Bijlage 1 - Begrotingswijzigingen april 2025
Tekst van het document
TD - Begrotingswijzigingen april 2025
Begrotingswijzigingen april 2025
Inhoudsopgave Inhoudsopgave......................................................................................................................2 1 Begrotingswijziging ............................................................................................................3 1.1 Inleiding ......................................................................................................................4 1.2 Belangrijkste ontwikkelingen nader toegelicht .............................................................6 1.3 Begrotingswijziging - financiële impact en toelichting ...............................................10 1.4 Gevolgen bijdrage Werkmaatschappij.........................................................................14 2 Besluitvorming .................................................................................................................15 2.1 Besluit .......................................................................................................................15
Gemeente Tytsjerksteradiel
2
Begrotingswijzigingen april 2025
1 Begrotingswijziging
Gemeente Tytsjerksteradiel
3
Begrotingswijzigingen april 2025
1.1 Inleiding Met dit overzicht 'TD - Begrotingswijzigingen april 2025' leggen wij als college verantwoording af aan de raad over de ontwikkelingen ten opzichte van de begroting 2025.
Het begrotingssaldo vóór het uitbrengen van deze rapportage bedraagt € 3.652.000
voordelig. De voorgestelde wijzigingen in deze rapportage bedragen € 60.000 nadelig, waardoor na vaststelling door de raad het begrotingssaldo uitkomt op € 3.592.000. Ontwikkeling van de begroting gedurende het jaar
Het verloop van het saldo van de primitieve begroting 2025 naar het saldo van de begroting
ná wijzigingen heeft zich in de loop van 2025 als volgt ontwikkeld: (x € 1.000)
Primitieve begroting
3.545
Begrotingswijzigingen op basis van raadsbesluiten - Tussentijdse wijzigingen Gewijzigde vastgestelde begroting
Gemeente Tytsjerksteradiel
108 3.652
4
Begrotingswijzigingen april 2025
In vogelvlucht
EFFECTEN WIJZIGINGEN IN ÉÉN OOGOPSLAG Dit overzicht geeft u in één oogopslag informatie over de inkomsten en uitgaven in 2025 van de gemeente Tytsjerksteradiel (bedragen x € 1.000).
Primitieve begroting
UITGAVEN
Saldo tot heden
Voorstel
Saldo na
wijziging
wijziging
109.345
110.349
191
110.539
Bestuur en dienstverlening
23.151
23.140
250
23.390
Bestuur en ondersteuning
23.151
23.140
250
23.390
Samenleving
77.412
77.828
- 92
77.736
Onderwijs
5.828
5.838
-
5.838
Sociaal domein
46.239
46.313
- 92
46.220
Sport, cultuur en recreatie
10.001
10.333
-
10.333
Veiligheid
3.306
3.306
-
3.306
Volksgezondheid en milieu
12.038
12.038
-
12.038
Wonen en werken
8.782
9.380
33
9.413
559
572
-
572
Verkeer, vervoer en waterstaat
5.223
5.615
-
5.615
Volkshuisvesting en Ruimtelijke Ordening
3.001
3.193
33
3.226
112.890
114.001
131
114.132
39.337
40.448
131
40.579
Ontvangen wij van het rijk
73.553
73.553
-
73.553
RESULTAAT
3.545
3.652
- 60
3.592
Economie
INKOMSTEN Lokale heffingen en overige inkomstenbronnen
Ontwikkelingen op hoofdlijnen
Bedrag
Bedragen x € 1.000 (negatief bedrag = nadeel, positief bedrag = voordeel).
- 60
Actualiseren budget Ondernemingsraad
- 89
Actualisering Arbobudget
- 10
Actualisering budget Ruimtelijke Ordening
-8
Dienstverleningsovereenkomst Caparis
88
Indexatie subsidies sociale basis
- 42
Gemeente Tytsjerksteradiel
5
Begrotingswijzigingen april 2025
1.2 Belangrijkste ontwikkelingen nader toegelicht Ontvlechting
Aanpassing en ontvlechting ICT
In de projectbegroting voor ontvlechting is voor incidentele kosten een bedrag van € 3.000.000 opgenomen. Voor de eerste fase van ontvlechting is voor 2024 en 2025 een investering van € 1.300.000 vereist, waarvan in 2024 € 881.000 is uitgegeven en nog € 419.000 resteert voor 2025.
