm welkom
17.000
17.000
-
-
Leiderschapsontwikkeling
50.000
17.000
30.000
3.000
Communicatie c.a.
9.000
7.000
-
2.000
Arbeidsmarkt
62.000
66.000
-
-4.000
Diversen
14.000
3.000
-
11.000
439.000
327.000
66.000
46.000
To taal
Ontwikkeling personeelskosten In de begrotingswijzigingen van oktober hebben wij aangegeven
dat wij bij de
begrotingswijziging van december op basis van de ontwikkelingen tot en met oktober bekijken hoe we er dan voor staan en daar dan melding van maken.
12
Begrotingswijzigingen december 2025 We hebben de salariskosten tot en met oktober inclusief een doorkijk met de huidige ontwikkelingen doorgerekend. De doorrekening blijft binnen de kaders die in de begrotingswijzigingen van oktober zijn gesteld en geeft geen aanleiding om opnieuw de budgetten aan te passen.
13
Begrotingswijzigingen december 2025
1.3 Begrotingswijziging - financiële impact en toelichting Nu voorliggende begrotingswijzigingen Begrotingswijzigingen met effect op het saldo Naam en omschrijving wijziging
Bedrag
Bedragen x € 1.000 (negatief bedrag = nadeel, positief bedrag = voordeel).
Aanpassen verwachte uitkering SPUK-sport
95
In de begroting is een vast bedrag opgenomen voor de uitkering SPUK-sport. De uitkering SPUK-sport is de vergoeding voor het feit dat door de gewijzigde BTW-wetgeving voor sport gemeenten vanaf 2019 met een nadeel te maken kregen. Deze vergoeding wordt berekend over de werkelijke uitgaven. Nu het jaar uitgaven technisch gezien voor meer dan driekwart voorbij is, is een realistische schatting van het te verwachten bedrag aan SPUK-sport gemaakt. De uitkomst van die schatting is dat de uiteindelijke uitkering € 95.000 hoger uitkomt dan het op dit moment begrote bedrag. Dit heeft een positief effect op het begrotingssaldo. Journaal id 120601
Actualisatie budget begeleiding vluchtelingen
54
De afgelopen jaren is geconstateerd dat het budget begeleiding vluchtelingen niet volledig wordt benut. Het budget begeleiding vluchtelingen was oorspronkelijk voor de 'oude wetters (wet inburgering)'. Deze wet is niet meer van toepassing. Sinds 2022 is er een nieuwe Wet inburgering en hiervoor krijgen we middelen vanuit het Rijk. In de begroting van 2026 is het budget begeleiding vluchtelingen al structureel verlaagd. Door middel van deze begrotingswijziging wordt het budget voor begeleiding vluchtelingen ook voor 2025 verlaagd met € 54.000 ten gunste van het begrotingssaldo. Journaal id 120336
Actualisatie budgetten cultuur
20
Bij de analyse van de budgetten kwam naar voren dat verschillende budgetten binnen het taakveld cultuur geactualiseerd moeten worden. Het gaat hierbij om: Verlaging budget cultuurbeleid De eerste maanden van 2025 was er geen beleidsambtenaar aanwezig voor het cultuurbeleid. Door andere beleidsambtenaren zijn de hoognodige dingen opgepakt, echter heeft de uitvoering van het cultuurbeleid grotendeels stilgestaan. Hierdoor wordt dit jaar € 14.000 niet besteed. Door middel van deze begrotingswijziging wordt dit geld teruggeven. Deze verlaging heeft een positief effect op het begrotingssaldo. Verlaging budget amateurkunst De afgelopen jaren blijkt dat op het budget amateurkunst minder wordt uitgegeven dan begroot. Dit budget kan vanaf 2025 structureel worden verlaagd met € 5.000. Hierdoor wordt het budget van amateurkunst € 47.000. De structurele verlaging wordt verwerkt in de begrotingswijziging van april in 2026 en de begroting 2027. Deze verlaging heeft een positief effect op het begrotingssaldo van de gemeente. Journaal id 120701
Actualisatie budgetten WMO
71
Bij de analyse van de budgetten kwam naar voren dat verschillende budgetten binnen de WMO geactualiseerd moeten worden. In totaal levert dit voor 2025 een voordeel op van € 71.000. Door middel van deze begrotingswijziging wordt er € 71.000 ten gunste van het begrotingssaldo gebracht.
14
Begrotingswijzigingen december 2025
Structurele verlaging PGB begeleiding Op basis van de prognose voor 2025 kan het budget PGB begeleiding structureel worden verlaagd met een bedrag van € 68.000. In de begroting van 2026-2029 is dit voordeel structureel verwerkt. Door middel van deze begrotingswijziging wordt dit verwerkt in de begroting 2025. Deze middelen worden ten gunste van het begrotingssaldo gebracht. Structurele verhoging inkomsten huishoudelijke hulp Op basis van de prognose voor 2025 zien we dat de inkomsten voor eigen bijdragen individuele voorzieningen in de huishoudelijke hulp stijgen. Reden hiervoor kan zijn dat er meer huishoudens zijn waarbij beide partners de AOW-gerechtigde leeftijd hebben bereikt. Hierdoor kan er een eigen bijdrage over huishoudelijke hulp worden geheven. Dit is in lijn met de vergrijzing in onze gemeente. Door middel van deze begrotingswijziging worden de inkomsten verhoogd met € 41.000. Deze middelen worden ten gunste van het begrotingssaldo gebracht. Structurele verhoging kosten hulpmiddelen De afgelopen jaren zien we een stijging in de kosten voor onafhankelijke cliëntondersteuning. Als gemeente zijn we verplicht deze dienst gratis aan onze inwoners te bieden. De reden voor deze stijging is dat de afgelopen jaren veel aandacht is besteed aan onafhankelijke cliëntondersteuning bij de inwoners van onze gemeente. In de begroting is een bedrag opgenomen van € 9.000.
