18 - Raadsvoorstel - Concept jaarstukken 2023 en concept begroting 2025 GR Sw Fryslân

Riedsútstel Ried Agindapunt Status Program Eardere behandeling Portefúljehâlder Amtner Taheakke

: : : : : : : :

Saak- en stiknûmer

:

20 juni 2024 18 Besluitvormend Programma 6.4 Sociaal Domein: Wsw en beschut werk N.v.t. Mevr. C. de Pee Dhr. B. Oosting 1. Jaarstukken GR Sw Fryslân 2. Concept Accountantsverslag 2023 GR Sw Fryslan 3. Rechtmatigheidsverklaring GR Sw Fryslân 2023 4. Begroting GR Sw Fryslân 2025 met 4b. conceptbrief zienswijze 5. Geactualiseerde verordeningen en normenkader - GR Sw Fryslân 2024 Z2024-01669 / S2024-08476

Underwerp Concept jaarstukken 2023 en concept begroting 2025 GR Sw Fryslân Wy stelle jo foar te besluten om: 1. Kennis te nemen van de concept jaarstukken 2023 en de conceptbegroting 2025 van de GR Sw Fryslân. 2. Hierover een zienswijze in te dienen middels bijgevoegde conceptbrief. 3. Ter informatie kennis te nemen van de, door het bestuur van de GR vastgestelde, geactualiseerde verordeningen en het normenkader. Koarte gearfetting Het college biedt de raad de concept jaarstukken 2023 en de conceptbegroting 2025 van de Gemeenschappelijke Regeling Sociale werkvoorziening Fryslân (GR Sw Fryslân) ter kennisname aan; en stelt de raad voor om een zienswijze op de begroting te geven. Foech ried/kolleezje Bevoegdheid van de raad. Ynlieding Dit voorstel gaat over de concept jaarstukken 2023 en de conceptbegroting 2025 van de GR Sw Fryslân. Histoarje De GR Sw Fryslân is formeel werkgever van inwoners uit onze gemeente die onder de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) vallen. Caparis voert voor ons de Wsw uit en is materieel werkgever. Hiervoor is met ingang van 1 januari 2020 een dienstverleningsovereenkomst gesloten door de gemeente en de GR Sw Fryslân met Caparis 1. Vanaf die datum betalen wij de kosten voor de uitvoering van de Wsw niet langer aan de GR Sw Fryslân maar rechtstreeks aan Caparis.

1

Sinds 1 januari 2020 zijn wij geen aandeelhouder meer van Caparis

Ried Punt Side

: : :

20 juni 2024 18 2

Te berikken effekt Met de concept jaarstukken 2023 legt de GR Sw Fryslân verantwoording af over de financiële resultaten in 2023. In de conceptbegroting 2025 is het verwachte financiële resultaat in 2025 vastgelegd. Concept jaarstukken 2023 GR Sw Fryslân Personele bezetting 2023 In 2023 waren er 1.317 SE Sw medewerkers in dienst van de GR (2022: 1.377 SE). Het aantal medewerkers met een begeleid werkencontract bedroeg in 2023 116 SE (2022: 117 SE). Het gemiddelde aantal Sw-medewerkers in 2023 is gedaald met 55 fte ten opzichte van 2022. Dit komt doordat er sinds 2015 geen instroom in de Wsw meer mogelijk is, maar er is wel uitstroom (pensionering, ontslag, overlijden, enz.). Het aantal Sw-medewerkers in fte’s was eind 2023 voor onze gemeente 96. Ten opzichte van 2022 is dit een daling van 7 fte 2. Financieel resultaat 2023 Voor 2023 was er een bijdrage van € 3.750 per gemeente begroot. De daadwerkelijke kosten bedroegen in 2023 € 2.750 per gemeente. Lonen en sociale lasten 2023 Over 2023 zijn de lonen en sociale lasten Wsw ruim 1 miljoen euro hoger dan begroot (€ 44.127.000 rekening t.o.v. € 43.075.000 begroting). Dit is het gevolg van de gewijzigde CAO Wsw die al in 2023 doorwerkt. De uitstroom van medewerkers was groter dan begroot (effect –1,3 miljoen euro). De totale salariskosten waren hoger dan begroot (2,4 miljoen euro).

De gemeenten zijn hierover tussentijds geïnformeerd. Zoals afgesproken zijn deze kosten volledig doorbelast naar Caparis NV. In overeenstemming met de DVO’s factureert Caparis NV de verschillen tussen de geschatte indexering- en de werkelijke indexering van de tarieven aan de gemeenten. Dit is in de jaarrekening 2023 van de gemeente afgewikkeld. Accountantsverklaring De accountant heeft een goedkeurende verklaring afgegeven (bijlage 2). Rechtmatigheidsverklaring Het bestuur heeft een rechtmatigheidsverklaring afgegeven (bijlage 3) Conceptbegroting 2025 GR Sw Fryslân Begrote personele bezetting 2025 De GR begroot het gemiddeld aantal Sw-medewerkers in dienst in 2025 op 1.074 fte. De realisatie in 2023 bedroeg 1.118 fte. Voor begeleid werken zijn de aantallen respectievelijk 96 (in 2025) en 105 (realisatie 2023). De begroting laat weliswaar dalende aantallen Sw-medewerkers zien, maar toch is er sprake van stijgende kosten voornamelijk als gevolg van de doorwerking van de cao-afspraken. De loonstijging per fte is hoger dan het uitstroom percentage. Begroot financieel resultaat 2025

Sinds 1 januari 2020 tot en met 31 december 2023 is het aantal fte’s voor onze gemeente gedaald van 120 fte naar 96 fte. Dit is een daling van 20%; de gemiddelde daling is 5% per jaar. 2