Voor de tweede fase van ontvlechting is nog een bedrag van € 1.700.000 nodig. In deze fase
zullen nog kosten worden gemaakt voor hardware en diverse applicaties, die vanwege wettelijke verplichtingen niet eerder konden worden gesplitst.
Vanwege de keuze om voorlopig door te gaan binnen de BVO-ICT is besloten om een deel van de werkzaamheden met betrekking tot de infrastructuur op een later tijdstip uit te voeren.
Deels zullen we nu logische scheidingen aanbrengen waar bij een daadwerkelijke splitsing fysieke scheidingen noodzakelijk zullen zijn, wat zal resulteren in investeringen in extra hardware.
Daarnaast is er geld nodig voor onderzoek en afhankelijk van de besluitvorming na 2027 mogelijk voor de implementatie van de daaruit voortvloeiende keuzes en kosten.
In de begrotingswijziging van december 2024 is de huidige stand van zaken ten aanzien van
de ICT-ontvlechtingskosten gepresenteerd en werd aangegeven dat in de begrotingswijziging van april 2025 meer informatie zou volgen. Dit blijkt momenteel niet haalbaar. Er zijn nog te
veel lopende zaken die afronding behoeven om een definitieve stand van zaken op te maken.
Ook is er nog geen gelegenheid geweest om een schatting van de benodigde kosten voor een mogelijke fysieke splitsing te maken.
Het voorstel is daarom om een bedrag van € 2.119.000 (€
419.000 + € 1.700.000)
beschikbaar te houden voor de kosten van de eerste en tweede fase van aanpassing en ontvlechting ICT binnen de BVO-ICT.
Gevolgen van de aangepaste aanpak
De ontvlechting wordt hierdoor op een andere manier uitgevoerd. Een deel van de
oorspronkelijk geplande werkzaamheden wordt nu uitgesteld. Wat uiteindelijk definitief moet worden uitgevoerd, hangt mede af van de uitkomsten van het onderzoek.
De exacte financiële gevolgen zijn daarom op dit moment nog niet vast te stellen. Via de P&Ccyclus zullen wij u op de hoogte houden van de ontwikkelingen.
Financieel
Voor het ontvlechten van de werkmaatschappij is in 2023 een plan gemaakt. Hiervoor is per
gemeente € 3.192.500 (in totaal € 6.385.000) aan de werkmaatschappij beschikbaar gesteld. In 2023 is er € 62.000 uitgegeven en in 2024 € 3.543.000 aan met name externe
ondersteuning en ICT ontvlechtingskosten. Er is voor 2025 in de werkmaatschappij nog een
Gemeente Tytsjerksteradiel
6
Begrotingswijzigingen april 2025 bedrag nodig van € 2.569.000. Daarnaast is sprake van een vrijval van € 106.000 per gemeente (in totaal € 211.000).
Deze vrijval vertaalt zich in een lagere bijdrage aan de werkmaatschappij in de jaarrekening 2024. De gemeenten zullen zelf moeten zorgen voor een reservering binnen hun eigen
begroting voor eventuele kosten van de nasleep van de ontvlechting in de eerste maanden van 2025, waaronder extra druk op de werving en selectie van de gemeenten en overige onvoorziene kosten.
Voor Tytsjerksteradiel nemen we daarom in deze begrotingswijzigingen een bedrag voor 2025 op van € 106.000. We voegen dit toe aan de post opbouw. De dekking vindt plaats ten laste van de algemene reserve.