Door middel van deze begrotingswijziging wordt er € 81.000 extra gevraagd voor de kosten voor onafhankelijke cliëntondersteuning. Deze middelen worden ten laste van het begrotingssaldo gebracht. Verlaging budget collectief vervoer Bij de analyse van het budget collectief vervoer zien we dat dat het budget te hoog is begroot. In de begroting is een bedrag opgenomen van € 90.000. Onze analyse laat zien dat we in totaal € 80.000 besteed kan worden aan WMO vervoer. Het is hierbij belangrijk om aan te geven dat het collectief vervoer door het Mobiliteitsbureau Noord-Oost Fryslân (Jobinder) hier buiten beschouwing wordt gehouden. Door middel van deze begrotingswijziging wordt het budget collectief vervoer verlaagd met € 10.000. Deze middelen worden ten gunste van het begrotingssaldo gebracht. Structurele lasten gebiedsteam Tot en met vorig jaar werkte het gebiedsteam WMO vanuit verschillende externe locaties. Per 1 januari 2025 werkt het gebiedsteam vanuit het gemeentehuis. Hierdoor komen de externe huisvestingskosten te vervallen. Het saldo van de middelen van het gebiedsteam WMO zal verlaagd worden met € 33.000. In de begroting 2026-2029 is dit voordeel structureel verwerkt. Door middel van deze begrotingswijziging wordt dit verwerkt in de begroting 2025. Deze middelen worden ten gunste van het begrotingssaldo gebracht. Journaal id 120010
Actualisatie Groenbudgetten
- 75
Op basis van de bestedingen, aangegane verplichtingen en bekend meerwerk voor groen onderhoud tot en met medio oktober is er een inschatting gemaakt van het noodzakelijke onderhoudsbudget. Er is een extra bedrag van € 266.000 noodzakelijk om al het werk uit te voeren naar een totaal bedrag van € 1.165.000. Deze verhoging is ook in lijn met de informatie zoals deze is gepresenteerd in het nieuwe Groen beleidsplan. De verhoging wordt voor € 157.000 bekostigd door onderbesteding op het budget Onderhoud groen Caparis. Door steeds minder aanbod van SW werkers wordt het volledig budget niet meer benut (besparing € 50.000) en sinds 2025 doen wij de werkbegeleiding zelf (besparing € 107.000). Daarnaast worden een aantal kleinere inkomsten en kosten budgetten geactualiseerd met een positief effect van € 34.000. Het restant van € 75.000 wordt ten laste gebracht van het begrotingssaldo. Journaal id 120733
15
Begrotingswijzigingen december 2025
Actualiseren begroting binnensportaccommodaties
25
Voor alle binnensportacccommodaties (sporthallen en gymzalen) is de begroting voor 2025 geactualiseerd. Per saldo resulteert dit in € 19.000 minder kosten en € 5.000 meer opbrengsten. Aan de kostenkant vallen met name de onderhoudskosten voor klein onderhoud mee. De hogere opbrengsten zijn te danken aan hogere SDE uitkering voor de zonnepanelen op de Nije Westermar, Per saldo heeft deze wijziging een positief effect op het begrotingssaldo van € 25.000. Journaal id 120623
Actualiseren begroting buitensportaccommodaties
- 69
Het onderhoud van de buitensportaccommodaties (voetbal- en korfbalvelden) wordt waar het de grasvelden betreft door de jaren heen steeds arbeidsintensiever. Grotendeels is dat te wijten aan de klimaatverandering. Daarnaast stijgen de kosten en tarieven van de verschillende aannemers. Dat geldt zowel voor het onderhoud van de kunstgrasvelden als de grasvelden. Deze stijging van de kosten en tarieven is hoger dan de kostenstijging die jaarlijks in de begroting wordt opgevoerd. Al met al is er voor het onderhoud in 2025 € 60.000 meer nodig dan begroot. Daarnaast vallen de huurinkomsten € 10.000 lager uit dan begroot. Dat heeft te maken met het feit dat alle ontwikkelingen rondom de velden in Burgum nog niet goed in de begroting zijn verwerkt. In totaliteit heeft deze wijziging een negatief effect op het begrotingssaldo van € 69.000. Journaal id 120656
Actualiseren begroting recreatieve voorzieningen Earnewâld
39
De recreatieve voorzieningen in Earnewâld hebben een goed jaar gedraaid. Dat heeft geresulteerd in een hoger resultaat ten opzichte van de begroting. Met name de opbrengsten van de liggelden zijn hoger. Hier staat tegenover dat de onderhouds- en schoonmaakkosten hoger zijn. Dit komt enerzijds doordat de door de leveranciers gehanteerde kostenstijgingen hoger liggen dan de index waarmee de begroting is aangepast en anderzijds doordat er ook nieuwe contracten zijn afgesloten. Per saldo heeft deze wijziging een positief effect op het begrotingssaldo van € 39.000. Journaal id 120621
Actualiseren begroting zwembad De Wetterstins
- 87
In de begrotingswijzigingen van oktober zijn de verwachte kosten voor gas en electricteit opgenomen. Hierbij zijn ook voor zo ver bekend de jaarafrekeningen over 2024 verwerkt. Voor zwembad/sporthal De Wetterstins was die afrekening niet tijdig bekend en nog niet meegenomen in de begrotingswijzigingen van oktober. Uiteindelijk moet er over 2024 nog € 87.000 worden bijbetaald. Deze begrotingswijziging heeft een negatief effect op het begrotingssaldo. Journaal id 120727
Actualiseren begroting zwembad Gytsjerk
2
Het zwembad in Gytsjerk heeft dit jaar een goed seizoen gehad. Er zijn dan ook meer inkomsten gegenereerd dan begroot, in totaliteit € 26.000. Daar tegenover staan hogere uitgaven voor het gasverbruik van € 18.000. Dit is met name veroorzaakt doordat de thermostaat voor de watertemperatuur hoger heeft gestaan dan gebruikelijk als gevolg van oude meet- en regeltechniek hiervoor. In de meerjarenonderhoudsplanning is vervanging van de meet- en regeltechniek gepland in 2025. Deze vervanging voorkomt dit probleem in de toekomst en kan als gevolg van de technische vooruitgang, waarschijnlijk tot een besparing op het normale gasverbruik leiden. De overige kosten, waaronder de onderhoudskosten en telefoonkosten, laten een tekort zien van € 6.000. In totaliteit heeft deze wijziging een positief effect op het begrotingssaldo van € 2.000. Journaal id 120622