Ried Punt Side

: : :

20 juni 2024 18 3

Het is -vanwege toegenomen omvang- voor Caparis niet langer mogelijk om de werkzaamheden voor de financiële administratie van de GR om niet uit te blijven voeren. Om aan de toenemende eisen van registratie en verslaglegging te kunnen voldoen, is aan de begroting 2025 toegevoegd 1 fte formatie op het gebied van financial control. De hiermee gemoeide kosten van € 95.000 zijn toegevoegd aan de organisatiekosten van de GR. De totale organisatiekosten bedragen daardoor € 125.000, en worden in 8 gelijke delen doorbelast naar de gemeenten. Dit is een eerste inschatting is van de benodigde inzet, wij verwachten dat verantwoording zal geschieden op basis van de werkelijke inzet. Caparis heeft op 28 mei j.l. een aanvullende onderbouwing over exacte inhoud en omvang van de activiteiten opgesteld. Deze onderbouwing van de inzet van 1 Fte financiële ondersteuning door Caparis ten behoeve van GR-taken roept de nodige vragen op over de verdeling en doorbelasting van kosten aan de GR. Daarom stellen wij voor om op dit onderdeel een zienswijze indienen. De begrote bijdrage voor 2025 komt vanwege de hierboven toegelichte uitbreiding op € 15.625 per gemeente. Geactualiseerde verordeningen en normenkader van de GR Sw Fryslan Het bestuur van de GR heeft op 29 maart 2024 de geactualiseerde verordeningen en het normenkader vastgesteld.

Het vaststellen van de verordeningen en het normenkader is een bevoegdheid van het bestuur van de GR. Deze interne regelingen zijn aangepast aan de huidige situatie van de GR en de huidige wet- en regelgeving. De betrokken werkgroep en de accountant hebben hierover positief geadviseerd. De betreffende documenten worden ter informatie aangeboden aan de raad. Het betreft de: -

Financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet - GR Sw Fryslan 2024; Controleverordening ex art 213 gemeentewet GR Sw Fryslan 2024; Normenkader GR Sw Fryslan 2024;

Verder heeft het bestuur van de GR de Raamovereenkomst geldleningen ingetrokken. De regeling stamt nog uit de tijd van een volwaardige/beleidsrijke GR, en dat er nog leningen binnen de GR waren. Deze zijn sinds 2024 niet meer aanwezig en dus past het bij de huidige situatie om deze raamovereenkomst in te trekken. De huidige GR is een bedrijfsvoering regeling waarin geen financiering van activiteiten meer plaats vindt, anders dan de huidige verrekensystemen rondom personeel. Arguminten In de GR Sw Fryslân is vastgelegd dat het bestuur van de GR jaarlijks de jaarrekening en begroting voorlegt aan de deelnemende gemeenten en de gemeenteraden in de gelegenheid stelt om een zienswijze te geven. Gelet op de onderbouwing van de inzet van 1 Fte financiële ondersteuning stellen wij voor om daarop een zienswijze in te dienen. Deze zienswijze neemt het Algemeen Bestuur (AB) van de GR Sw Fryslân mee bij de definitieve besluitvorming over de concept jaarstukken 2023 en de concept begroting 2025.

Ried Punt Side

: : :

20 juni 2024 18 4

Alternativen N.v.t. Kanttekenings/risiko’s N.v.t. Finânsjes De GR Sw Fryslân heeft sinds 2020 geen zelfstandige inhoudelijke bedrijfsvoering meer. De feitelijke bedrijfsvoering vindt bij Caparis plaats. De GR belast alle kosten door aan Caparis die direct samenhangen met loon- en personeelskosten voor de SWmedewerkers. De GR belast alleen overige kosten door aan de acht deelnemende gemeenten (o.a.: secretariaat, cliëntenraad, accountant, advies en onderzoek). Deze kosten bedroegen in 2023 € 2.750 per gemeente. Door het toevoegen van de kosten van 1 fte ondersteuning op het gebied van financial control bedragen de kosten € 15.625 per gemeente. Dit bedrag nemen wij mee bij het opstellen van de gemeentelijke begroting 2025. Ynwenners- en oerheidspartisipaasje N.v.t. Kommunikaasje N.v.t. Yntegraliteit Dit voorstel is tot stand gekomen in samenwerking met de financieel adviseur. Previnsje N.v.t. Gearwurking De gemeente Achtkarspelen neemt ook deel aan de GR Sw Fryslân en volgt hetzelfde besluitvormingstraject. Ferfolchtrajekt Nadat de raden van de acht GR-gemeenten een besluit hebben genomen, neemt het AB van de GR Sw Fryslân op 28 juni 2024 een definitief besluit over de jaarstukken 2023 en de begroting 2025. Evaluaasje N.v.t. Burgum, 30 mei 2024 Het college van burgemeester en wethouders van Tytsjerksteradiel, secretaris a.i.,

burgemeester,

dhr. drs. J. Krul

dhr. drs. L.J. Gebben

Riedsbeslút De raad van de gemeente Tytsjerksteradiel; gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders d.d. 30 mei 2024, punt nummer: 18; Beslút: 1. Kennis te nemen van de concept jaarstukken 2023 en de conceptbegroting 2025 van de GR Sw Fryslân. 2. Hierover een zienswijze in te dienen middels bijgevoegde conceptbrief. 3. Ter informatie kennis te nemen van de, door het bestuur van de GR vastgestelde, geactualiseerde verordeningen en het normenkader.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Tytsjerksteradiel van 20 juni 2024.

De griffier,

De voorzitter,

Mevr. mr. A. Dam

Dhr. drs. L.J. Gebben