18 - Raadsvoorstel - Normenkader 2023 en 2024 en Jaarplan VIC 2024

Riedsútstel

Ried Agindapunt Status Program Eardere behandeling Portefúljehâlder Amtner Taheakke

: : : : : : : :

Saak- en stiknûmer

:

14 december 2023 18 Besluitvormend Programma 0 - Bestuur en Ondersteuning N.v.t. Mevr. T. Willemsma Dhr. A. Postma 1. Normenkader 2023 en 2024 2. Jaarplan VIC 2024 (ter kennisname) Ter info (reeds eerder besloten): 3a VIC-plan 2021-2024 3b Controleprotocol 2021-2024 3c Samenvatting Rechtmatigheidsverantwoording Z2022-03973 / S2023-22950

Underwerp Normenkader 2023 en 2024 en Jaarplan VIC 2024 Wy stelle jo foar te besluten om: 1. Kennis te nemen van het Normenkader 2023 (geactualiseerd) en 2024 en deze vast te stellen; 2. Kennis te nemen van het geactualiseerde Jaarplan VIC 2024. Koarte gearfetting Voor het eerst over het verslagjaar 2023 moet het college ten behoeve van de jaarrekening een collegeverklaring afgeven over het financieel rechtmatig handelen van de gemeente. De externe accountant toetst deze beoordeling als onderdeel van de jaarrekeningcontrole. Het hebben van een actueel Normenkader is een verplicht onderdeel als basis voor de rechtmatigheidsverklaring. Het kader dient jaarlijks geactualiseerd en vastgesteld te worden. Het normenkader is een overzicht van (financieel) gerelateerde wet- en regelgeving van hogere overheden en de gemeente zelf (die door de Raad zijn vastgesteld) waarmee de gemeente in de uitoefening van haar taken en bevoegdheden te maken krijgt. Het normenkader is geactualiseerd naar de huidige stand van zaken. Tevens zijn de einddata, waar van toepassing, vermeld voor de gemeentelijke verordeningen. Het Jaarplan VIC betreft een uitwerking van de periodieke verbijzonderde controles o.b.v. het Jaarplan VIC 2021-2024 en de uitgangspunten in het Controleprotocol 2021-2024. Waar van toepassing wordt rekening gehouden met het geldende Normenkader.

Foech ried/kolleezje Uitvoerend: Het college is bevoegd om het Jaarplan VIC 2024 vast te stellen.

Ried Punt Side

: : :

14 december 2023 18 2

Kaderstellend: Door gewijzigde wet- en regelgeving ligt de bevoegdheid om het Normenkader vast te stellen m.i.v. 2023 bij de raad. Vooruitlopend op de aangekondigde wijziging in wet- en regelgeving was dit laatste in de afgelopen jaren al goed gebruik. Ynlieding Het normenkader en het Jaarplan VIC vormen een basis voor de rechtmatigheidsverantwoording. Het jaarplan VIC is een nadere uitwerking op jaarniveau van het meerjaren beleidsplan VIC 2021-2024 (bijlage 3). Histoarje Jaarlijks wordt het normenkader geactualiseerd en voorgelegd aan en vastgesteld door de raad. Op resp. 9 oktober 2023 en 10 november zijn de accountantscommissie en de raad geïnformeerd over gebleken achterstanden in de uitvoering van het VIC-plan 2023. Als onderdeel van dit voorstel bieden wij u het Jaarplan VIC aan in de wetenschap dat de planning 2023 niet volgens planning verloopt. Er wordt inmiddels hard aan gewerkt om die alsnog te realiseren. De opgedane ervaring nemen we het volgende jaar in het voorliggende plan. Het college stelt daarbij alles in het werk om het Jaarplan 2023 alsnog te realiseren en is zich zeer bewust van de risico’s die samenhangen met de rechtmatigheidsverantwoording. De aard van de af te geven verantwoording hangt daarbij af van de kwaliteit van de van de afwikkeling van bijsturings- en verbeteracties.

Hiervoor gelden de gebruikelijke normereringen en goedkeuringstoleranties (fouten en onzekerheden) zoals door de raad is vastgesteld in het controleprotocol. Te berikken effekt Vastelling van het normenkader als basis voor de uitvoering van interne controles. Arguminten 1. Het voorstel past in het ingezet beleid Het college stelt jaarlijks het Jaarplan VIC vast en draagt zorg voor actualisering van het Normenkader en biedt deze aan voor vaststelling door de raad. De raad ontvangt het Jaarplan VIC ter informatie. Alternativen N.v.t. Kanttekenings/risiko’s 1. Jaarplan VIC Er wordt niet of niet tijdig (bij)gestuurd op mogelijke verbeteracties en gebleken tekortkomingen in de kwaliteit van de risicobeheersing, 2. Normenkader Er wordt niet voldaan aan wettelijke vereisten en richtlijnen ten aanzien van de rechtmatigheidsverantwoording. Finânsjes N.v.t. Ynwenners- en oerheidspartisipaasje N.v.t. Kommunikaasje N.v.t.

Ried Punt Side

: : :

14 december 2023 18 3

Yntegraliteit Het normenkader is geactualiseerd door beleidsmedewerkers van verschillende betrokken afdelingen als ‘eigenaar’ van de voor hen van toepassing zijnde werkprocessen en regelgeving. Het normenkader vormt een basis voor de uitvoering van de Verbijzonderde Interne Controles door de 1e lijn (afdelingen). Previnsje N.v.t. Gearwurking Er wordt een normenkader opgesteld voor Tytsjerksteradiel, Achtkarspelen en de Werkmaatschappij. Ferfolchtrajekt Het normenkader 2024 dient uiterlijk voor de aanvang van de jaarrekeningcontrole over het betreffende verslagjaar te zijn vastgesteld. Overeenkomstig de kadernota rechtmatigheid is het normenkader namelijk een inventarisatie van de voor de accountantscontrole relevante regelgeving. Formeel kan de accountant zijn jaarrekeningcontrole niet beginnen voordat hij het vastgelegde normenkader heeft ontvangen. Idealiter wordt het normenkader vastgesteld voorafgaand aan het verslagjaar waarop het Jaarplan VIC betrekking heeft. Indien nodig kan het Normenkader en het Jaarplan VIC tussentijds worden aangepast/geactualiseerd. Evaluaasje N.v.t. Burgum, 21 november 2023 Het college van burgemeester en wethouders van Tytsjerksteradiel, secretaris,

burgemeester,

mevr. H.M. van Gils

dhr. drs. L.J. Gebben

Riedsbeslút De raad van de gemeente Tytsjerksteradiel; gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders d.d. 21 november 2023 punt nummer:18; Beslút: 1. Kennis te nemen van het Normenkader 2023 (geactualiseerd) en 2024 en deze vast te stellen; 2. Kennis te nemen van het geactualiseerde Jaarplan VIC 2024.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Tytsjerksteradiel van 14 december 2023.

De griffier,

De voorzitter,

Mevr. mr. A. Dam

Dhr. drs. L.J. Gebben