16
Begrotingswijzigingen december 2025 Actualiseren gebundelde uitkeringen (BUIG)
- 162
Wij verwachten dit jaar meer uit te geven aan uitkeringen. Dit komt omdat de bijstandsuitkeringen en de uitkeringen op grond van de Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW) per 1 juli 2025 zijn verhoogd 2025 met 1,8%. Daarnaast zijn de loonbelasting en premies volksverzekeringen met 2,2% gestegen ten opzichte van 2024. Een bijstandsuitkering is een netto uitkering. Deze uitkering bruteren wij omdat wij de loonbelasting en premies volksverzekeringen moeten afdragen aan de belastingdienst. Een bruto uitkering is voor een alleenstaande € 1.780 per maand. Voor gehuwden is dit € 2.723 bruto per maand. Ook is het aantal bijstandsgerechtigden dit jaar licht gestegen. Wij verwachten dat het bovenstaande leidt tot een nadelig effect van € 162.000 op het begrotingssaldo. Journaal id 120685
Actualisering budgetten Werkmaatschappij
150
Voor de begrotingswijzigingen van december is ook gekeken naar de budgetten van de Werkmaatschappij (BVO-ICT). Conform de afspraken over de PIOFACH taken ligt de ondersteuning van de werkmaatschappij voor de financiële zaken bij de gemeente Tytsjerksteradiel. De beoordeling heeft plaatsgevonden op de volgende onderdelen: - Ontwikkeling personeelslasten - Reguliere ICT budgetten - Ontvlechtingskosten - Nagekomen kosten oude rechtspersoon Ontwikkeling personeelslasten De verwachting is dat de Werkmaatschappij voor wat betreft de personeelskosten (salariskosten van eigen personeel en ingehuurde krachten op beschikbare formatie plaatsen) dit jaar ruim binnen de begroting uitkomt. De verwachting is dat de personeelskosten € 400.000 lager uitvallen. de redenen hiervoor zijn dat bij de start van de nieuwe organisatie wel voor ongeveer 26 fte ruimte in de begroting was, maar dat pas gedurende het jaar de verschillende vacatures (deels) konden worden ingevuld. Dit leidt tot een tijdelijk bezettingsverschil. Voor de begroting 2026 blijft de huidige formatie het uitgangspunt, maar voor 2025 is er dus sprake van een verwacht incidenteel voordeel van € 400.000. Per gemeente betekent dit een verlaging van de bijdrage van € 200.000. Reguliere ICT budgetten De reguliere ICT budgetten blijven binnen de in de begroting beschikbare middelen.
Veel ligt vast in de diverse contracten van licenties, waarvoor juist in de overgang naar de Werkmaatschappij (BVO-ICT) nieuwe afspraken zijn gemaakt, die vertaald zijn in de begroting. Voor 2025 dus geen ontwikkelingen op dit terrein. Ontvlechtingskosten Bij de begrotingswijzigingen van april is besloten om het resterende bedrag uit het budget ontvlechting ten bedrage van € 2.119.000 beschikbaar te houden voor de kosten van de eerste en tweede fase van aanpassing en ontvlechting ICT binnen de Werkmaatschappij (BVO-ICT). De verwachting is dat hier in 2025 € 915.000 van wordt besteed. Het resterende deel van € 1.654.000 blijft binnen de werkmaatschappij beschikbaar voor 2026. Nagekomen kosten oude rechtspersoon Op 1 januari 2025 is de oorspronkelijke werkmaatschappij ontvlochten en verder gegaan in de nieuwe rechtspersoon Werkmaatschappij 8KTD ten behoeve van de ICT ondersteuning van beide gemeenten. De oude rechtspersoon heeft echter nog wel een aantal doorlopende verplichtingen in 2025, waar in de begroting van de nieuwe werkmaatschappij geen rekening is gehouden.
17
Begrotingswijzigingen december 2025 Deze kosten betreffen onder meer: - werkgeversbijdrage 2022 (€ 10.000) - service contract telecom 2024-2025 (€ 11.000) - kosten inleen personeel 2024 (€ 12.000) - huurcontract locatie gebiedsteam (€ 42.000) De verwachting is dat de totale kosten hiervan voor 2025 € 100.000 bedragen. Deze kosten worden conform afspraak 50%-50% verdeeld tussen de gemeenten Achtkarspelen en Tytsjerksteradiel. Voor beide gemeente betekent dit dat de bijdrage aan de werkmaatschappij wordt verhoogd met € 50.000 per gemeente. Per saldo is er voor de werkmaatschappij sprake van een vermindering van de bijdrage van € 300.000 (€ 150.000 per gemeente) Voor onze gemeente brengen we deze verlaging van de bijdrage aan de werkmaatschappij van € 150.000 ten gunste van het begrotingssaldo. Journaal id 120745
Biodiversiteit
110
Het jaar 2025 is het eerste volledige jaar van het biodiversiteitsprogramma. Biodiversiteit is nog een relatief nieuw onderwerp en het blijkt meer tijd te kosten om het onderwerp integraal goed toe te passen bij het beheer van de openbare ruimte. Daarnaast hebben we te maken met een wisseling van beleidsmedewerker waarbij de functie tijdelijk vacant is. Hierdoor is het biodiversiteit budget niet volledig benut. Er blijft in 2025 € 110.000 over dat ten gunste van het begrotingssaldo wordt gebracht. In het biodiversiteitsplan is daarnaast een aanzienlijk deel van het incidentele budget gereserveerd voor onderzoek. De uitvoering hiervan is deels doorgeschoven naar 2026. Het voorstel is om dit onderdeel van € 175.000 mee te nemen naar 2026 zodat er in dat jaar een beleidsintensivering kan plaatsvinden. Dit incidentele budget is gefinancierd vanuit de Algemene Reserve. De geplande onttrekking aan de Algemene Reserve van € 175.000 verschuift dan van 2025 naar 2026. Dit heeft geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 120741
Budgetten Ruimte & Vergunningen
- 35
