Document · PDF

Bijlage 1 - Begrotingswijzigingen december 2023

RAAD IEPEN POADIUM (PUBLIEKSHAL) 7 december 2023, gemeente TytsjerksteradielBij agendapunt: Begrotingswijzigingen december 2023 (inhoudelijk)19.213 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Opvang ontheemde Oekraïners In de raadsvergadering van 12 oktober jl. hebben wij u op de hoogte gebracht van de stand van zaken opvang ontheemde Oekraïners. Er is toen nog niet ingegaan op de daarmee verband houdende lasten en baten. Toegezegd is hierop bij de begrotingswijzigingen van december op terug te komen. Wij hebben inmiddels een beschikking ontvangen van het Rijk in antwoord op het door ons ingediende verzoek om een voorschot op grond van de regeling opvang ontheemde Oekraïners. Wij hebben een bedrag ontvangen van € 6.195.000 dat overeenkomt met de gedane aanvraag. Op basis van de extrapolatie van de reeds gemaakte kosten gaan we ervan uit dat we aan het einde van het jaar tussen de € 2.300.000 en € 2.800.000 aan kosten zullen maken. Dat betekent dat we over 2023 verwachten om een bedrag tussen de € 3.395.000 en € 3.895.000 over te houden. In de begrotingswijziging houden we rekening met een bedrag van € 3.395.000. Dit bedrag storten we in de Algemene Reserve. Voor de kosten van zorgcoördinatie zijn afspraken gemaakt met de VRF die hebben geresulteerd in het kunnen declareren van deze kosten wanneer deze vallen binnen de door de VRF gehanteerde norm. Hiervoor was nog geen raming opgenomen. Deze lasten en baten hebben wij budgettair neutraal in deze begrotingswijziging verwerkt. Journaal id 107238

Gemeente Tytsjerksteradiel

Begrotingswijzigingen december 2023 Taakmutatie septembercirculaire 2023 Veilig wonen budget Via de circulaires met betrekking tot de algemene uitkering uit het gemeentefonds worden middelen voor taken beschikbaar gesteld die door ons als gemeenten moeten worden uitgevoerd. Deze middelen reserveren we in eerste instantie vaak centraal binnen programma 0. Later, wanneer meer bekend is over de besteding, worden deze middelen overgebracht naar de taakvelden waarop ze daadwerkelijk betrekking hebben. In deze begrotingswijziging gaat het om een taakmutatie uit de septembercirculaire 2023 Veilig Wonen waarvoor de raming van het beschikbare bedrag van € 7.000 functioneel wordt verwerkt op het juiste taakveld. De wijziging heeft een neutraal karakter en heeft geen gevolgen voor het begrotingssaldo. Journaal id 107373

Verplaatsen budget voor externe (fiscale) advisering Op taakveld Overhead is geld gereserveerd voor externe (fiscale) advisering. Dit is een organisatie breed budget, waarvan de uiteindelijke kosten op grond van het BBV op het taakveld moeten worden geboekt waar ze betrekking op hebben. Er zijn dit jaar kosten gemaakt ten behoeve van de aanvraag en afrekening van de SPUK-sport (taakveld 5.2.). Deze kosten worden voor € 6.000 gedekt uit het bestaande budget van taakveld overhead. Door middel van deze wijziging worden de middelen van het taakveld overhead overgebracht naar taakveld 5.2. Deze wijziging heeft geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 107240

Verwerken financiële effecten BREDE-SPUK Het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport heeft een aantal bestaande regelingen op het gebied van sport, welzijn, cultuur en participatie samengevoegd tot één specifieke uitkering. Voluit heet de regeling "Specifieke uitkering versterking voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuur, participatie en de sociale basis 2023-2026", gemakshalve wordt dit afgekort tot BREDE-SPUK. In totaal wordt voor de jaren 2023-2026 € 2.123.000 ontvangen, min of meer gelijk verdeeld over deze vier jaar. In 2023 gaat het om € 564.000. Dit komt gedeeltelijk in de plaats van bestaande subsidies/uitkeringen zodat de netto toename voor de inkomsten in de begroting € 423.000 is. Het geld moet worden besteed aan de doelen waarvoor het is bedoeld en in het jaar waarin het wordt ontvangen. Dat betekent dat ook de uitgavenkant van de begroting eveneens met € 423.000 toeneemt. Niet-besteed geld moet worden terugbetaald aan het Rijk. Deze begrotingswijziging heeft daarom geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 107383

Verzekeringsuitkering in verband met waterschade bij onderhoud Glinstrastate Bij het vervangen van de dakbedekking bij Glinstrastate is in het gebouw waterschade ontstaan aan met name de schuifwand tussen de zalen. Herstel van deze schade is begroot op € 46.000 en wordt deels gedekt door de aansprakelijksheidsverzekering van de aannemer. Deels, omdat er rekening wordt gehouden met een gedeeltelijke afschrijving van de bestaande wand. De verzekering heeft € 32.000 uitgekeerd. Dit bedrag wordt in de voorziening onderhoud welzijnsgebouwen gestort. Voor de begroting betekent dit enerzijds een inkomst van de verzekering en anderzijds een uitgave als gevolg van een extra storting in de voorziening onderhoud welzijnsgebouwen. Per saldo heeft dit geen effect op het begrotingssaldo. De werkelijke kosten worden uit de voorziening onderhoud welzijnsgebouwen betaald en ook dat heeft geen effect op het begrotingssaldo. In een afzonderlijk journaal komen extra stortingen in de onderhoudsvoorzieningen op basis van noodzakelijke actualisering aan de orde. Journaal id 107196

Vrijval bedragen taakmutaties reserve Decentralisatie uitkeringen Algemene Uitkering Het Rijk stelt niet alleen middelen beschikbaar via taakmutaties algemene uitkering, maar gebruikt hiervoor ook het instrument van de decentralisatie uitkering binnen de algemene uitkering. Daarbij wordt een bestedingsrichting aangegeven, maar omdat het binnen de algemene uitkering zijn plaats heeft is de bestedingsrichting niet verplicht. In de reserve hiervoor zitten nog bedragen die hun oorsprong vinden in het jaar 2021. Van deze bedragen wordt geen gebruik meer gemaakt, omdat ook hiervoor geldt dat er

Gemeente Tytsjerksteradiel

Begrotingswijzigingen december 2023 voldoende middelen voorhanden zijn in de begroting. Het gaat om de taken maatschappelijke begeleiding statushouders (€ 24.000) en in het kader van gezondheidsbeleid "kansrijke start" (€ 7.000). Deze vrijval van het bedrag van € 31.000 heeft geen gevolgen voor het begrotingssaldo, omdat deze bedragen (via de exploitatie) gestort worden in de Algemene Reserve. De onttrekking aan de reserve "Decentralisatie uitkeringen" is gelijk aan de storting in de Algemene Reserve. Journaal id 107314

Vrijval middelen Inkoop WMO & Participatie Via begroting 2023-2026 zijn op basis van de Kadernota 2023-2026 middelen ter beschikking gesteld aan de Werkmaatschappij ten behoeve van een implementatieplan voor het inkoopproces van WMO en Participatie in beide gemeenten (€ 146.000). Gemeente Tytsjerksteradiel en Achtkarspelen dragen beide voor 50% bij in de kosten, derhalve ieder een bedrag van € 73.000. In 2022 was reeds een bedrag van € 98.000 beschikbaar gesteld via de begrotingswijziging in de raad van oktober, voor de gemeenten afzonderlijk € 49.000. In 2023 is hier uitvoering aan gegeven. Naast WMO en Participatie is de inkoop Jeugd hierin meegenomen. Gezien de huidige ontwikkelingen loopt dit project eind 2023 af, behalve voor de inkoop Jeugd. Hiervan is het gevolg in het jaar 2023 dat in de Werkmaatschappij een bedrag van € 80.000 vrijvalt. Voor de gemeenten Tytsjerksteradiel en Achtkarspelen betekent dit een verlaging van de te betalen bijdrage met € 40.000. Doordat het project Jeugd doorloopt in 2024 wordt hiervoor nog middelen gevraagd en wel een bedrag van € 65.000. Gemeente Tytsjerksteradiel en Achtkarspelen dragen hierin voor 50% bij.

