16 - Bijlage 1 - Begrotingswijzigingen december 2023
Tekst van het document
Begrotingswijzigingen december 2023
TD - Begrotingswijzigingen december 2023
Gemeente Tytsjerksteradiel
1
Begrotingswijzigingen december 2023
Inhoudsopgave Inhoudsopgave .......................................................................................................................2 Begrotingswijzigingen december 2023 ...................................................................................3 1.1 Inleiding ........................................................................................................................3 1.2 Belangrijkste ontwikkelingen nader toegelicht ..............................................................7 1.3 Begrotingswijziging - financiële impact en toelichting ................................................11 1.4 Gevolgen bijdrage Werkmaatschappij..........................................................................36 Begrotingswijzigingen december 2023 .................................................................................44 2.1 Besluit .........................................................................................................................44
Gemeente Tytsjerksteradiel
2
Begrotingswijzigingen december 2023
Begrotingswijzigingen december 2023 1.1 Inleiding Met dit overzicht 'TD - Begrotingswijzigingen december 2023' leggen wij als college verantwoording af aan de raad over de ontwikkelingen ten opzichte van de begroting 2023. Het begrotingssaldo vóór het uitbrengen van deze rapportage bedraagt € 1.822.000 voordelig. De voorgestelde wijzigingen in deze rapportage bedragen € 2.175.000 voordelig, waardoor na vaststelling door de raad het begrotingssaldo uitkomt op € 3.997.000 voordelig. Ontwikkeling van de begroting gedurende het jaar Het verloop van het saldo van de primitieve begroting 2023 naar het saldo van de begroting ná wijzigingen heeft zich in de loop van 2023 als volgt ontwikkeld: (x € 1.000)
Primitieve begroting
1.260
Begrotingswijzigingen op basis van raadsbesluiten - April
-95
- Juni/juli
137
- Oktober
599
- Tussentijdse wijzigingen
-78
Gewijzigde vastgestelde begroting
1.822
Begrotingsresultaat inclusief voorliggende wijzigingen Het begrotingsresultaat, inclusief de nu voorliggende wijzigingen is als volgt:
Gemeente Tytsjerksteradiel
3
Begrotingswijzigingen december 2023
In vogelvlucht
EFFECTEN WIJZIGINGEN IN ÉÉN OOGOPSLAG Dit overzicht geeft u in één oogopslag informatie over de inkomsten en uitgaven in 2023 van de gemeente Tytsjerksteradiel (bedragen x € 1.000).
Primitieve
Saldo tot
Voorstel
Saldo na
begroting
heden
wijziging
wijziging
UITGAVEN
95.888
101.693
11.723
113.417
Bestuur en dienstverlening
18.192
18.107
7.994
26.100
Bestuur en ondersteuning
18.192
18.107
7.994
26.100
Samenleving
68.604
72.418
4.054
76.472
Onderwijs
4.888
5.841
82
5.923
Sociaal domein
42.993
45.408
771
46.179
Sport, cultuur en recreatie
8.582
9.285
- 234
9.051
Veiligheid
2.732
2.693
3.098
5.792
Volksgezondheid en milieu
9.408
9.191
337
9.527
Wonen en werken
9.092
11.169
- 324
10.845
900
1.040
- 84
956
5.398
5.820
33
5.853
2.795
4.309
- 273
4.036
97.148
103.515
13.898
117.414
33.999
38.891
13.120
52.012
Ontvangen wij van het rijk
63.149
64.624
778
65.402
RESULTAAT
1.260
1.822
2.175
3.997
Economie Verkeer, vervoer en waterstaat Volkshuisvesting en Ruimtelijke Ordening
INKOMSTEN Lokale heffingen en overige inkomstenbronnen
Gemeente Tytsjerksteradiel
4
Begrotingswijzigingen december 2023 Duiding ontwikkelingen begroting 2023 De per saldo voordelige ontwikkelingen van de begrotingswijzigingen in deze rapportage worden veroorzaakt door: Bedrag Bedragen x € 1.000 (negatief bedrag = nadeel, positief bedrag = voordeel).