Op basis van de bestedingen t/m september blijkt dat het budget voor extern advies voor Omgevingsplannen onvoldoende is. Dit komt met name door noodzakelijke juridische ondersteuning bij (mogelijke) ontwikkelingsplannen. Een bijstelling van € 15.000 is noodzakelijk. Daarnaast is er in 2025 planschade toegekend en verhaald ter grootte van € 21.000. Eveneens is er voor planschades een bedrag van € 20.000 aan kosten gemaakt die niet verhaald kunnen worden. Het totaal van bovenstaande ontwikkelingen leidt tot een nadeel van € 35.000 ten laste van het begrotingssaldo. Journaal id 120662
Extra incidentele rentebaten schatkistbankieren
150
Op basis van de huidige realisatie van de rentebaten t/m Q3 2025 voorzien wij dat wij € 150.000 extra aan rente ontvangen ten opzichte van de begrote € 200.000. Reden hiervoor is dat we meer geld hebben uitstaan bij het schatkistbankieren en het rentepercentage zich gunstig heeft ontwikkeld ten opzichte van wat wij hadden ingeschat. Dit incidenteel voordeel van € 150.000 komt ten gunste van het begrotingssaldo. Journaal id 120690
18
Begrotingswijzigingen december 2025 Extra onderhoud zonnefietspont Schalkendiep Suwâld
- 12
De zonnefietspont Schalkendiep bij Suwâld heeft dit jaar extra onderhoud gehad. Het volledige accupakket van de zonnepont is dit jaar vervangen. Deze vervanging was noodzakelijk voor continuering van de pontvoorziening die volledig door vrijwilligers wordt gerund. Het regulier onderhoudsbudget van € 5.000 was te krap voor deze vervanging. Er is een bijstelling van € 12.000 nodig. Deze verhoging brengen we ten laste van het begrotingssaldo. Journaal id 120693
HVO 100 budget (biodiesel)
42
Op basis van de bestedingen t/m augustus is het budget van HVO 100 (biodiesel) herzien. Het gaat vooral om een prijseffect. In de begroting van 2025 was rekening gehouden met de aangekondigde accijnsverhoging (effect 12,123 cent ex BTW voor diesel) die voorlopig is uitgesteld tot 2027. Daarnaast is de gemiddelde literprijs ook lager. Uitgangspunt in de begroting was 2,040 cent exclusief de accijnsverhoging en BTW, gemiddeld genomen is de prijs rond 1,700 ex BTW. Als we kijken naar de dieselprijsontwikkeling van 2024 naar 2025 dan is deze gemiddeld genomen lager, al blijft het verloop grillig. In totaliteit ontstaat er een voordelig verschil van € 84.000. Daarvan heeft € 36.000 betrekking op de afvalinzamelingsvoertuigen. Dit voordeel blijft binnen het gesloten stelsel van de afvalinzameling en wordt toegevoegd aan de voorziening reiniging. Hetzelfde geldt voor het voordeel op de kolkenzuiger voor riolering van € 7.000. Dit bedrag wordt binnen het gesloten stelsel van de rioolheffing toegevoegd aan de voorziening riolering. De rest van het voordeel € 42.000 komt ten gunste van het begrotingssaldo. Journaal id 120645
Leges Omgevingsvergunningen
270
De leges Omgevingsvergunningen ontwikkelen zich in 2025 positief. Dit komt door toename van met name het aantal grotere bouwprojecten in de gemeente. De realisatie van de leges t/m oktober 2025 is € 690.000 en de verwachting is dat dit voor geheel 2025 op € 767.000 zal uitkomen. De oorspronkelijke inkomstenraming was € 497.000. Er is sprake van een positieve bijstelling van € 270.000 die ten gunste komt van het begrotingssaldo. Journaal id 120718
Ontwikkelingen toerisme
-5
Voor de aanjaagfunctie Toerisme was dit jaar een budget van € 53.000 gereserveerd. Er is op dit moment € 8.000 uitgegeven. Er is daarnaast een verplichting aangegeven voor het aanleggen van een belevingspad in de clusters Trynwâlden en Burgum om 'e Mar. Daarvoor is dit jaar nog € 5.000 nodig. De rest van de kosten voor het belevingspad wordt in 2026 verwacht. Daarom is het voorstel om het restant van het incidenteel budget van € 40.000 mee te nemen naar 2026. Dit budget wordt gedekt uit de Algemene Reserve en heeft daarom geen effect op het begrotingsresultaat. Voor de uitvoering van onderhoud aan de zwemplekken in Eastermar en Jistrum is door de dorpsbelangen € 5.000 uitgegeven. Het onderhoudsbudget voor recreatieve voorzieningen biedt hiervoor onvoldoende ruimte en daarom is bijstelling van € 5.000 noodzakelijk. Dit bedrag gaat ten laste van het begrotingssaldo. Journaal id 120695
Ontwikkelingen wegen
2
Binnen wegen en verkeer zijn de volgende ontwikkelingen te melden: Door Tennet is er € 13.000 schadevergoeding betaald voor schade aan de Aldemiede te Tytsjerk in verband met het transport van een nieuwe transformator in dit gebied. Door BAM is € 11.000 schadevergoeding betaald voor transportschade in verband met netverzwaring aan de Miedwei te Jistrum.
19
Begrotingswijzigingen december 2025 Het budget voor dagelijks onderhoud wegen wordt daarom met € 24.000 verhoogd in verband met de extra schadekosten. De vaste vergoeding vanuit riolering voor straatreiniging bedraagt jaarlijks € 95.000. De ontvangst bij het programma wegen sluit hierop niet aan doordat deze jaarlijks is geïndexeerd. De ontvangst wordt aangepast en is daarom met € 18.000 verlaagd. Er zijn veel werkzaamheden rondom kabels & leidingen in onze gemeente. Vooral de aanpassing van het middenstroom netwerk van Liander is een omvangrijk project. Hierdoor zijn er dit jaar extra inkomsten vanuit kabels & leidingen ter grootte van € 135.000. Dit bedrag wordt toegevoegd aan de voorziening wegen zodat de opbrengst beschikbaar blijft voor toekomstige begeleiding van het project en herstel van de schade aan de wegen. Het budget wegen algemeen wordt dit jaar niet volledig benut; er is een vrijval € 20.000. Bovenstaande ontwikkelingen leiden tot een voordelige mutatie van het begrotingssaldo van € 2.000. Bij verkeer zijn er dit jaar weinig extra onderzoeken verricht. Het incidentele onderzoeksbudget van € 55.000 vanuit het mobiliteitsplan is dit jaar onbenut. Aangezien dit budget in 2026 en 2027 weer ter beschikking is gesteld kan het voor 2025 vrijvallen.