Voor gemeente Tytsjerksteradiel komt het erop neer dat van de verlaging van de bijdrage van € 40.000 een bedrag van € 32.500 in de Algemene Reserve beschikbaar blijft voor 2024 en een bedrag van € 7.500 binnen de Algemene Reserve vrijvalt. Voor het begrotingssaldo is er geen effect, omdat het een eenmalig budget betreft en dit is bij de raming daarvan ten laste gekomen van de Algemene Reserve. Het bedrag van € 7.500 blijft in de Algemene Reserve. Vervolgens zal in 2025 de situatie opnieuw worden bekeken na inventarisatie van de wensen van beide afzonderlijke gemeenten. Journaal id 107315

Vrijval overlopende post Inhuur visie maatschappelijk vastgoed De gemeente Tytsjerksteradiel heeft behoefte aan een visie op haar maatschappelijk vastgoed. Op 24 september 2020 heeft er een experimentele sessie met de gemeenteraad plaatsgevonden. De input van deze sessie is verwerkt in de startnotitie. Deze startnotitie bevatte een voorstel voor het proces om te komen tot een visie op maatschappelijk vastgoed. Voor het totale traject werd de financiële ruimte in 2020 beschikbaar gehouden voor uitvoering in 2021. Dit bedrag is nooit in gebruikt genomen en staat nog in de reserve overlopende posten. Door deze wijziging laten we dit bedrag vrijvallen in de Algemene Reserve. Deze begrotingswijziging heeft geen effect op het begrotingssaldo van de gemeente, omdat deze middelen al gereserveerd waren. Journaal id 107352

Werkbudget opbouw gemeentelijke organisatie Naast de incidentele middelen voor het proces van ontvlechting zijn voor de periode tot en met eind 2024 ook incidentele middelen nodig voor externe inzet in het begeleiden en voorbereiden van de koersbepaling van de eigen gemeentelijke organisatie. De kosten worden verantwoord binnen onze gemeente verantwoord en worden laste van de algemene reserve gebracht. Wij gaan hierbij voorlopig uit van een bedrag van € 25.000 voor 2023 en een bedrag van € 75.000 voor 2024. De kosten blijven indicatief, omdat ze afhangen van de koersbepaling, de relatie met de complexiteit van de ontvlechting van specifieke taakgebieden en de verder benodigde inspanning voor de opbouw van de organisatie per 1 januari 2025. Mochten er meer financiële middelen nodig zijn dan komen we hier bij u op terug.

Gemeente Tytsjerksteradiel

Begrotingswijzigingen december 2023 Aan het einde van dit jaar zullen de niet bestede middelen van 2023 binnen de algemene reserve beschikbaar blijven voor 2024. Journaal id 107438

Wet Kwaliteitsborging bouw en woning toezicht Van het Rijk is een budget van € 53.000 beschikbaar gekomen voor de kwaliteitsborging bouw -en woningtoezicht. De wet Kwaliteitsborging voor het bouwen (Wkb) treedt naar verwachting vanaf 1 januari 2024 gefaseerd in werking. De Wkb heeft als doel de bouwkwaliteit en het bouwtoezicht te verbeteren door inschakeling van private kwaliteitsborgers. Onder deze wet zullen kwaliteitsborgers zorgdragen voor het voldoen aan de bouwtechnische regels. De uitvoering van deze taak ligt bij de WM8KTD. Door middel van deze wijziging zorgen we ervoor dat de bijdrage aan de WM8KTD wordt aangepast en in lijn komt te liggen met de verwachte kosten. Deze wijziging leidt tot een verhoging van de bijdrage aan de WM8KTD van € 53.000 (per gemeente), maar heeft geen effect op het begrotingsresultaat van de gemeente, omdat deze middelen reeds gereserveerd waren. Journaal id 107289

Begrotingswijzigingen met betrekking tot investeringen Kosten verkiezingsframes Na afstemming tussen de portefeuillehouder, de fractievoorzitters en de raadscommissie Communicatie zijn er voor de verkiezingen van de Tweede Kamer frames met spandoeken aangeschaft. Deze optie is duurzamer, storm- en vandalismeproof en oogt netter. Voor de frames is een éénmalige investering nodig die over tien jaar kan worden afgeschreven. De doeken zullen per verkiezing moeten worden aangeschaft en vragen om een jaarlijks budget. Er zijn 20 frames aangeschaft voor een bedrag van € 15.000. Hiervoor is een investeringskrediet aangemaakt. De kapitaallasten bedragen € 1.000 per jaar en worden in 2024 meegenomen in de actualisering van de kapitaallasten. Naast de aanschaf van de frames zijn er kosten voor het ontwerp en aanschaf van de doeken gemaakt. Ook zijn er kosten voor de montage op locatie gemaakt. Deze kosten bedragen in totaal € 10.000. Deze kosten worden in 2023 ten laste van het begrotingssaldo gebracht. Journaal id 107445

Vervangen brandmeldinstallatie Glinstrastate De huidige brandmeldinstallatie in Glinstrastate heeft vaak storingen aan de draadloze componenten waarvoor een monteur moet komen. Vervangen van deze componenten kan niet meer omdat de leverancier dit specifieke systeem uit de handel heeft gehaald. Dat betekent dat het systeem geheel vervangen moet worden. De kosten hiervan bedragen € 18.000. Deze vervanging wordt in 2023 opgestart en begin 2024 afgerond, waardoor de kapitaallasten van € 1.400 vanaf 2025 beginnen te lopen. Via deze begrotingswijziging vragen we u om voor de tussentijdse vervanging van de BMI installatie in Glinstrastate voor 2023 een krediet van € 18.000 beschikbaar te stellen. Deze wijziging heeft geen effect voor het begrotingssaldo 2023 en wordt in 2024 in de actualisering van de kapitaallasten vanaf het jaar 2025 meegenomen. Journaal id 107273

Gemeente Tytsjerksteradiel

Begrotingswijzigingen december 2023 Overlopende posten Inleiding Het komt elk jaar voor dat projecten nog niet (helemaal) tot uitvoering zijn gekomen. Waar het gaat om projecten met een incidenteel karakter mogen we de nog niet bestede middelen voor de nog uit te voeren werkzaamheden doorschuiven naar volgend jaar. Dit proces loopt nu mee in de begrotingswijzigingen voor december. We gebruiken de “Reserve overlopende posten” voor het overbrengen van deze nog niet bestede incidenteel beschikbare middelen. Het gaat hierbij nadrukkelijk om niet-structurele activiteiten (projecten) die we wel gepland hadden maar door verschillende omstandigheden nog niet uitgevoerd zijn. Het is een administratieve handeling om de eerder beoogde maatschappelijke effecten van het oorspronkelijke besluit in een volgend jaar wél te kunnen realiseren. Daarnaast is de laatste jaren voor incidentele middelen ook regelmatig gebruik gemaakt van dekking vanuit de Algemene Reserve. Indien deze incidenteel beschikbaar gestelde middelen uit de Algemene reserve voor 2023 niet tot een besteding zijn gekomen, blijven deze middelen binnen de Algemene Reserve beschikbaar voor besteding in 2024.

In principe is het effect voor het beschikbaar blijven van de middelen voor 2024 hetzelfde alleen is er in het eerste geval sprake van een mutatie in de reserve overlopende posten en in het tweede geval van een mutatie binnen de Algemene reserve. Volgens de comptabiliteitsvoorschriften moet de raad uiterlijk in december van het lopende jaar een besluit nemen over de toevoeging aan de reserves. In 2023 worden de aangegeven bedragen daarom toegevoegd aan de Reserve overlopende posten of Algemene Reserve. En in 2024 worden deze er weer uit gehaald en beschikbaar gesteld voor het oorspronkelijke doel. Per saldo, gerekend over twee jaren, kost het dus geen geld. Reserve overlopende posten De reserve overlopende posten kende bij de jaarrekening 2022 een forse stand. In 2023 is deze reserve geactualiseerd. In het onderstaande overzicht is dit in beeld gebracht. de grootste mutatie betreft het overhevelen van de nog gereserveerde coronamiddelen van 2022, waarvan vorig jaar is besloten om deze toe te voegen aan de behoedzaamheidsbuffer. Het gaat hierbij om een bedrag van € 1.301.000. Ook is er in 2023 een aantal nieuwe posten toegevoegd aan de reserve overlopende posten.