2.175
Actualisatie taakveld treasury
630
Actualiseren budgetten energie
-1
Actualiseren budgetten haven Earnewâld
10
Actualiseren budgetten zwembad De Sâwn Doarpen te Gytsjerk
30
Actualisering ombuigingen
- 113
Actualisering raming OZB openbaar primair onderwijs
- 19
Actualisering voorziening APPA
5
Afboeking leges omgevingsvergunningen
- 65
Afrekening SPUK-sport 2022
142
Behoedzaamheidsbuffer
-
Budget monumentale panden
-
Budget Nationaal Isolatie Plan
-
Budget vakliteratuur
8
Capaciteitsuitbreiding Contractmanagement en contractbeheer
-
Digitalisering openbare ruimte
-
Extra stortingen onderhoudsvoorzieningen gebouwen
- 265
Fietsontsluiting Burgum West - Nije Westermar
-
FUMO begrotingswijziging 2023
- 62
Herstel dubbele dekking Omtinken foar Elkenien
175
Impuls weerbaar bestuur Inkomensregelingen (BUIG)
- 726
Invulling actiepunten communicatiestrategie
14
Inzet Fiscaliade, Plan van Aanpak DHT en Basis op Orde.
-8
Kosten Tweede Kamerverkiezing 2023
- 57
Kosten verkiezingsframes
- 10
Organiseren en faciliteren van het thuiswerken
-
Overheveling deel van het budget Recruitment
-
Prognose personele lasten 2023 WM8KTD
200
Prullenbakvergoeding 2023 Afvalfonds
25
Raadscommunicatie
-
Regeling specifieke uitkering Meerkosten openbare zwembaden
147
Restantbudget procesoptimalisatie
-
Septembercirculaire 2023
603
Gemeente Tytsjerksteradiel
5
Begrotingswijzigingen december 2023 Stand van zaken budgetten Wmo en memo SDF verwachte financiële afwijkingen
781
beschermd wonen en maatschappelijke – en vrouwenopvang Talentschouw in het kader van Strategisch Personeelsplan
-
Temporisering aanjaagfunctie toerisme
-
Temporisering Garyp yn it grien
-
Temporisering Gebiedsontwikkeling Alde Feanen fase 2 en 3
-
Temporisering Gebiedsontwikkeling Centrale As fase 2
-
Temporisering jaarrekening Recreatieve voorzieningen Alde Feanen
-
Temporisering Lobby herijking gemeentefonds
-
Temporisering Pontvoorziening Prinses Margrietkanaal Burgum-Sumar
-
Temporisering realisatie toeristische overstappunten
-
Temporisering Uitvoeringskosten startnotitie visie op bedrijventerreinen
-
Temporisering Wet open overheid (Woo)
21
Uitvoering minimabeleid
190
Verhoging budget externe advisering HRM
- 33
Verhoging budget Vorming en Opleiding team Advies
- 28
Versterken dienstverlening door gemeenten aan mensen in een kwetsbare positie;
173
aanwending POK middelen Vrijval bedragen taakmutaties Sociaal Domein decembercirculaire 2022
39
Vrijval budget basiskaart geluid emissies
35
Vrijval diverse overlopende posten
239
Vrijval overlopende post Handhaving energielabel C kantoren
2
Vrijval overlopende posten VTHV
11
Vrijval stelpost prijsontwikkelingen binnen WM8KTD c.a.
81
Wandelpad 40-Med
-
In de volgende paragraaf worden de begrotingswijzigingen toegelicht.