Dit incidentele budget wordt gefinancierd vanuit de Algemene Reserve en leidt dus in 2025 niet tot een onttrekking uit de Algemene Reserve. Hiermee heeft het geen invloed op het begrotingssaldo. Journaal id 120708
Opvang ontheemde Oekraïners
318
In Tytsjerksteradiel heeft Berchhiem 140 beschikbare bedden, waarvan maximaal 25 bestemd zijn voor vluchtelingen met een complexe medische zorgvraag. De kosten voor de zorgcoördinator en de beveiligingsdienst worden maandelijks gefactureerd aan het Samenwerkingsverband Fryslân, omdat de locatie voor complexe zorgvragen een provinciale functie vervult. De Klinze in Aldtsjerk bood plaats aan 120 Oekraïense vluchtelingen. In Suwâld is een opvanglocatie gerealiseerd met vijf beschikbare bedden, afgestemd op de actuele bezetting. Sinds 31 januari is er daarnaast een nieuwe opvanglocatie aan de Menno van Coehoornweg, waar vier bedden beschikbaar zijn. Op basis van de verkregen beschikking ontvangen we de volgende bedragen over 2025: - Vergoeding per dag per beschikbaar bed inclusief aftrek eigen bijdrage ontheemden € 4.214.000. - Vergoeding leefgeld in particuliere en gemeentelijke opvang € 466.000. - Vergoeding uitvoeringskosten particulieren opvang € 4.000 Hiermee komt het totaal te ontvangen bijdragen van het Rijk voor 2025 uit op € 4.684.000. Daarnaast wordt een eigen bijdrage van de ontheemden geïnd van € 95.000. Hiermee komen de totale ontvangsten voor de opvang van Oekraïners op € € 4.779.000 Op basis van de extrapolatie van de reeds gemaakte kosten en nagekomen kosten 2024 gaan we ervan uit dat we tot het einde van het jaar € 3.874.000 aan kosten maken.
Dat betekent dat we verwachten over 2025 een bedrag van € 905.000 over houden. Van deze € 905.000 willen we € 586.000 overhevelen naar volgend jaar voor de uitvoering van de nieuwkomersopgave. Omdat niet alle middelen volledig benodigd zijn voor de opvang van Oekraïense ontheemden, kan het restant conform de kaders van het Rijk worden ingezet voor de bredere opgave nieuwkomers, waaronder statushouders. Het restant bedrag van € 319.000 valt vrij ten gunste van het begrotingssaldo. Journaal id 120641
20
Begrotingswijzigingen december 2025 Septembercirculaire 2025
2.036
Inmiddels is de septembercirculaire 2025 doorgerekend. Deze konden we nog niet verwerken in de begrotingswijzigingen van oktober. De bruto ontwikkeling van septembercirculaire ten opzichte van de meicirculaire bedraagt € 2.294.000. Dit bedrag bestaat uit voorschot BCF-plafond 2025 (€ 731.000), Hervormingsagenda Jeugd 2023 en 2024 (€ 1.305.000) en taakmutaties (€ 258.000). We stellen voor om van dit brutobedrag de middelen voor de taakmutaties, omdat hier verwachte corresponderende uitgaven tegenover staan of komen te staan. In totaal gaat het hierbij om een bedrag van € 258.000. Hierdoor is per saldo sprake van een nettoresultaat van € 2.036.000 voor de begroting 2025. Hieronder vindt u nog een nadere toelichting op de verschillende onderdelen. Voorschot BCF-plafond 2025 Het plafond van het BTW-compensatiefonds (BCF) is sinds 2015 gekoppeld aan de accrespercentages zoals die volgen uit de normeringssystematiek voor het gemeentefonds en provinciefonds. Het plafond wordt daarnaast aangepast voor taakmutaties (zoals decentralisaties) die gepaard gaan met toevoegingen of onttrekkingen aan het BCF. Als het plafond overschreden wordt, komt het verschil ten laste van het gemeentefonds en het provinciefonds. Bij een realisatie lager dan het plafond komt het verschil ten gunste van het gemeentefonds en provinciefonds.
Hierdoor zijn het BCF en het gemeenteen provinciefonds communicerende vaten. In de septembercirculaire is een geactualiseerde raming voor de jaren 2025 tot en met 2030 opgenomen. Voor onze gemeente resulteert dit in een (voorlopig) voordeel van € 731.000. Hervormingsagenda Jeugd 2023 en 2024 Naar aanleiding van de eerdere afspraken in het voorjaar met de VNG heeft het kabinet besloten tot compensatie van de incidentele tekorten 2023 en 2024 in de jeugdzorg. Gemeenten ontvangen in totaal € 728 miljoen van het Rijk die ze kunnen inzetten ter ondersteuning van de transformatie van de Jeugdhulp conform de afspraken in de Hervormingsagenda. Het gaat dan om het versterken van de sociale basis en stevige lokale teams, met tevens aandacht voor het verbeteren van kind- en gezinsbescherming en de bredere integrale aanpak sociaal domein. Voor onze gemeente gaat het om een bedrag van € 1.305.000. Dit bedrag komt ten gunste van het begrotingssaldo en uiteindelijk ten gunste van het rekeningsaldo. Om deze middelen te kunnen inzetten ter ondersteuning van de transformatie van de Jeugdhulp conform de afspraken in de Hervormingsagenda zullen nog voorstellen worden geformuleerd. De benodigde middellen hiervoor kunnen tegen die tijd dan weer beschikbaar worden gesteld.
Taakmutaties: In de septembercirculaire zijn acht taakmutaties opgenomen, te weten: Rijksvaccinatieprogramma (€ 3.000) Implementatie Participatiewet in balans (€ 59.000) Vervroegde Tweede Kamer verkiezingen € 107.000) Participatie (€ 39.000) Impulsbudget sociale infrastructuur (€ 3.000) Versterking omgevingsveiligheidsdiensten (€ 2.000) Spreidingswet (€ 36.000) We reserveren deze bedragen voorlopig. In het kader van de actualisering van de taakmutaties en de overlopende posten is de status van deze posten beoordeeld. Per saldo is het nettoresultaat van de septembercirculaire voor de begroting 2025 € 2.036.000. Dit bedrag voegen we toe aan het begrotingssaldo.