Gemeente Tytsjerksteradiel

Begrotingswijzigingen december 2023 Verloop 2023 in hoofdlijnen:

Reserve Overlopende posten Stand volgens jaarrekening 2022 Bestedingen c.a in 2023 Vrijval Nieuwe stortingen

Bedrag 3.782.000 -2.640.000 -301.000 861.000

Verwachte stand eind 2023

1.702.000

Verwachte stand aan het einde van het jaar:

Reserve Overlopende posten Posten uit eerdere jaren: Actualisatie wegenlegger Duurzaamheid energietransitie gemeentelijk Energie Nieuw gemeentelijk beleid voor toerisme en recreatie Bijdrage Impuls weerbaar bestuur Implementatie omgevingswet Omgevingswet 2023 Omgevingswet (septembercirculaire 2022) Inventarisatie waardevolle bomen

Bedrag 17.500 12.455 11.970 32.000 135.475 289.753 316.700 25.000

Nieuwe posten Opbrengst niet geleverde grond voor fase 2 gebiedsontwikkeling Centrale As in reserve overlopende 105.000 posten Fietsontsluiting Nije Westermar - Burgum West 100.000 Wet open overheid (Woo) 2023 56.150 Budget Nationaal Isolatie Plan 67.500 Compensatie energiekosten maatschappelijke organisaties 532.000 Totaal

1.701.503

Voor alle overlopende posten gelden bovenstaande bedragen per onderwerp als een maximum. Bij de jaarrekening 2023 hanteren we de werkelijke bedragen. De overlopende posten worden in 2024 weer aan de exploitatie toegekend.

Gemeente Tytsjerksteradiel

Begrotingswijzigingen december 2023

Naam en omschrijving wijziging Budget monumentale panden Voor het beschrijven van de karakteristieke monumentale panden is in 2022 budget beschikbaar gesteld. De beschikbare middelen zijn gereserveerd voor het laten opstellen van een beleidskader voor de 150 als ‘waardevol’ bestempelde panden. Hiervoor is € 35.000 voor externe advisering beschikbaar en jaarlijks € 5.000 voor advieskosten aan eigenaren van deze panden. In 2023 is er geen uitvoering gegeven aan het beschrijven van de karakteristieke monumentale panden. Het eenmalige budget van € 35.000 zal als overlopende post via de Algemene Reserve worden overgebracht naar 2024. In 2024 zal actief beleid uitgevoerd worden omtrent de monumentale panden. Deze begrotingswijziging heeft geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 107270

Budget Nationaal Isolatie Plan In 2023 zijn vanuit het Rijk middelen beschikbaar gesteld onder de naam Nationaal isolatieplan (NIP). Deze middelen zijn door Tytsjerksteradiel aangevraagd en zullen in november waarschijnlijk ontvangen worden. Het betreft een totaalbedrag van € 1.351.000. In mei zijn de bestedingsplannen van deze NIP gelden door het college goedgekeurd en zijn de plannen ter kennisgeving bij de Raad neergelegd. In het plan is opgenomen dat een aanbestedingspartij de regeling uit gaat voeren. De regeling met de aanbestedingspartij wordt nog uitgewerkt. De verwachting is daarom dat de NIP budgetten (totaal € 68.000) in 2023 niet meer besteed gaan worden. Begin 2024 zal het NIP plan in werking gaan. Daarom wordt het NIP budget middels een overlopende post meegenomen naar 2024. Journaal id 107324

Capaciteitsuitbreiding Contractmanagement en contractbeheer Via de Kadernota 2023-2026 is in de begroting 2023-2026 een bedrag van € 60.000 opgenomen (KN: 00.04.11) als bijdrage aan de WM8KTD. Dit bedrag was bestemd voor de inhuur van een projectleider voor de duur van 1 jaar. De inzet heeft als doel de visie en werkwijze goed te implementeren. Het project Contractmanagement heeft door de besluitvorming omtrent de ontvlechting een andere wending gekregen. Het restant budget dient nog beschikbaar te blijven om richting ontvlechting het contractbeheersysteem op orde te brengen en het proces Contractmanagement gereed te maken voor verdere borging en overdracht richting de beide individuele gemeente. Gelet op de werkdruk die ontstaat bij de ontvlechting is het nog de vraag of wij dit zelf kunnen oppakken of dat er nog nadere expertise ingekocht moet worden. Daarom dient dit budget voor 2024 nog beschikbaar te blijven. In 2023 is een bedrag van € 35.000 benut, waarvan . Het restantbedrag van € 26.000 wordt via de overlopende posten overgeheveld naar 2024. Hierdoor gaat de bijdrage aan de WM8KTD voor 2023 naar beneden met een bedrag van in totaal € 26.000. In 2024 wordt de bijdrage hiermee weer verhoogd. Deze begrotingswijziging heeft geen invloed op het begrotingssaldo. Journaal id 107299

Digitalisering openbare ruimte Sinds 2019 wordt er door afdeling Beheer gewerkt aan digitalisering van de gegevens van de openbare ruimte. Vele jaren werden de GBKN (nu BGT) en de geografische data in het beheersysteem (GBI) voor de openbare ruimte separaat van elkaar bijgehouden. Na de transitie BGT per 1-1-2020 is het doel dat alle data in één systeem digitaal wordt bijgehouden en onderhouden. Beide systemen (BGT en GBI) zijn inmiddels aan elkaar gekoppeld maar doordat er lange tijd twee datasets waren, zijn er veel kleine en grote verschillen tussen de systemen die allemaal handmatig opgelost moeten worden. Dit is een arbeidsintensieve klus en hiervoor is een fulltime databeheerder in dienst. Kosten hiervoor worden tot en met 2023 ten laste van dit projectbudget gebracht. Voor 2023 wordt een bedrag van € 125.000 aan personele en ICT kosten voorzien. Het voorstel is om het restant van het budget € 134.000 mee te nemen naar 2024. In dit jaar zal in ieder geval nog een inventarisatie en inspectie van bomen plaatsvinden waarvan de gegevens ook in de BGT zullen worden toegevoegd. Daarnaast zal verder gewerkt worden aan het grote aantal mutaties als gevolg van de Centrale As en Kansen in Kernen. Journaal id 107231

Gemeente Tytsjerksteradiel

Begrotingswijzigingen december 2023 Fietsontsluiting Burgum West - Nije Westermar Bij de afronding van de kredieten voor de bouw van de Nije Westermar in 2022 is rekening gehouden met € 100.000 kosten voor de aanleg van een fietsontsluiting naar Burgum - West. Vanuit de gedachte dat de ontsluiting in 2023 zou worden gerealiseerd, is het budget via de balans van de jaarrekening 2022 overgeheveld. Nu zeker is dat de aanleg in 2024 zal worden uitgevoerd is het administratief noodzakelijk dat het budget naar de reserve overlopende posten wordt overgeboekt. Hiermee blijft het geld, in 2024, beschikbaar waarvoor het is bedoeld. Deze wijziging heeft geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 107226

Impuls weerbaar bestuur In de decembercirculaire 2019 heeft de gemeente Tytsjerksteradiel € 120.000 ontvangen voor een Impuls weerbaar bestuur. De middelen zijn voor innoverende initiatieven die bijdragen aan het versterken van een preventieve bestuurlijke aanpak en maatschappelijke weerbaarheid. In 2020 heeft een projectleider onder andere het project “Binnenspiegel” opgestart, gericht op een weerbare organisatie. Door corona, verloop van personeel en langdurige ziekte hebben de projecten echter vertraging opgelopen, waardoor financiële middelen een paar keer zijn overgeheveld naar het daaropvolgende jaar. In 2023 resteert een bedrag van € 32.000. Met deze begrotingswijziging hevelen we de resterende middelen van € 32.000 via de reserve overlopende posten over naar 2024. Deze wijziging heeft geen effect op het begrotingsresultaat. De middelen zijn onder andere ten behoeve van projecten en/of trainingen met betrekking tot bestuurlijke weerbaarheid. Er kan hierbij bijvoorbeeld gedacht worden aan een agressietraining. Er zal zoveel mogelijk aansluiting worden gezocht bij de Friese Norm. Dit is een intentieverklaring van alle Friese gemeenten, Provinsje Fryslân en Wetterskip Fryslân om gezamenlijk inspanningen te doen om ondermijning tegen te gaan. Journaal id 107339