Beg r o tin g
Realis atie 2023 Realis atie 2024
Res tan t 2024
Pr o jec tko s ten Projectleiding Externe ondersteuning projectorganisatie
210.000
54.000
158.000
-2.000
2.500.000
-
2.041.000
459.000
Medezeggenschap
75.000
8.000
25.000
42.000
Plaatsingscommissie
100.000
-
371.000
-271.000
2.885.000
62.000
2.595.000
228.000
3.000.000
-
881.000
2.119.000
300.000
-
-
300.000
3.300.000
-
881.000
2.419.000
200.000
-
67.000
133.000
3.543.000
2.780.000
Subtotaal In c iden tele des in teg r atieko s ten Aanpassingen en ontvlechting ICT Contracten/materieel
Subtotaal Totaal Onvoorzien To tale ko s ten 2023 en 2024
6.385.000
62.000
No g te v er wac h ten ko s ten 2025 Externe ondersteuning projectorganisatie (ICT)
-450.000
Aanpassingen en ontvlechting ICT
-2.119.000
Vr ijv al bes tem m in g s r es er v e
211.000
Gemeente Tytsjerksteradiel
7
Begrotingswijzigingen april 2025 Opbouw
Terugblik 2024
In 2024 is er hard gewerkt om de nieuwe start van de organisatie per 1 januari 2025, zo goed mogelijk voor te bereiden. Het project Opbouw was een van de ‘sporen’ onder de overkoepelende programmastructuur ontvlechting.
De inhoudelijke focus en scope van het project lag op het behalen van de doelen en resultaten zoals beschreven in het Programmaplan Opbouw (vastgesteld in College maart 2024): 1.
Vanaf 1 januari 2025 voert gemeente Tytsjerksteradiel alle gemeentelijke taken en beleid zelfstandig uit.
2.
De ambtelijke organisatie is opgebouwd en ontwikkelt zich van daaruit door in lijn met de koers die Tytsjerksteradiel wil varen, en de organisatie die zij wil zijn voor haar inwoners en voor haar medewerkers. We werken aan een ontwikkelagenda voor de nieuwe organisatie.
3.
Met als resultaat een gemeente met flair, die ‘prettig eigenwijs’ de toekomst tegemoet kan treden, en waar het voor medewerkers goed werken is.
Voor de uitvoering van dit programmaplan heeft de Raad in 2024 incidentele middelen beschikbaar gesteld. De resultaten uit het programmaplan Opbouw zijn grotendeels behaald.
De producten zijn opgeleverd en/of voorbereid om vanaf 1 januari 2025 te kunnen worden
ingezet. Er ligt een agenda voor de organisatieontwikkeling in 2025 en 2026, en er zijn enkele deelprojecten die vanuit opbouw een logisch vervolg in 2025 krijgen.
Dit alles is, ondanks de tijdsdruk die op het project rustte, constructief tot stand gekomen binnen tijd en budget.
Stand van zaken en vooruitblik 2025
De werkzaamheden met betrekking tot opbouw krijgen in het nieuwe jaar een logisch vervolg via de ontwikkelagenda. Daarbij worden diverse activiteiten doorgezet dan wel nader uitgebouwd,
o.a.:
sterk
werkgeversmerk,
leiderschaps-
en
teamontwikkeling,
toekomstbestendige organisatie en manier van werken. De Raad wordt op diverse momenten geïnformeerd over de voortgang van de organisatieontwikkeling.
Nu het incidentele budget van Opbouw 2024 niet geheel tot besteding gekomen is, is bij
begrotingswijziging van december 2024 voorgesteld om het restant budget over te hevelen naar budget Opbouw in 2025. Dit ter dekking van voornoemde (deel)projecten behorend bij
de scope van opbouw van de nieuwe organisatie. Ook het restant budget vanuit ontvlechting en
de
middelen
vanuit
de
incidentele
formatie
organisatieontwikkeling, zijn aan dit budget toegevoegd.
voor
programmamanager
De middelen zullen in 2025 worden aangewend voor de volgende aspecten: -
Kosten programmamanager
-
Kosten werving en selectie
Gemeente Tytsjerksteradiel
8
Begrotingswijzigingen april 2025 -
Kosten fiscale expertise t.b.v. de nieuwe organisatie
-
Kosten
ontwikkelagenda,
o.a.
bestaande
uit:
leiderschapsontwikkeling,
arbeidsmarktcampagne. De specifieke toebedeling van dit budget is ten tijde van het opstellen van deze begrotingswijziging nog onderwerp van nadere uitwerking in het jaarplan van de ontwikkelagenda.