21
Begrotingswijzigingen december 2025 Journaal id 120678
Subsidie versierde wagens
18
Bij de begrotingsbehandeling op 7 november 2024 is amendement A-4-5-1 aangenomen voor het opnemen van een structurele subsidie voor de verzekering van versierde wagens bij evenementen ter grootte van € 18.000. Deze middelen staan in de begroting 2025 gereserveerd op de overige baten en lasten in programma 0. Wij hebben in september 2025 besloten om de Subsidieregeling Dorpenbudget beschikbaar te stellen voor het aanvragen van subsidie voor het organiseren van een optocht met versierde wagens bij evenementen. Dit betekent dat de middelen die hiervoor specifiek gereserveerd waren op basis van amendement A-4-5-1 voor 2025 én 2026 niet wordt benut en daarmee vrij kunnen vallen. Door middel van deze begrotingswijziging wordt € 18.000 ten gunste van het begrotingssaldo gebracht. Journaal id 120549
Tijdelijk projectbudget professionalisering BOA 1
- 35
Via deze begrotingswijziging stellen we voor om in 2025 € 35.000 incidenteel beschikbaar te stellen ten behoeve van de professionalisering van BOA 1. De professionalisering van BOA 1 is nodig om o.a. de veiligheid van de BOA's te waarborgen. Dit budget wordt ingezet voor: - Opleiding en bijscholing: weerbaarheid, communicatieve vaardigheden, juridische actualiteit - Uitrusting en veiligheid: portofoons, veiligheidsmiddelen, herkenbare kleding en uitrusting - Professionele inrichting: actualisatie taakverdeling, werkprocessen, samenwerking politie en Meldkamer Noord-Nederland - Communicatie en herkenbaarheid: verbeteren van publiekscommunicatie en zichtbaarheid in de wijken Deze middelen worden ten laste gebracht van het begrotingssaldo. Journaal id 120682
Toename vergoeding voor eigen vervoer leerlingenvervoer
- 38
De afgelopen jaren zien we een sterke toename in de vergoedingen voor eigen vervoer leerlingenvervoer. Er zijn steeds meer ouders die hun kinderen, die recht hebben op leerlingenvervoer, zelf naar school brengen en daarbij een gehele of gedeeltelijke vergoeding ontvangen voor de vervoerskosten van en naar school van hun kind. In de begroting is een bedrag opgenomen van € 50.000. Door middel van deze begrotingswijziging wordt er € 38.000 extra gevraagd voor de vergoedingen voor eigen vervoer leerlingenvervoer. Deze begrotingswijziging heeft een nadelig effect van € 38.000 op het begrotingssaldo. Journaal id 120737
Toetsing verplichte VTH-kwaliteitscriteria via EVP’s cluster Ruimte
- 14
De gemeente is op grond van de Regeling kwaliteit VTH wettelijk verplicht om te voldoen aan kwaliteitscriteria met betrekking tot taken op het gebied van vergunningverlening, toezicht en handhaving (VTH). Deze criteria hebben ook betrekking op de vakbekwaamheid van medewerkers. Dit doen wij middels eindverantwoordelijkheidsprofielen (EVP’s). Dit is een methodiek om de vakbekwaamheid van medewerkers objectief te toetsen aan de hand van de landelijke VTHkwaliteitscriteria. De toetsing bestaat uit: • Een inventarisatie van de huidige taken, verantwoordelijkheden en bevoegdheden van medewerkers binnen het cluster Ruimte; • Een vergelijking met het vereiste deskundigheidsniveau op basis van de functie (zoals vergunningverlener, toezichthouder, jurist, etc.); • Een analyse van de aanwezige kennis en competenties, vaak via interviews, zelfbeoordelingen en dossieronderzoek;
22
Begrotingswijzigingen december 2025 • Een toetsrapportage per medewerker, waarin staat of hij/zij voldoet aan het gewenste profiel, inclusief aanbevelingen voor eventuele bijscholing of functieverduidelijking. In Fryslân hebben wij een eigen vastgestelde variant hiervan genaamd het Frysk Peil. Onderdeel van deze verplichting is het aantoonbaar beschikken over voldoende gekwalificeerd personeel binnen het domein Vergunningverlening, Toezicht en Handhaving (VTH). Om te toetsen in hoeverre de medewerkers van cluster Ruimte aan deze criteria voldoen, is een offerte opgevraagd bij bureau Libereax voor het uitvoeren van eindverantwoordelijkheidsprofielen (EVP’s). Dit is een erkende methodiek waarmee inzichtelijk wordt of, en op welke vlakken, aanvullende ontwikkeling of scholing nodig is. Door de komst van de omgevingswet zal dit per eind 2025 worden verankerd in de Wet. Er is geen budget beschikbaar om deze verplichte toetsing uit te voeren. In deze begrotingswijziging stellen we voor om € 14.000 beschikbaar te stellen voor het uitvoeren van verplichte eindverantwoordelijkheidsprofielen door bureau Libereaux. Deze middelen worden ten laste gebracht van het begrotingssaldo. Journaal id 120391
Verhogen pensioensvoorziening (oud)wethouders op basis van stellige uitspraak
- 1.200
commissie BBV Het pensioen voor wethouders is geregeld in de Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (Appa). Vanaf 1 januari 2028 gaan de pensioenen van politieke ambtsdragers over naar het nieuwe pensioenstelsel en wordt het overgedragen aan het ABP. Gemeenten worden door het VNG geadviseerd hun voorziening hierop tijdig af te stemmen. Door het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties is een prognose gemaakt van het benodigd vermogen op 1 januari 2028 op basis van inkoop bij het ABP en de hoogte van de verplichting per 1 januari 2025. Dit bedrag wijkt voor onze gemeente significant af van het bedrag, waarvoor wij op dit moment een voorziening hebben gevormd. Ook de Commissie BBV heeft kennisgenomen van het recente onderzoek bij decentrale overheden naar de berekening van de omvang van de overdrachtswaarde van Appa naar het ABP in verband met de overgang van politieke ambtsdragers naar het nieuwe pensioenstelsel en op 3 december 2025 de volgende stellige uitspraak gedaan: Decentrale overheden die aan het recente onderzoek naar de omvang van de overdrachtswaarde van Appa naar ABP hebben meegedaan, dienen bij de verantwoording over begrotingsjaar 2025 de hoogte van de voorziening en eventueel aanwezige kapitaalverzekeringen per 31 december gelijk te stellen aan de prognose op basis van het uitgevoerde onderzoek.