Invulling actiepunten communicatiestrategie In de begroting 2023-2026 is op basis van de Kadernota 2023-2026 binnen de WM8KTD een bedrag van opgenomen voor invulling actiepunten communicatiestrategie (KN 00.04). Doel was de communicatie van de beide gemeenten en van de Werkmaatschappij professioneler, consistenter en helderder aan te pakken, door: 1. Extern: zorgdragen voor een professionele uitstraling van de drie organisaties en zorgen voor begrijpelijke teksten (B1-niveau) in alle uitingen. 2. Intern: De drie organisaties zijn in ontwikkeling. Werken voor deze drie organisaties is soms complex. Een goede interne communicatie zorgt ervoor dat medewerkers zich verbonden voelen met de organisatie en op een juiste, tijdige en begrijpelijke wijze worden geïnformeerd over de organisatieontwikkeling. Een aantal van deze activiteiten zijn on-hold gezet in als gevolg van de ontvlechting. Wellicht worden de activiteiten in de nieuwe organisaties opgepakt. Het structurele budget van € 28.000 valt vrij. Dat betekent dat de bijdrage per gemeente hierdoor verlaagd wordt met € 14.000. Voor de gemeenten heeft dit een positief effect op het begrotingssaldo. Het structurele effect voor 2024 en verder nemen we mee in de begrotingswijzigingen van april voor 2024 en in de opzet van de begroting 2025. Ook het incidentele budget van € 56.000 valt vrij.

Dat betekent dat de bijdrage per gemeente hierdoor verlaagd wordt met € 28.000. Voor de gemeenten heeft dit geen effect op het begrotingssaldo, maar blijft dit geld in de Algemene Reserve. Journaal id 107305

Organiseren en faciliteren van het thuiswerken In de begroting 2023-2026 is op basis van de Kadernota 2023-2026 voor de Werkmaatschappij vanuit onze gemeente een bedrag van € 115.000 incidenteel beschikbaar gesteld voor het Organiseren en faciliteren van het thuiswerken (KN (00.04.09). Hier bovenop is structureel nog een bedrag van € 28.000 beschikbaar gesteld. Totaal voor 2023 was er € 143.000 vanuit onze gemeente beschikbaar.

Gemeente Tytsjerksteradiel

Begrotingswijzigingen december 2023

Het aantal mensen dat tot nu toe thuiswerkmeubilair heeft besteld is een stuk minder dan verwacht. Vanuit de projectgroep wordt er nog wel op aangestuurd om thuiswerkmeubilair te bestellen als je regelmatig thuiswerkt. Dit is verplicht vanuit de Arbowet en het Burgerlijk Wetboek. Voor het jaar 2023 is de verwachting dat de totale kosten voor de inrichting van de thuiswerkplek binnen de WM8KTD € 125.000 zijn. Hiervan heeft € 56.000 betrekking op het structurele budget en € 69.000 op het incidentele budget. Er blijft in 2023 dus € 161.000 aan incidenteel geld over. Per gemeente een bedrag van € 80.000. De verwachting is dat het komende jaar, als er meer duidelijkheid komt over de ontvlechting, een deel van de medewerkers alsnog meubilair zal bestellen. Hiervoor is naar verwachting € 50.000 nodig. Het andere deel van het niet benutte incidentele budget ten bedrage van € 111.000 valt vrij. Het voorstel is om bij de beide gemeenten € 25.000 van het incidentele budget via de Algemene Reserve over te hevelen naar 2024, waardoor binnen de WM8KTD in 2024 weer € 50.000 aan incidentele budget beschikbaar komt. Voor de bijdrage van beide gemeenten aan de WM8KTD betekent dit dat voor 2023 de bijdrage per gemeente met € 80.000 wordt verlaagd (in totaal € 161.000).

Deze begrotingswijziging heeft geen invloed op het begrotingssaldo van onze gemeente, maar resulteert in een deel vrijval in de Algemene Reserve (€ 80.000) en in een deel doorschuiven naar 2024 (€ 25.000 per gemeente). Journaal id 107262

Overheveling deel van het budget Recruitment In begroting 2023-2026 is op basis van de Kadernota 2023-2026 voor 2023 incidenteel € 20.000 beschikbaar gesteld voor het sluiten van raamcontracten met één of meer recruitmentbureaus. (KN 20232026; HR: Recruitment; 00.04.16). Deze taak zal worden uitgevoerd door een nieuw te werven recruiter vanaf november. Hiervoor is in 2023 nog € 8.000 nodig. Het restant bedrag van € 12.000 wordt bij beide gemeente via de Algemene Reserve overgeboekt naar 2024. Samen met het budget wat via de begroting 2024-2027 voor recruitment beschikbaar is gesteld zal dit in het kader van de ontvlechting zeker nodig zijn, om op termijn de werving voor de nieuwe organisaties vorm te kunnen geven. Deze wijziging heeft een verlagend effect op de bijdrage van de gemeente aan de Werkmaatschappij van in totaal € 12.000 en heeft voor de gemeente geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 107355

Raadscommunicatie In de begroting van 2023 is via raadsbesluit van 20 april 2023 een incidenteel bedrag van € 7.000 opgevoerd voor raadscommunicatie. Dit bedrag was bedoeld voor het onderzoek hoe de raadscommunicatie verder ontwikkeld kon worden zodat de gemeenteraad en de inwoners van de gemeente met elkaar in contact kunnen komen. De griffie is verantwoordelijk voor de uitvoering. In overleg met de werkgeverscommissie en de commissie communicatie is besloten die uitvoering op te schorten totdat er duidelijkheid was over het ontvlechtings- c.q. fusievraagstuk. Immers, als de raden zouden kiezen voor fusie was het niet nodig om voor de korte periode die de beide gemeenten nog zelfstandig zouden blijven na te denken over eigen raadscommunicatie. Nu duidelijk is dat dat beide raden kiezen voor ontvlechting is de uitvoering alsnog opgepakt. Er is een marktverkenning uitgezet en daar zijn twee reacties op binnengekomen. zodra de keuze is gemaakt welke partij de opdracht gaat uitvoeren, wordt de uitvoering gestart. Dit jaar wordt een derde van de opdracht uitgevoerd en de rest in 2024. Het voorstel is om het budget voor de uitvoering in 2024, € 5.000, daarom via de algemene reserve over te hevelen naar 2024. Deze begrotingswijziging heeft geen invloed op het begrotingssaldo. Journaal id 107362

Restantbudget procesoptimalisatie Het project procesoptimalisatie is per 2023 in de oorspronkelijke opzet gestopt. Het vervolg heeft voor de inrichting van de procesorganisatie in 2023 invulling gekregen als onderdeel van het team Financiën,

Gemeente Tytsjerksteradiel

Begrotingswijzigingen december 2023 Administratieve Organisatie en Interne Beheersing (AOIB). Het overgebleven budget uit procesoptimalisatie van € 85.000 is in 2023 binnen de WM8KTD beschikbaar gebleven voor op te starten projecten met optimalisatiedoelstellingen. In 2023 zijn er geen nieuwe projecten opgestart. Wel is een project in voorbereiding rond de verdere automatisering van het crediteuren- en facturatieproces. Dit hangt samen met de aanbesteding van een nieuw administratiepakket. We stellen de raad daarom voor dit budget in 2024 nog beschikbaar te houden binnen de Algemene reserve. Als gevolg van deze begrotingswijziging gaat de bijdrage van onze gemeente aan de WM8KTD met € 85.000 naar beneden. De mutatie heeft geen invloed op het begrotingssaldo. Journaal id 107342

Talentschouw in het kader van Strategisch Personeelsplan In de begroting 2023-2026 is op basis van de kadernota 2023-2026 aan de WM8KTD een bedrag toegekend voor een talentschouw in het kader van Strategisch Personeelsplan (SPP). Doel was om inzicht te krijgen in de kwaliteiten, mogelijkheden en groeipotentieel van ons huidige medewerkersbestand. Op deze manier kunnen HR-instrumenten als werving & selectie, mobiliteit en leren & ontwikkelen heel gericht en effectief ingezet worden. De exacte definiëring van het SPP is niet bepaald en in het licht van de ontvlechting is dit punt uitgesteld. Het oppakken van het SPP gaat ten tijde van de ontvlechting plaatsvinden. Hoe dat er uit gaat zien, is nog onduidelijk. We komen daar later bij u op terug. Onderstaande bedragen van uit het beschikbaar gestelde incidentele beschikbare budget vanuit de begroting 2023-2026 vallen vrij: - Het inhuren van expertise (€ 38.000) - Aankoop tool inclusief implementatie en licentie (€ 30.000) De bijdrage voor beide gemeenten wordt verlaagd met € 34.000. Bij de gemeenten heeft dit geen resultaatseffect, maar vloeit het bedrag weer terug in de Algemene Reserve van de gemeenten. Journaal id 107327