Financieel
In het onderstaande overzicht zijn de te verwachten kosten voor 2025 in beeld gebracht. De dekking van dit budget bestaat uit drie delen, te weten: •
Overlopende post budget opbouw 2024
•
Budgetoverheveling ontvlechting
•
Budget Programma manager ontwikkelagenda (AR) 2025
Koste n opbouw ge me e nte lijke organisatie
Be groting
Programma manager ontwikkelagenda
170.000
Project werving en selectie
102.000
Kosten fiscaliade
15.000
Kosten warm welkom
17.000
Kosten ontwikkelagenda (restant)
135.000
Totaal
439.000
De kking Overlopende post budget opbouw 2024
210.000
Budgetoverheveling ontvlechting
106.000
Programma manager ontwikkelagenda (AR)
123.000 439.000
Kosten fiscaliade
Om voor wat betreft de fiscaliteiten voor 2025 de basis op orde te krijgen en dit te stabiliseren is fiscale ondersteuning vanuit Fiscaliade nodig.
In onze begroting hebben wij een budget beschikbaar van € 24.000 voor fiscale
ondersteuning. De kosten bedragen € 39.000. Omdat hier sprake is van een sterke relatie met ontvlechting en de opbouw van de nieuwe organisatie stellen we voor om € 15.000 ten laste van het opbouwbudget te brengen.
Gemeente Tytsjerksteradiel
9
Begrotingswijzigingen april 2025
1.3 Begrotingswijziging - financiële impact en toelichting Nu voorliggende begrotingswijzigingen Begrotingswijzigingen met effect op het saldo Naam en omschrijving wijziging
Bedrag
Bedragen x € 1.000 (negatief bedrag = nadeel, positief bedrag = voordeel).
Actualiseren budget Ondernemingsraad
- 89
Sinds het ontstaan van de Werkmaatschappij 8KTD kennen de drie organisaties één ondernemingsraad (OR). De leden van de OR waren werkzaam in zowel de WM8KTD, de gemeente Achtkarspelen en de
gemeente Tytsjerksteradiel. Nu de ontvlechting een feit is, wordt voor beide gemeenten een nieuwe OR samengesteld. Deze twee afzonderlijke OR's gaan per 1 mei 2025 van start. De verkiezingen hiervoor gaan plaatsvinden op donderdag 17 april 2025. Tot 1 mei 2025 blijft de situatie zoals voor de ontvlechting.
Op dit moment hebben vier medewerkers vanuit de gemeente Tytsjerksteradiel zitting in de OR, met een tijdsbestek per week van 36 uur. In 2025 bestaat een volledig bezette OR uit in totaal negen
medewerkers, met een tijdsbestek van 84 uur per week. Vanaf 1 mei betekent dit dat onze gemeente
meer geld aan salariskosten kwijt zal zijn. Naast de reguliere scholing van de OR-leden die zich vooral richten op de WOR-kennis (Wet op de Ondernemingsraden), zullen de nieuwe OR-leden extra geschoold moeten worden.
Voor de nieuwe OR wordt in 2025 € 89.000 extra budget gevraagd:
- Salariskosten: € 63.000; de totale kosten voor 2025 bedragen € 170.000. Vanuit de
budgetoverheveling WM8KTD is in de begroting 2025 van onze gemeente al € 107.000 beschikbaar. - Opleidingskosten: € 22.000 per jaar.
- Overige kosten: € 4.000 per jaar; deze kosten bestaan uit vergaderkosten en kosten voor de OR verkiezingen.