Gemeenten die niet aan het onderzoek hebben deelgenomen moeten de pensioenverplichting voor ambtsdragers (wethouders) eveneens analoog aan de gehanteerde berekening van het onderzoek onderbouwen. Uitgaande van het uitgevoerde onderzoek zal de pensioenverplichting per 1 januari 2025 naar verwachting tot wel 20% moeten worden verhoogd om deze per 31 december 2025 op het juiste niveau te krijgen. Daarnaast is de dekkingsgraad van het ABP in 2025 fors gestegen en bedraagt inmiddels 123,6%. De Commissie BBV geeft in haar stellige uitspraak aan dat de voorziening jaarlijks moet worden herzien om op peil te blijven voor de waardeoverdracht, wat wij interpreteren als het op peil houden van de voorziening naar de actuele dekkingsgraad van het ABP. Voor de jaarrekening 2025 betekent dit dus een aanzienlijke storting in de voorziening. De stand van de voorziening per 31-12-2025 moet aansluiten op de dekkingsgraad van het ABP per ultimo december 2025. Begin van volgend jaar ontvangen we de actuariële berekeningen op grond waarvan we voor de jaarrekening 2025 de omvang van de voorziening exact kunnen bepalen. Rekening houdend met de
23
Begrotingswijzigingen december 2025 stellige uitspraak van de commissie BBV, de dekkingsgraad van het ABP en de bespreking in de accountantscommissie van 4 december 2025 stellen we voor om vooruitlopend op het bepalen van de omvang van de voorziening bij de jaarrekening 2025 via deze begrotingswijziging de huidige voorziening Appa te verhogen met een bedrag van € 1.200.000. Hiermee denken we de verwachte benodigde verhoging bij de jaarrekening 2025 te kunnen afdekken. Dit bedrag brengen we ten lasten van het begrotingssaldo. Journaal id 120823
Verlaging budget subsidies peuteropvang
70
De afgelopen jaren is gebleken dat het budget subsidies peuteropvang te hoog is begroot. De reden hiervoor is dat een gedeelte van de subsidies gedekt kan worden uit de Specifieke uitkering Onderwijsachterstandenbeleid. Voor 2025 betekent dit dat we het budget peuteropvang met € 70.000 te hoog hebben begroot. Door middel van deze begrotingswijziging wordt het budget verlaagd met € 70.000 en ten gunste van het begrotingssaldo gebracht. Journaal id 120704
Vrijval diverse taakmutaties
336
In het kader van de begrotingswijzigingen voor december is de reserveringspost voor taakmutaties beoordeeld. Op basis van deze beoordeling constateren we dat een aantal taakmutaties niet meer wordt benut in 2025 en daarom kunnen vrijvallen. In totaal gaat het hierbij om een bedrag van € 336.000. Vrijgevallen taakmutaties voor 2025: Dienstverlening gemeenten aanpak armoede en schulden: € 67.000 Armoedebestrijding kinderen; € 6.000 Kinderopvang Sociaal Medische Indicatie (SMI); € 7.000 Einde lening inburgeringsplicht; € 2.000 Spreidingswet; € 72.000 Wet goed verhuurderschap (€ 65.000) Wet betaalbare huur (€ 57.000) Participatie (€ 39.000) Versterking omgevingsveiligheidsdiensten (€ 9.000) Register Externe veiligheidsrisico's (€ 12.000) Journaal id 120774
Wet open overheid (Woo)
46
In het kader van de Wet open overheid (Woo) is er voor 2025 een structureel budget van € 46.000 beschikbaar naast een incidenteel budget van € 75.000. Voor 2025 zijn er verder geen bestedingen gedaanvoor de Woo. Wel zijn er plannen in voorbereiding voor 2026. Dit betreft: - Tijdelijke inzet van een medewerker in 2026 binnen het team Interne Diensten team DIV om een kwalitatief juiste inventaris van de jaren 2007-2016 op te zetten, waarmee we voldoen aan de archiefwet en de Woo; incidenteel € 30.000 - Het inrichten van de archivering en het publicatieplatform; incidenteel € 8.000 - Opslag in systeem (Divault) van Woo-stukken en een koppeling van iBabs naar Divault; structureel € 15.000 We stellen voor om het structurele budget van € 46.000 voor 2025 vrij te vallen ten gunste van het begrotingssaldo en het incidentele budget via de reserve overlopende posten over te hevelen naar 2026. Journaal id 120744
24
Begrotingswijzigingen december 2025 Wet politiegegevens (WPG) Audit
- 14
Op grond van de Wet politiegegevens (WPG) zijn bestuursorganen die politiegegevens verwerken verplicht om periodiek een interne audit uit te voeren. Deze audit heeft tot doel inzicht te geven in de naleving van de WPG en de beveiliging van politiegegevens. De gemeente is gehouden aan deze verplichting. De Autoriteit Persoonsgegevens (AP) ziet hier mede op toe. In 2025 staat deze vierjaarlijkse audit opnieuw gepland. Voor deze taak is momenteel geen budget beschikbaar. Via deze begrotingswijziging stellen we voor om € 14.000 beschikbaar te stellen ten behoeve van de externe audit op grond van de Wet politiegegevens (WPG). Deze middelen worden ten laste gebracht van het begrotingssaldo. Journaal id 120390
Zwerfafval
18
In 2025 is er extra inzet geweest op het gebied van zwerfafval. Hiervoor was nog € 30.000 extra beschikbaar van de prullenbak vergoeding 2024 van de verpakkingsindustrie. Hiervoor zijn onder andere extra prullenbakken gekocht (blikvangers) die inmiddels in de openbare ruimte zijn geplaatst. Daarnaast is ingezet op extra ondersteuning van zwerfvuil ophalers en voorlichting waarbij de nadruk ligt op scholieren. Van het totale budget van € 80.000 blijft uiteindelijk € 18.000 over. Dit bedrag valt vrij en heeft een positief effect op het begrotingsresultaat van € 18.000. Daarnaast wordt voorgesteld om de prullenbakvergoeding 2025 van € 32.000 toe te kennen aan de inspanning van de eigen organisatie op het gebied van zwerfafval. Dit wordt uitgevoerd door team Afvalinzameling en daarom wordt voorgesteld om de vergoeding 2025 toe te voegen aan de voorziening reiniging. Het is op dit moment nog steeds onduidelijk of de prullenbakvergoeding een structureel karakter heeft. Daarom is dit eerst ook niet meegenomen voor de begroting 2026. Journaal id 120687