Temporisering aanjaagfunctie toerisme In de begroting 2022 is voor een periode van drie jaar jaarlijks € 45.000 beschikbaar om het beleidsplan en uitvoeringsplan Recreatie en toerisme mogelijk te maken. In 2022 is hier een voorzichtig begin mee gemaakt. Zo is er een aantal workshops gehouden om het toerisme in de gemeente te promoten. De kosten hiervan bedroegen € 12.000. Het restant budget van € 33000 is meegenomen naar 2023. Door weinig bezetting is er weinig vervolg gegeven aan de aanjaagfunctie in 2023 en zal er circa € 9.000 aan kosten worden gemaakt. De verwachting is dat het restant budget van 2022 en het nieuwe budget van 2023 door betere bezetting in 2024 gerealiseerd zullen worden. Met deze begrotingswijziging worden de resterende middelen van 2022 en 2023 met een totaal van € 69.000 als overlopende post binnen de Algemene reserve overgebracht naar 2024. Deze begrotingswijziging heeft geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 107335

Temporisering Garyp yn it grien Garyp was het eerste dorp waar het project Kansen in Kernen (KIK) in uitvoering is gekomen. Het maakte deel uit van de eerste fase van het KIK-programma (2015). In tegenstelling tot de later in uitvoering genomen dorpen Burgum en Hurdegaryp zijn er minder ‘kansen’ in het plan van aanpak opgenomen. Het dorp ervaart dat nu als een gemiste kans. Vanuit Garyp is nadien het initiatief genomen voor het project ‘Garyp yn it Grien’, waarbij diverse initiatieven worden genomen om langs de door het KIK-project heringerichte rondweg de biodiversiteit te bevorderen, inclusief een beleeftuin. Het project is in 2023 grotendeels gerealiseerd voor € 24.000. In 2024 moeten er nog bollen geplant worden en bloemenmengels gezaaid worden. De raming hiervoor bedraagt € 8.000. Dit budget wordt als overlopende post binnen de algemene reserve meegenomen naar 2024. Deze begrotingswijziging heeft geen effect op het begrotingssaldo.

Gemeente Tytsjerksteradiel

Begrotingswijzigingen december 2023 Journaal id 107361

Temporisering Gebiedsontwikkeling Alde Feanen fase 2 en 3 Samen met de provincie Fryslân, Wetterskip Fryslân en gemeente Smallingerland wordt deelgenomen aan de gebiedsontwikkeling Alde Feanen. Het is een omvangrijk project dat is opgedeeld in meerdere fasen en kent een lange doorlooptijd. Provincie Fryslân is penvoerder en draagt financieel samen met Wetterskip Fryslân ook het meeste bij. Fase één en twee van de gebiedsontwikkeling zijn op dit moment afgerond. De derde fase is in uitvoering. Onze bijdrage is gekoppeld aan de recreatieve ontwikkeling van de Panhuyspoel en de vaarroute Alde Feanen. Dit werk is nog niet in uitvoering. Gezien het commitment naar de medeoverheden is het wel van belang dat deze middelen ten bedrage van € 242.000 beschikbaar blijven. Daarom worden deze meegenomen naar 2024. Deze wijziging heeft geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 107253

Temporisering Gebiedsontwikkeling Centrale As fase 2 Samen met de provincie Fryslân wordt er al geruime tijd samengewerkt aan de Gebiedsontwikkeling Centrale As. In 2023 is fase 1 van de Gebiedsontwikkeling Centrale As financieel afgerond. Van het budget van € 1.188.000 is een bedrag van € 31.000 overgebleven dat zal worden ingezet voor de resterende projecten in fase 2. Deze tweede fase loopt door tot 1 januari 2027 In de begrotingswijziging van oktober 2023 is bepaald dat de opbrengst van niet geleverde grond vanuit het project Centrale As, groot € 105.000, wordt toegevoegd aan het budget van de gebiedsontwikkeling Centrale As fase 2. Beide budgetten zitten in programma 8. Daarnaast is er via de begroting 2023-2026 op basis van de Kadernota 2023-2026 aanvullend nog € 125.000 nieuw budget beschikbaar gesteld voor hetzelfde onderwerp. Dit budget staat in programma 2. In 2023 worden er geen uitgaven meer verwacht. Het voorstel is om het totale budget van € 31.000 + € 105.000 + € 125.000 = € 261.000 mee te nemen naar 2024 en voortaan eenduidig te rapporteren in programma 2 onder de naam: Gebiedsontwikkeling Centrale As 2e fase. Doordat deze incidentele budgetten allemaal gefinancierd zijn vanuit de Algemene Reserve heeft deze begrotingswijziging geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 107232

Temporisering Lobby herijking gemeentefonds De gemeenteraad heeft voor een periode van drie jaar € 20.000 per jaar beschikbaar gesteld voor extra inzet en lobby op het gemeentefonds. Voor 2023 heeft de VFG een gemeentelijke bijdrage gevraagd van € 3.000. Hiervoor heeft de gemeenteraad in de raadsvergadering van 22 juni 2023 een akkoord gegeven. Hiermee blijft er van de beschikbare middelen voor 2023 nog € 17.000 over. Dit bedrag willen we via de Algemene Reserve graag beschikbaar houden voor 2024 om toekomstige kosten in het kader van de lobby te kunnen betalen. Deze begrotingswijziging heeft geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 107265

Temporisering Pontvoorziening Prinses Margrietkanaal Burgum-Sumar In begroting 2023-2026 is op basis van de Kadernota 2023-2026 € 340.000 beschikbaar gesteld voor een pontvoorziening over het Prinses Margrietkanaal tussen Burgum en Sumar. De provincie Fryslân is bereid tot een cofinanciering van € 232.000 voor dit initiatief. Voorwaarde is dat een en ander voor 1 januari 2027 gerealiseerd is. Er wordt op dit moment door de gemeente met regionale betrokken organisaties gewerkt aan uitwerking van de realisatie van dit initiatief. Dit zal in 2023 niet meer worden afgerond. Het voorstel is om de gemeentelijke financiering aan dit initiatief te continueren en mee te nemen naar 2024. Het incidentele budget is beschikbaar gesteld vanuit de Algemene Reserve. Deze begrotingswijziging heeft daarom geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 107254

Gemeente Tytsjerksteradiel

Begrotingswijzigingen december 2023 Temporisering realisatie toeristische overstappunten In de begroting 2023-2026 is op basis van de Kadernota 2023-2026 voor de realisatie van twee toeristisch overstappunten (TOP's) € 12.000 beschikbaar gesteld voor het maken en plaatsen van deze TOP's. Kosten voor uitvoering en onderhoud liggen daarna bij de Marrekrite Een toeristisch overstappunt (TOP) is een startpunt vanwaar toeristen de mooiste gebieden kunnen verkennen. In 2023 is een medewerker aangesteld om onder andere met de realisatie van de TOP's aan de slag te gaan. Deze medewerker is drie maanden gebleven, waardoor de realisatie niet is gelukt. Er is inmiddels een nieuwe collega die momenteel wordt ingewerkt en in 2024 de realisatie van de twee TOP's op zal pakken. Het budget van € 12.000, dat ten laste van de Algemene Reserve zou komen, wordt daarom nu overgeheveld naar 2024. Journaal id 107351

Temporisering Uitvoeringskosten startnotitie visie op bedrijventerreinen In de raadsvergadering van 20 april 2023 is op basis van een aangenomen motie € 40.000 beschikbaar gesteld ten laste van de Algemene Reserve voor de uitvoering van de werkzaamheden zoals beschreven in de startnotitie voor de visie op bedrijventerreinen. De uitvoering van de werkzaamheden worden verricht door een extern adviesbureau. In 2023 is conform de gemaakte afspraken 50% gefactureerd. De overige 50% wordt bij oplevering gefactureerd. Dit zal naar verwachting in februari/maart plaatsvinden. Daarom wordt het restant budget van € 20.000 via de Algemene Reserve nu meegenomen naar 2024. Deze wijziging heeft geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 107356