- Kosten externe (juridische) advisering; hiervoor is geen extra budget nodig; het budget van € 5.000
zit al in de begroting van onze gemeente. Dit betreft een ook budgetoverheveling vanuit de WM8KTD. Voor 2026 en verder wordt het aantal uren wat per week beschikbaar is voor OR-werkzaamheden verlaagd van 84 naar 64 uur. Dit betekent dus een verlaging van salariskosten.
Voor de nieuwe OR wordt vanaf 2026 structureel € 82.000 extra budget gevraagd:
- Salariskosten: € 58.000; de totale kosten voor 2025 bedragen € 166.000; vanuit de
budgetoverheveling WM8KTD is in de begroting 2025 van onze gemeente al € 108.000 beschikbaar. - Opleidingskosten: € 22.000 per jaar.
- Overige kosten: € 2.000 per jaar; deze kosten bestaan uit vergaderkosten. Deze begrotingswijziging heeft voor 2025 een negatief effect op het begrotingssaldo van de gemeente van € 89.000.
Journaal id 119433
Actualisering Arbobudget
- 10
Agressie en geweld zijn in de Arbowet opgenomen bij 'psychosociale arbeidsbelasting'. Werkgevers zijn op grond van deze wet verplicht om een beleid te voeren dat erop gericht is om deze vorm van arbeidsbelasting te voorkomen of te beperken.
Agressieprotocol is een verplicht onderdeel van het arbobeleid. Het oude protocol was vooral gericht op
Gemeente Tytsjerksteradiel
10
Begrotingswijzigingen april 2025 een agressie incident in één van de gemeentehuizen. Dit blijkt niet voldoende; een incident kan zich
overal en altijd voordoen. Het protocol is hierop aangepast naar aanleiding van gesprekken met diverse teams zoals de receptie, diverse teams in het sociaal domein, de preventiemedewerkers, beheer enz. Gekeken is naar wat er nodig is op dit gebied voor medewerkers om zich veilig te voelen tijdens hun werkzaamheden en daarnaast wat er nu goed gaat en wat verbetering behoeft.
Tijdens de gesprekken met de teams bleek ook dat zich regelmatig incidenten voordeden die niet
werden gemeld. Hierdoor ontstond een vertekend beeld namelijk dat zich weinig incidenten voordeden op het gebied van agressie.
Vanuit agressieprotocol zijn de volgende acties als noodzakelijk opgepakt:
- Oprichten van een Interventieteam (qua opzet hetzelfde als BHV), bestaande uit vrijwillig aangemelde medewerkers. Deze kunnen middels pageroproep interventie bieden bij agressie in gemeentehuis.
- Voor huisbezoeken o.a gebiedsteams en inzetten van interventieteam zijn er pagers aangeschaft. - Opladers en noodknoppen zijn geïnstalleerd.
- Abonnement met Secure2Go. Afgesloten voor gebruik en vervanging pagers, meldkamer verbinding voor noodmelding met vaste procedures, app voor doorgeven locatie bij huisbezoeken.
- Agressietrainingen voor medewerkers zijn uitgebreid. (onder andere specifiek voor interventieteam)
Voor de structurele kosten is het huidige Arbo budget niet toereikend. Jaarlijks is er € 10.000 extra aan budget nodig.
Door middel van deze begrotingswijziging wordt het Arbobudget structureel opgehoogd met € 10.000. Deze wijziging heeft een nadelig effect op het begrotingssaldo van de gemeente. Journaal id 119346
Actualisering budget Ruimtelijke Ordening
-8
De kosten voor het maken van foto's ruimtelijke ordening werden voorheen in de werkmaatschappij 8KTD gemaakt. Na de ontvlechting vallen deze kosten in onze gemeentelijke begroting. De kosten
worden per m2 berekend. In de situatie voor de ontvlechting werden de m2's van beide gemeenten bij elkaar opgeteld. En de daaruit voortvloeiende kosten werden op basis van 50-50 verdeeld. Doordat
onze gemeente qua oppervlakte groter is dan de gemeente Achtkarspelen, gaan wij vanaf 2025 meer betalen voor het maken van de foto's.