Begrotingswijzigingen zonder effect op het saldo Naam en omschrijving wijziging Inrichting burger- en overheidsparticipatieprocessen In september 2024 is de startnotitie burger- en overheidsparticipatie voorgelegd aan de gemeenteraad. Op basis van deze startnotitie heeft de Raad gekozen voor Scenario 2, het leerscenario. Dit scenario is gericht op gezamenlijk – stap voor stap – bepalen wat belangrijk, haalbaar en passend is. In dit scenario stellen we voor om een duale werkgroep (met het presidium, de portefeuillehouder personeel uit de ambtelijke organisatie) in te richten om deze stappen te zetten. Het hiervoor benodigde budget van € 107.000 is in de begroting 2025 in eerste instantie als stelpost opgenomen. Met deze begrotingswijziging hevelen we het geld over naar het juiste programma, waar op dit moment de kosten worden gemaakt. De kosten bestaan uit externe begeleiding bij de implementatie door Berenschot (€ 38.000), een tijdelijke participatiestrateeg (€ 59.000) en een uitvoeringsbudget voor het eerste jaar (€ 10.000; o.a. ontwikkeling toolbox, communicatie etc.). Deze begrotingswijziging heeft geen effect op het begrotingsaldo. Journaal id 119812
Ontwikkeling afval Binnen de afvalinzameling en verwerking zijn op basis van de bestedingen t/m augustus een aantal ontwikkelingen te melden: - De opbrengst van de afvalstoffenheffing 2025 is circa € 40.000 hoger dan begroot doordat het werkelijk aantal huishoudens in 2025 hoger ligt dan begroot. - De verwerkingskosten van afval zijn naar verwachting ca. € 80.000 hoger. Dit komt vooral doordat de
25
Begrotingswijzigingen december 2025 werkelijke verwerkingsprijzen van afval nog hoger liggen dan de begrote verwerkingsprijzen. Dit komt omdat de werkelijke prijzen pas in december voorafgaand aan het nieuwe kalenderjaar worden gepubliceerd. - De opbrengst van metaal via onze milieustraat valt naar verwachting € 20.000 lager uit in verband met lagere personele bezetting op de milieustraat. - Hogere opbrengsten € 32.000 door hogere opbrengsten tweede containers, extra opbrengst elektronisch afval en ingezamelde vetten en oliën. - Verkoop opbrengt van twee oude auto's voor afval € 9.000 - Nieuwe vergoeding van de verpakkingsindustrie voor Single Used Platics over het jaar 2023 en 2024: € 124.000. Binnen het gesloten stelsel van de afvalinzameling leidt dit tot een totaal voordeel van € 105.000 dat wordt toegevoegd aan de voorziening reiniging. De begrotingswijziging heeft daarmee geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 120686
Personele inzet GALA en FrIZA middelen Het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport heeft een aantal bestaande regelingen op het gebied van sport, welzijn, cultuur en participatie samengevoegd tot één specifieke uitkering. Voluit heet de regeling "Specifieke uitkering versterking voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuur, participatie en de sociale basis 2023-2026". Gemakshalve wordt dit afgekort tot BREDE-SPUK. Ook wel bekend als de Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA). Voor de inzet voor het uitvoeren van de GALA wordt € 19.000 beschikbaar gesteld. Daarnaast hebben we vanuit het Integraal Zorgakkoord (IZA) middelen ontvangen voor de inzet aanjager FrIZA-middelen. Hiervoor is een bedrag beschikbaar gesteld van € 82.000 per jaar. Door middel van deze begrotingswijziging wordt € 101.000 overgeheveld van GALA en FrIZA naar team WMO en Welzijn. Deze begrotingswijziging heeft geen impact op het begrotingsresultaat van de gemeente. Journaal id 120756
Rijksbijdrage sociale infrastructuur Naast een impulsbudget sociale infrastructuur ontvangen wij ook een rijksbijdrage voor de sociale infrastructuur. Deze structurele bijdrage is € 19,8 miljoen in 2025 en loopt op naar € 35,9 miljoen per jaar vanaf 2035. Het doel van dit budget is om 10.000 extra banen te realiseren binnen sociaal ontwikkelbedrijven. Het gaat dan om banen voor personen die niet in aanmerking komen voor een beschutte werkplek, maar wel zijn aangewezen op de infrastructuur van sociaal ontwikkelbedrijven. Via de meicirculaire hebben wij voor onze gemeente € 35.000 ontvangen. Met deze begrotingswijziging die geen invloed heeft op het begrotingssaldo brengen we de middelen over naar het juiste taakveld. Journaal id 120490
Riolering De inkomsten binnen het programma riolering zijn in 2025 licht hoger dan begroot. Dit komt door een gunstige ontwikkeling van het aantal huishoudens ten opzichte van de begroting. Vooral bij de eenpersoonshuishoudens zien we een groei. De meeropbrengst is € 28.000. Daarnaast is er een bedrag van € 10.000 gerealiseerd aan opbrengst nieuwe aansluitingen. De meeropbrengsten blijven binnen het gesloten stelsel van de rioolheffing. Beide bedragen worden toegevoegd aan de onderhoudskosten voor riolering in verband met gerealiseerd en de kosten van het verwachte onderhoudswerk. Journaal id 120679