Temporisering Wet open overheid (Woo) In de begroting 2023 zijn er middelen voor de Wet open overheid (Woo) beschikbaar gesteld. Vanaf dit huidige jaar moeten wij aan de wettelijke verplichtingen voldoen. Hierdoor vindt er meer scholing plaats, worden meer mensen ingehuurd en worden nieuwe systemen aangeschaft. Zo is er in 2023 een nieuwe anominiseringstool aangeschaft en is de AO/IB ingericht. Voor 2023 was er binnen de gemeente voor uitvoering in de WM8KTD € 87.000 incidenteel budget beschikbaar. Er is voor een bedrag van € 31.000 aan kosten gemaakt. Het restant bedrag van € 56.000 wordt via de reserve overlopende posten overgeheveld naar 2024. Naast het incidentele budget was er ook € 36.000 aan structureel budget beschikbaar. Hiervan is € 15.000 uitgegeven. Het restant bedrag van € 21.000 valt vrij ten gunste van het begrotingssaldo. Journaal id 107293

Vrijval overlopende post Handhaving energielabel C kantoren Via de circulaires met betrekking tot de algemene uitkering gemeentefonds worden middelen voor taken beschikbaar gesteld die door ons als gemeenten moeten worden uitgevoerd. Deze middelen reserveren we in eerste instantie vaak centraal binnen programma 0. De volgende middelen zijn in 2022 via een overlopende post overgegaan naar 2023. In 2023 zijn deze middelen niet voor de daarvoor beoogde doelen gebruikt, de middelen zullen dan ook vrijvallen ten gunste van het begrotingssaldo. Handhaving energielabel C Kantoren: In het Bouwbesluit is vastgelegd dat per 1 januari 2023 een kantoor energielabel C of beter moet hebben om nog als kantoor gebruikt te mogen worden. De gemeente is het bevoegde gezag en handhaaft de wetgeving. Dit geld is in 2023 niet gebruikt en kan daardoor vrijvallen. Journaal id 107285

Vrijval overlopende posten VTHV Via de circulaires met betrekking tot de algemene uitkering gemeentefonds worden middelen voor taken beschikbaar gesteld die door ons als gemeenten moeten worden uitgevoerd. Deze middelen reserveren we in eerste instantie vaak centraal binnen programma 0. De volgende middelen zijn in 2022 via een overlopende post overgegaan naar 2023. In 2023 zijn deze middelen niet voor de daarvoor beoogde doelen gebruikt, de middelen zullen dan ook vrijvallen in het saldo van de baten en lasten.

Gemeente Tytsjerksteradiel

Begrotingswijzigingen december 2023

Kinderopvang toezicht en handhaving: Vrijvallen Voor het ondersteunen van gemeenten bij hun handhavingstaak in de kinderopvang is er via de algemene uitkering € 1.000 beschikbaar gekomen. Dit geld is in 2023 niet gebruikt en kan daardoor vrijvallen. Toezicht en handhaving gastouderschap: Vrijvallen Voor het ondersteunen van gemeenten bij hun handhavingstaak in de kinderopvang in het kader van het intensiveren van toezicht en handhaving van de gastouderopvang is er een budget beschikbaar gekomen van € 8.000. Dit geld is in 2023 niet gebruikt en kan daardoor vrijvallen. Toezicht en handhaving voor EPBD III: Vrijvallen Via de algemene uitkering is er € 2.000 beschikbaar gekomen in verband met de tweede herziening van de Europese richtlijn energieprestatie van gebouwen (EPBD III). Dit geld is in 2023 niet gebruikt en kan daardoor vrijvallen. Journaal id 107275

Wandelpad 40-Med In 2022 is het wandelpad 40-Med aangelegd. In 2023 wordt het project afgerond. Er volgt nog een laatste factuur. Na ontvangst laatste factuur is dit project helemaal (ook financieel) afgerond. Het restant van het budget valt vrij bij de jaarrekening van 2023. Deze begrotingswijziging zorgt ervoor dat de middelen van de overlopende posten 2022 beschikbaar komen in 2023. Deze wijziging heeft geen invloed op het begrotingssaldo. Journaal id 107357

Gemeente Tytsjerksteradiel

Begrotingswijzigingen december 2023

1.4 Gevolgen bijdrage Werkmaatschappij De activiteiten die de Werkmaatschappij uitvoert voor Achtkarspelen en Tytsjerksteradiel worden betaald uit de bijdrage die beide organisaties verstrekken. Soms, maar niet altijd, hebben wijzigingen in de begroting van de organisaties als gevolg van (beleids)ontwikkelingen ook effect op de werkzaamheden die de Werkmaatschappij voor ons uitvoert. De bijdrage van onze gemeente aan de WM8KTD gaat als gevolg van diverse wijzigingen met € 3.122.000 omhoog. Het budget is hiervoor geregeld bij de gemeente, maar omdat de uitvoering vanuit de WM8KTD wordt gedaan, dient de bijdrage aan de WM8KTD met dit bedrag te worden verhoogd. Dit betreft de volgende onderwerpen, waarvoor in deze rapportage de begrotingswijzigingen voor de gemeente zijn doorgevoerd. Zie hiervoor 1.2. Effecten op de bijdrage aan WM8KTD

2023

(bedragen x € 1.000)

Bijdrage 8K

Bijdrage TD

Totaal

Primitieve begroting

19.304

19.522

38.826

Vastgestelde begrotingswijzigingen tot heden

3.634

3.226

6.861

Voorgestelde wijzigingen nu

3.115

6.231

- 40

- 80

Aanwenden middelen Nationaal Programma Onderwijs

Actualisering ombuigingen

113

226

Budget ontvlechtingsproces

3.193

6.385

Budget vakliteratuur

Budgettering klimaatmiddelen transitievisie

- 25

- 51

- 42

- 83

Organiseren en faciliteren van het thuiswerken

- 81

- 161

Overheveling deel van het budget Recruitment

- 13

- 25

Prognose personele lasten 2023 WM8KTD

- 200

- 400

Restantbudget procesoptimalisatie

- 85

- 170

Verhoging budget externe advisering HRM

Verhoging budget Vorming en Opleiding team Advies

Aanwenden middelen Energiearmoede Aanwenden middelen Inkoop WMO en Participatie

Capaciteitsuitbreiding contractmanagement en contractbeheer Extra capaciteit BOA's inzetten voor implementatie WPG Invulling actiepunten communicatiestrategie Inzet Fiscaliade, Plan van Aanpak DHT en Basis op Orde

Gemeente Tytsjerksteradiel

Begrotingswijzigingen december 2023 Versterken dienstverlening door gemeenten aan mensen in een

132

264

- 35

- 69

- 55

- 110

106

26.053

25.864

51.917

kwetsbare positie; Aanwenden POK-middelen Vlootschouw (talentschouw) in het kader van Strategisch Personeelsplan Vrijval stelpost prijsontwikkelingen binnen WM8KTD Wet kwaliteitsborging bouw en woningtoezicht Bijdragen begroting inclusief voorgestelde wijzigingen

Het voorstel tot wijzigingen in de WM8KTD wordt in deze zelfde raad geagendeerd voor zienswijze. Dit heeft te maken met het feit dat de WM8KTD een gemeenschappelijke regeling is. Door nu in dezelfde raadsvergadering zowel de wijzigingen van de gemeente als de WM8KTD te agenderen, is er een tijdiger inzicht in de ontwikkeling van de bijdrage aan de WM8KTD. Specificatie wijzigingen met effect op de bijdrage Naam en omschrijving wijziging Aanwenden middelen Energiearmoede Het Rijk heeft middelen beschikbaar gesteld aan gemeenten via de Specifieke uitkering Energiearmoede. Het doel van deze uitkering is om de energierekening van huishoudens die kampen met energiearmoede nog voor komende winter te verlagen. Gemeenten bepalen grotendeels zelf hoe ze de middelen besteden. De uitvoering hiervan is belegd bij de Werkmaatschappij. Het gaat om een bedrag van € 25.000 per gemeente, waardoor de bijdrage aan de Werkmaatschappij wordt verhoogd met € 50.000. Deze begrotingswijziging heeft overigens binnen de beide gemeenten geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 107179