Op dit moment is het budget € 38.000. De verwachte kosten stijgen met € 8.000 naar in totaal
€ 46.000. Door middel van deze wijziging wordt het budget structureel verhoogd met € 8.000.
Deze wijziging heeft een negatief effect van € 8.000 op het begrotingssaldo van onze gemeente. Journaal id 119219
Dienstverleningsovereenkomst Caparis
88
De dienstverleningsovereenkomst met Caparis voor de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) is verlengd van 2025 tot en met 2029. In het algemeen gaat het om voortzetting van bestaand
beleid. Tot deze dienstverleningsovereenkomst waren er verschillende tarieven per werksoort en waren er geen duidelijke afspraken over de jaarlijkse indexering. Per 2025 is overeengekomen dat er één tarief is voor alle werksoorten. Dit tarief is conform de vergoeding die gemeenten van het Rijk
ontvangen per Wsw-standaardeenheid (SE). Deze worden jaarlijks in de meicirculaire gepubliceerd. In de meicirculaire 2024 is gepubliceerd dat het tarief per SE € 37.749 voor 2025 bedraagt. Deze systematiek wordt landelijk door een groot aantal sociaal ontwikkelbedrijven gehanteerd.
In oktober 2024 is berekend dat de vergoeding aan Caparis € 3.462.000 bedraagt. Hierdoor zou de
begroting bijgesteld moeten worden met € 114.000. In de septembercirculaire is echter gepubliceerd
dat het tarief per SE gewijzigd wordt naar € 38.029. Als gevolg van deze wijziging, heeft de directie van Caparis aangegeven dat de vergoeding per SE gewijzigd moet worden van € 37.749 naar € 38.029 per SE. Hierdoor zou de begroting bijgesteld moeten worden naar € 3.487.000.
In de begroting is € 3.575.000 opgenomen. Dit bedrag wordt door middel van deze
begrotingswijziging aangepast naar € 3.487.000. Het verschil van € 88.000 wordt ten gunste van het begrotingssaldo gebracht. Journaal id 119457
Gemeente Tytsjerksteradiel
11
Begrotingswijzigingen april 2025
Indexatie subsidies sociale basis
- 42
We hebben besloten om Humanitas en Stjoer te compenseren voor de gestegen loonkosten door een indexatie toe te passen van 2,5% op de subsidie en 6% op de personele kosten in 2025 en 2026.
Hierdoor bedragen de extra kosten voor 2025 € 5.000 (Stjoer € 3.000 en Humanitas € 2.000). Door
middel van deze begrotingswijziging wordt de indexatie verwerkt in de begroting en ten laste van het begrotingssaldo gebracht.
Daarnaast hebben we eveneens besloten om de loonkostenstijging van KEaRN gedeeltelijk te
compenseren door een incidentele subsidie te verlenen van € 38.000 aanvullend op de reeds verleende subsidie Sociale Basis 2025.
Door middel van deze begrotingswijziging wordt deze indexaties verwerkt in de begroting en ten laste van het begrotingssaldo gebracht. Journaal id 119504
Begrotingswijzigingen zonder effect op het saldo Naam en omschrijving wijziging Budget Veilig wonen
De veiligheid van decentrale bestuurders is een vereiste voor het goed functioneren van het openbaar
bestuur. Per 1 oktober 2023 is de werkgeversverantwoordelijkheid voor hun veiligheid daarom uitdrukkelijk omschreven in een wijziging van de Regeling rechtspositie decentrale politieke ambtsdragers. Ten behoeve
van een veilige woonplek krijgen decentrale bestuurders een beveiligingsadvies op maat aangeboden. Bij de advisering zal een breder pakket van preventieve maatregelen worden gehanteerd, waaronder fysieke, elektronische en digitale maatregelen. Gemeenten dienen op basis van de nieuwe regeling het
beveiligingsadvies altijd over te nemen en de uitvoering van de veiligheidsmaatregelen te bekostigen. Via de septembercirculaire 2023 van het gemeentefonds is voor de periode 2023-2026 jaarlijks € 7.000
beschikbaar gesteld. De vertaling naar gemeentelijk beleid vanuit de afdeling HRM heeft in het kader van de ontvlechting vertraging opgenomen. In 2025 wordt hiervoor vanuit HRM gemeentelijk beleid opgesteld. Met deze begrotingswijziging komen de middelen voor 2025 beschikbaar. Samen met de via de
begrotingswijziging van december overgehevelde middelen uit 2024 is een budget van € 14.000 beschikbaar. De middelen voor 2026 nemen we mee in de begroting 2026-2029.
Deze wijziging heeft geen effect op het begrotingssaldo van de gemeente, omdat de middelen hiervoor binnen de begroting waren gereserveerd. Journaal id 119212
MV-11-1 Onderzoek woningbouwlocaties Burgum
In de raadsvergadering van 28 november heeft de Raad door middel van de Motie Vreemd "Onderzoek
woningbouwlocaties Burgum" MV-11-1 verzocht om onderzoek te doen naar de geschiktheid van een aantal locaties in Burgum voor woningbouw en hiervoor € 25.000 beschikbaar te stellen ten laste van de Algemene
Reserve. Wij kunnen instemmen met de motie en brengen de bekostiging van het onderzoek ten laste van de Algemene Reserve. Deze wijziging heeft geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 119441
Nasleep ontvlechtingskosten 2025
Voor het ontvlechten van de werkmaatschappij is in 2023 een plan gemaakt. Hiervoor is per gemeente
€ 3.192.500 (in totaal € 6.385.000) aan de werkmaatschappij beschikbaar gesteld. In 2023 is er € 62.000
uitgegeven en in 2024 € 3.543.000 aan met name externe ondersteuning en ICT ontvlechtingskosten. Er is voor 2025 in de werkmaatschappij nog een bedrag nodig van € 2.569.000. Daarnaast is sprake van een vrijval van € 106.000 per gemeente (in totaal € 211.000).
Deze vrijval vertaalt zich in een lagere bijdrage aan de werkmaatschappij in de jaarrekening 2024. De
gemeenten zullen zelf moeten zorgen voor een reservering binnen hun eigen begroting voor eventuele
kosten van de nasleep van de ontvlechting in de eerste maanden van 2025, waaronder extra druk op de
Gemeente Tytsjerksteradiel
12
Begrotingswijzigingen april 2025 werving en selectie van de gemeenten en overige onvoorziene kosten. Voor Tytsjerksteradiel nemen we daarom in deze begrotingswijzigingen een bedrag voor 2025 op van
€ 106.000. We voegen dit toe aan de post opbouw. De dekking vindt plaats ten laste van de algemene reserve.
Journaal id 119525
Vakliteratuur budgetten sociaal domein naar facilitair
Vakliteratuur wordt al enige tijd door de facilitaire afdeling aanbesteed. De budgetten staan in enkele
gevallen nog bij niet bij de facilitaire afdeling, maar bij beleidsmedewerkers van het sociaal domein. De facilitaire afdeling heeft de budgetten graag centraal staan. De beleidsmedewerkers maken wél graag gebruik van de vakliteratuur, maar behandelen liever voortaan niet de factuur van de vakliteratuur. Deze begrotingswijziging heeft geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 119131
Begrotingswijzigingen met betrekking tot investeringen Vervanging veegmachine
Dit jaar staat de vervanging van de veegmachine gepland. Hiervoor is een investeringsbedrag van € 245.000 gereserveerd met een verwachte gebruiksduur van zes jaar.
Hierbij is uitgegaan van vervanging door een compacte zelfrijdende veegmachine die nu ook in gebruik is.
Na marktonderzoek blijkt dat vervanging door een iets groter en zwaardere truckgemonteerde veegmachine beter past bij de behoefte van onze gemeente.
In aanschaf is een dergelijke machine iets duurder maar de machine gaat ook langer mee, minimaal acht jaar. Daarnaast zijn de onderhoudskosten van dit type veegmachine lager doordat er andere type veegborstels worden gebruikt die veel langer meegaan.