Aanwenden middelen Inkoop WMO en Participatie In de begroting 2023-2026 zijn op basis van de kadernota 2023-2026 middelen ter beschikking gesteld aan de Werkmaatschappij ten behoeve van een implementatieplan voor het inkoopproces van WMO en Participatie. In 2023 is hier uitvoering aan gegeven. Naast WMO en Participatie is de inkoop Jeugd hierin meegenomen. Gezien de huidige ontwikkelingen loopt dit project eind 2023 deels af. Alleen de inkoop Jeugd krijgt een vervolg in 2024. De niet bestede middelen kunnen vrijvallen. Vervolgens zal in 2025 de situatie opnieuw worden bekeken, na inventarisatie van de wensen van de beide afzonderlijke gemeenten. De vrijval van het inkoopbudget WMO en Participatie in de Werkmaatschappij bedraagt € 80.000, waardoor de bijdrage van de beide gemeenten verlaagd wordt met € 40.000. Deze begrotingswijziging heeft overigens binnen de beide gemeenten geen effect op het begrotingssaldo, omdat de kosten werden afgedekt uit de algemene reserve. Journaal id 107312

Aanwenden middelen Nationaal Programma Onderwijs Het Rijk heeft aan gemeenten middelen beschikbaar gesteld via het Nationaal Programma Onderwijs (NPO). Gemeenten worden hiermee in staat gesteld, in samenwerking met het onderwijs, activiteiten te organiseren gericht op het wegnemen van de nadelige gevolgen van de coronapandemie bij schoolgaande kinderen. De uitvoering hiervan is belegd bij de Werkmaatschappij. In april jl. is een bedrag van € 221.000 beschikbaar gesteld aan de Werkmaatschappij. Recentelijk is in beeld gebracht wat voor het programma in 2023 in zijn geheel benodigd is. Dit heeft geleid tot het verhogen van de bijdrage aan de Werkmaatschappij met € 69.000. Deze extra bijdrage wordt 50-50 verdeeld over beide gemeenten.

Gemeente Tytsjerksteradiel

Begrotingswijzigingen december 2023

Deze begrotingswijziging heeft overigens binnen de beide gemeenten geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 107178

Actualisering ombuigingen In het kader van de jaarrekening 2022 is de stand van zaken met betrekking tot de ombuigingen geactualiseerd. Veel is inmiddels gerealiseerd, echter een aantal onderwerpen niet. Gezien het besluit tot ontvlechting wordt een aantal ombuigingen in de toekomst niet gerealiseerd. Dit is inmiddels verwerkt in de begroting 2024-2027. Via deze begrotingswijziging worden nu eveneens de niet realiseerbare ombuigingen voor het jaar 2023 met betrekking tot procesoptimalisatie meegenomen. Voor de begroting van de WM8KTD betekent dit een nadeel van € 226.000 (€ 113.000 per gemeente), wat leidt tot een verhoging van de bijdrage van beide gemeenten aan de WM8KTD. Journaal id 107374

Budget ontvlechtingsproces Op basis van het plan van aanpak voor de ontvlechting van de Werkmaatschappij en de daarbij te verwachten kosten is voor de periode tot en met eind 2024 een bedrag nodig van € 6.385.000. De kosten worden verantwoord binnen de WM8KTD en leiden tot een verhoging van de bijdrage van beide gemeenten ten bedrage van € 3.192.000 aan de WM8KTD. De kosten voor onze gemeente worden ten laste van de Algemene Reserve gebracht. Het bedrag van in totaal € 6.385.000 vormt daarmee de projectbegroting voor de ontvlechting. Het vertrekpunt voor deze projectbegroting is het onderzoek van Lysias. De kosten blijven indicatief, omdat ze afhangen van de koersbepaling en de complexiteit van de ontvlechting van specifieke taakgebieden, wat zal blijken uit de opbouw en inventarisatie van diverse bouwstenen. Aan het einde van dit jaar zullen de niet bestede middelen binnen de WM8KTD bij de jaarrekening in een bestemmingsreserve worden gestort en voor het jaar 2024 weer beschikbaar worden gesteld. Journaal id 106807

Budget vakliteratuur In 2022 is het vakliteratuur Europees aanbesteed. Dit is gedaan voor zowel de WM8KTD als beide gemeenten. Doel was door middel van centrale regie grip krijgen en houden op het aantal abonnementen en de bijbehorende kosten. Deze regierol is belegd binnen de interne dienst. De kosten van de abonnementen worden vanaf 2023 geboekt daar waar de medewerker in dienst is. Voor de medewerkers van de WM8KTD worden de kosten centraal bij de interne dienst geboekt. Deze werkwijze maakt dat het budget van de WM8KTD ontoereikend is. Via deze begrotingswijziging vragen wij voor de WM8KTD structureel € 32.000 aan extra budget. Hiervoor wordt de jaarlijkse bijdrage van beide gemeenten verhoogd met € 16.000. Tegelijkertijd valt er binnen de gemeenten budget vrij, omdat daar minder kosten geboekt worden. Journaal id 107379

Budgettering klimaatmiddelen transitievisie Voorgaande jaren zijn er van het Rijk decentralisatie uitkeringen ontvangen ten behoeve van energieloketten en klimaatmiddelen transitievisie. Deze middelen zijn ontvangen door de beide gemeenten. De uitvoering van deze taken ligt binnen de WM8KTD. Hiervoor is in 2023 € 52.000 benodigd voor de inhuur van personeel. Door middel van deze begrotingswijziging wordt de bijdrage van de beide gemeenten aan de WM8KTD met € 26.000 per gemeente verhoogd. Deze begrotingswijziging heeft geen effect heeft op het begrotingsresultaat van de beide gemeenten. Journaal id 107336

Gemeente Tytsjerksteradiel

Begrotingswijzigingen december 2023 Capaciteitsuitbreiding contractmanagement en contractbeheer In de begroting 2023-2026 is op basis van de Kadernota 2023-2026 een bedrag van € 120.000 opgenomen (KN: 00.04.11). Dit bedrag was bestemd voor de inhuur van een projectleider voor de duur van één jaar. De inzet heeft als doel de visie en werkwijze goed te implementeren. Het project Contractmanagement heeft door de besluitvorming omtrent de ontvlechting een andere wending gekregen. Het restant budget dient nog beschikbaar te blijven om richting ontvlechting het contractbeheersysteem op orde te brengen en het proces contractmanagement gereed te maken voor verdere borging en overdracht richting de beide individuele gemeente. Gelet op de werkdruk die ontstaat bij de ontvlechting is het nog de vraag of wij dit zelf kunnen oppakken of dat er nog nadere expertise ingekocht moet worden. Daarom dient dit budget voor 2024 nog beschikbaar te blijven. In 2023 is een bedrag van € 69.000 benut. Het restantbedrag van € 51.000 wordt via de overlopende posten bij de beide gemeenten overgeheveld naar 2024. Hierdoor gaat de bijdrage van beide gemeenten aan de WM8KTD voor 2023 naar beneden met een bedrag van in totaal € 51.000. In 2024 wordt de bijdrage hiermee weer verhoogd. Deze begrotingswijziging heeft geen invloed op het begrotingssaldo van de beide gemeenten. Journaal id 107297

Extra capaciteit BOA's inzetten voor implementatie WPG Er is door het Rijk in 2022 voor extra capaciteit van de BOA’s in 2022 € 34.000 beschikbaar gesteld. Deze middelen worden ingezet om de beheersmaatregelen die voortvloeiend uit de Wet politiegegevens (WPG) te implementeren. De WPG gaat over BOA's en over de manier waarop BOA's moeten werken. Dit budget is dus bij uitstek geschikt om te gebruiken voor de implementatie van de WPG eisen nu deze juist gaan over professionalisering van de BOA's. In 2022 is reeds € 8.000 uitgegeven en € 60.000 is in 2023 uitgegeven. Deze wijziging leidt tot een verhoging van de BOA gelden in de WM8KTD van in totaal € 60.000. Vanuit beide gemeente wordt de bijdrage met € 30.000 verhoogd. Omdat de middelen bij de beide gemeente waren gereserveerd heeft dit daar geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 107332