Er wordt daarom gevraagd het bestaande krediet van € 245.000 te verhogen naar € 330.000 waarbij de kapitaallasten (€ 42.000 versus € 43.000) die vanaf 2026 beginnen te lopen nagenoeg gelijk zijn. Na akkoord kan de Europese aanbesteding voor de veegmachine worden gepubliceerd. Journaal id 119480
Gemeente Tytsjerksteradiel
13
Begrotingswijzigingen april 2025
1.4 Gevolgen bijdrage Werkmaatschappij De activiteiten die de Werkmaatschappij uitvoert voor Achtkarspelen en Tytsjerksteradiel
worden betaald uit de bijdrage die beide organisaties verstrekken. Soms, maar niet altijd,
hebben wijzigingen in de begroting van de organisaties als gevolg van (beleids)ontwikkelingen ook effect op de werkzaamheden die de Werkmaatschappij voor ons uitvoert. De bijdrage van onze gemeente aan de WM8KTD verandert niet. Zie hiervoor 1.2. Belangrijkste ontwikkelingen nader toegelicht. Effecten op de bijdrage aan WM8KTD
2025
(bedragen x € 1.000)
Bijdrage 8K
Bijdrage TD
Totaal
Primitieve begroting
23.830
24.291
48.121
- 21.206
- 21.640
- 42.846
Voorgestelde wijzigingen nu
-
-
-
Ontvlechtingsbudget
-
-
-
2.624
2.651
5.275
Vastgestelde begrotingswijzigingen tot heden
Bijdragen begroting inclusief voorgestelde wijzigingen
Het voorstel tot wijzigingen in de WM8KTD wordt in deze zelfde raad geagendeerd voor zienswijze. Dit heeft te maken met het feit dat de WM8KTD een gemeenschappelijke regeling
is. Door nu in dezelfde raadsvergadering zowel de wijzigingen van de gemeente als de WM8KTD te agenderen, is er een tijdiger inzicht in de ontwikkeling van de bijdrage aan de WM8KTD.
Specificatie wijzigingen met effect op de bijdrage Naam en omschrijving wijziging Ontvlechtingsbudget
Voor het ontvlechten van de Werkmaatschappij is in 2023 een plan gemaakt. Hiervoor is in totaal €
6.385.000 aan de Werkmaatschappij beschikbaar gesteld. In 2023 is er € 62.000 uitgegeven en in 2024 € 3.543.000 aan met name externe ondersteuning en ICT ontvlechtingskosten. Er is voor 2025 nog een bedrag nodig van € 2.569.000. Daarnaast is sprake van een vrijval van € 211.000 (€ 105.500 per
gemeente). Dit laatste is meegenomen in de jaarrekening 2024 van de Werkmaatschappij als een lagere bijdrage aan de Werkmaatschappij.
Met deze begrotingswijziging wordt het resterende bedrag weer beschikbaar gesteld ten laste van de bestemmingsreserve. Deze wijziging heeft geen invloed op de bijdragen van beide gemeenten.
Hierbij gaat het om een bedrag van € 450.000 voor externe ondersteuning projectorganisatie ICT en om een bedrag van € 2.119.000 voor aanpassingen c.a. ICT in het kader van ontvlechting. Journaal id 119399
Gemeente Tytsjerksteradiel
14
Begrotingswijzigingen april 2025
2 Besluitvorming 2.1 Besluit Wij stellen u voor: 1.
Akkoord te gaan met de wijzigingen van de begroting 2025 zoals vermeld in paragraaf 1.3.
2.
Kennis te nemen van het effect op de bijdrage aan de WM8KTD voor de wijzigingen waarop dit van toepassing is, zoals vermeld in paragraaf 1.4 en te besluiten geen zienswijze in te dienen op de wijziging van de begroting 2025 van de WM8KTD.
3.
Kennis te nemen van de beschreven ontwikkelingen in paragraaf 1.2.
Gemeente Tytsjerksteradiel
15