Invulling actiepunten communicatiestrategie In de begroting 2023-2026 is op basis van de Kadernota 2023-2026 een bedrag van opgenomen voor invulling actiepunten communicatiestrategie (KN 00.04). Doel was de communicatie van de beide gemeenten en van de werkmaatschappij professioneler, consistenter en helderder aan te pakken, door: 1. Extern: zorgdragen voor een professionele uitstraling van de drie organisaties en zorgen voor begrijpelijke teksten (B1-niveau) in alle uitingen. 2. Intern: De drie organisaties zijn in ontwikkeling. Werken voor deze drie organisaties is soms complex. Een goede interne communicatie zorgt ervoor dat medewerkers zich verbonden voelen met de organisatie en op een juiste, tijdige en begrijpelijke wijze worden geïnformeerd over de organisatieontwikkeling. Een aantal van deze activiteiten zijn on-hold gezet in als gevolg van de ontvlechting. Wellicht worden de activiteiten in de nieuwe organisaties opgepakt. Het structurele budget van € 28.000 valt vrij. Dat betekent dat de bijdrage per gemeente hierdoor verlaagd wordt met € 14.000. Voor de gemeenten heeft dit een positief effect op het begrotingssaldo. Het structurele effect voor 2024 en verder nemen we mee in de begrotingswijzigingen van april voor 2024 en in de opzet van de begroting 2025. Ook het incidentele budget van € 56.000 valt vrij.

Gemeente Tytsjerksteradiel

Begrotingswijzigingen december 2023 Inzet Fiscaliade, Plan van Aanpak DHT en Basis op Orde De gemeente voldoet op dit moment niet aan de aangescherpte vereisten van de belastingdienst (voor de doorontwikkeling) van Horizontaal Toezicht, DHT. Per 2023 is daarom het reguliere toezicht weer van toepassing en is het Horizontaal Toezicht gestopt. Geconstateerd is dat kennis en kunde op fiscaal gebied beperkt aanwezig is en dat er grote afhankelijkheid is van externe deskundigheid op specifieke thema’s en dossiers. Het is noodzakelijk om de kennis en kunde op het fiscaal dossier te verstevigen en daarnaast de kwaliteit van de administratieve vastlegging op peil te brengen en aan te laten sluiten bij de aangescherpte vereisten. Daarmee beperken we het risico op boetes en naheffingen. Gezien de specifiek benodigde kennis is het bureau Fiscaliade gevraagd de organisatie hierin gedurende (het restant van) 2023 en 2024 projectmatig te begeleiden. De totale kosten bedragen € 78.000. De bijdrage in de kosten voor beide gemeenten bedraagt € 39.000. Verwacht wordt dat van het totale bedrag € 16.000 ten laste van 2023 valt en € 62.000 in 2024. De respectievelijke bijdrage per gemeente aan de WM8KTD bedraagt daardoor € 8.000 in 2023 en € 31.000 in 2024. De budgetvraag heeft gevolgen voor de bijdrage van de gemeenten aan de WM8KTD en het begrotingssaldo van de beide gemeenten. Journaal id 107366

Organiseren en faciliteren van het thuiswerken In de begroting 2023-2026 is op basis van de Kadernota 2023-2026 voor de Werkmaatschappij een bedrag van € 230.000 incidenteel beschikbaar gesteld voor het Organiseren en faciliteren van het thuiswerken (KN (00.04.09). Hier bovenop is structureel nog een bedrag van € 56.000 beschikbaar gesteld. Totaal voor 2023 was er € 286.000 beschikbaar. Beide gemeenten dragen hierin voor de helft bij. Het aantal mensen dat tot nu toe thuiswerkmeubilair heeft besteld is een stuk minder dan verwacht. Vanuit de projectgroep wordt er nog wel op aangestuurd om thuiswerkmeubilair te bestellen als je regelmatig thuiswerkt. Dit is verplicht vanuit de Arbowet en het Burgerlijk Wetboek. Voor het jaar 2023 is de verwachting dat de totale kosten voor de inrichting van de thuiswerkplek € 125.000 zijn. Hiervan heeft € 56.000 betrekking op het structurele budget en € 69.000 op het incidenteel budget. Er blijft in 2023 dus € 161.000 aan incidenteel geld over. De verwachting is dat het komende jaar, als er meer duidelijkheid komt over de ontvlechting, een deel van de medewerkers alsnog meubilair zullen bestellen. Hiervoor is naar verwachting € 50.000 nodig. Het andere deel van het niet benutte incidentele budget ten bedrage van € 111.000 valt vrij.

Het voorstel is om bij de beide gemeenten € 25.000 van het incidentele budget via de Algemene Reserve over te hevelen naar 2024, waardoor binnen de WM8KTD in 2024 weer € 50.000 aan incidentele budget beschikbaar komt. Voor de bijdrage van beide gemeenten aan de WM8KTD betekent dit dat voor 2023 de bijdrage per gemeente met € 80.000 wordt verlaagd (in totaal € 161.000). Deze begrotingswijziging heeft geen invloed op het begrotingssaldo van beide gemeenten, maar resulteert bij de gemeenten in een deel vrijval in de Algemene Reserve (€ 80.000 per gemeente) en in een deel doorschuiven naar 2024 (€ 25.000 per gemeente). Journaal id 107261

Overheveling deel van het budget Recruitment In begroting 2023-2026 is op basis van de Kadernota 2023-2026 voor 2023 incidenteel € 40.000 beschikbaar gesteld voor het sluiten van raamcontracten met één of meer recruitmentbureaus. (KN 20232026; HR: Recruitment; 00.04.16). Deze taak zal worden uitgevoerd door een nieuw te werven recruiter vanaf november. Hiervoor is in 2023 nog € 15.000 nodig. Het restant bedrag van € 25.000 wordt bij beide

Gemeente Tytsjerksteradiel

Begrotingswijzigingen december 2023 gemeente via de Algemene Reserve overgeboekt naar 2024. Samen met het budget wat via de begroting 2024-2027 voor recruitment beschikbaar is gesteld zal dit in het kader van de ontvlechting zeker nodig zijn, om op termijn de werving voor de nieuwe organisaties vorm te kunnen geven. Deze wijziging heeft een verlagend effect op de bijdrage aan de Werkmaatschappij van in totaal € 25.000 en heeft bij de beide gemeente geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 107255

Prognose personele lasten 2023 WM8KTD Als gevolg van een krappe arbeidsmarkt en een hoog ziekteverzuim wordt meer personeel dan gemiddeld ingehuurd. Dekking van de inhuurkosten loopt veelal via de begrote salariskosten van de reguliere formatie. Omdat het lastig is om vacatures snel in te kunnen vullen worden veel kosten opgevangen door de lagere bezetting ten opzichte van de toegestane formatie. Kosten voor vervanging bij ziekteverzuim zijn niet volledig voorspelbaar en blijven een risico, maar leiden wel tot een forse overschrijding op het budget van ziekteverzuim. Voor ziektevervanging verwachten een overschrijding rond de € 1,3 miljoen ten opzichte van het begrote ziektebudget van € 663.000 binnen de WM8KTD. Het ziekteverzuimpercentage voor de WM8KTD bedraagt 6,96% (peildatum 31 oktober 2023; exclusief zwangerschap). De krapte op de arbeidsmarkt in combinatie met een hoog ziekteverzuim veroorzaakt een oplopende werkdruk, waardoor het hier en daar in de organisatie(s) soms knelt in de uitvoering van de taken en het niet direct in kunnen vullen van openstaande vacatures. Bij de oktoberwijziging uitgaande van de realisatiecijfers tot en met augustus, was onze verwachting dat we deze overschrijding zouden kunnen opvangen binnen de bestaande personeelskosten en dat we hier in de decemberwijziging bij u op terug zouden komen.

Uitgaande van de realisatiecijfers tot en met oktober verwachten wij voor de WM8KTD een voordeel tussen € 400.000 en € 600.000 op een totaal bedrag van € 43 miljoen aan personeelskosten. Dit is een geringe afwijking van bijna 1%. In deze begrotingswijziging gaan we uit van een bedrag van € 400.000. Dit betekent dat de bijdrage van beide gemeenten aan de WM8KTD met € 200.000 wordt verlaagd, hetgeen een positief effect op het begrotingssaldo van de gemeenten heeft. Journaal id 107405

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Tytsjerksteradiel&id=2f4757fc-35d7-4d27-92af-8072e712a0d8