Gemeente Tytsjerksteradiel
6
Begrotingswijzigingen december 2023
1.2 Belangrijkste ontwikkelingen nader toegelicht Inleiding In deze begrotingswijzigingen komen een aantal bijzondere posten aan de orde, waarbij we er voor kiezen om deze rechtstreeks te verrekenen met de algemene reserve en niet via deze begrotingswijzigingen ten laste of ten gunste van het begrotingssaldo te brengen. Dit betreft de volgende posten, die we vervolgens nader toelichten: •
Budget ontvlechtingsproces
•
Werkbudget opbouw gemeentelijke organisatie
•
Behoedzaamheidsbuffer
•
Oekraïne-gelden
Budget ontvlechtingsproces Op basis van het plan van aanpak voor de ontvlechting van de Werkmaatschappij en de daarbij te verwachten kosten is voor de periode tot en met eind 2024 een bedrag nodig van € 6.385.000. De kosten worden verantwoord binnen de WM8KTD en leiden tot een verhoging van de bijdrage van beide gemeenten ten bedrage van € 3.192.000 aan de WM8KTD. De kosten voor onze gemeente worden ten laste van de algemene reserve gebracht. Het bedrag van in totaal € 6.385.000 vormt daarmee de projectbegroting voor de ontvlechting. Het vertrekpunt voor deze projectbegroting is het onderzoek van Lysias. De kosten blijven indicatief, omdat ze afhangen van de koersbepaling en de complexiteit van de ontvlechting van specifieke taakgebieden, wat zal blijken uit de opbouw en inventarisatie van diverse bouwstenen. Aan het einde van dit jaar zullen de niet bestede middelen binnen de WM8KTD bij de jaarrekening in een bestemmingsreserve worden gestort en voor het jaar 2024 weer beschikbaar worden gesteld. Werkbudget opbouw gemeentelijke organisatie Naast de incidentele middelen voor het proces van ontvlechting zijn voor de periode tot en met eind 2024 ook incidentele middelen nodig voor externe inzet in het begeleiden en voorbereiden van de koersbepaling en koersvertaling van de eigen gemeentelijke organisatie.
De kosten worden verantwoord binnen onze gemeente verantwoord en worden laste van de algemene reserve gebracht. Wij gaan hierbij voorlopig uit van een bedrag van € 25.000 voor 2023 en een bedrag van € 75.000 voor 2024. De kosten blijven indicatief, omdat ze afhangen van de koersbepaling en koersvertaling, de relatie met de complexiteit van de ontvlechting van specifieke taakgebieden en de verder benodigde inspanning voor de opbouw van de organisatie per 1 januari 2025. Mochten er meer financiële middelen nodig zijn dan komen we hier bij u op terug. Aan het einde van dit jaar zullen de niet bestede middelen van 2023 binnen de algemene reserve beschikbaar blijven voor 2024. Gemeente Tytsjerksteradiel
7
Begrotingswijzigingen december 2023 Behoedzaamheidsbuffer Vanaf de begroting 2023-2026 zijn middelen in de behoedzaamheidsbuffer opgenomen. Voor 2023 ging dit na actualisering van de mei en septembercirculaire en de werkelijke niet benutte coronamiddelen uit de reserve overlopende posten om een bedrag van € 5.404.000. Deze behoedzaamheidsbuffer dient de volgende doelen: •
Inspelen op acute problematiek in het maatschappelijk veld;
•
Opvangen van grote schommelingen in de budgetten van de begroting als gevolg van loon- en prijsontwikkelingen (inflatie) gerelateerd aan de diverse crises waar we mee te maken hebben;
In 2023 is voor een bedrag van € 2.760.000 aan middelen onttrokken aan de behoedzaamheidsbuffer. Nu aan het eind van het jaar resteert nog een saldo van € 2.644.000. Gezien het bijzondere karakter van deze post storten we dit in de algemene reserve. In het onderstaande overzicht is een overzicht van de verschillende mutaties opgenomen. Voeding Behoedzaamheidsbuffer
2023
Bedragen x. 1.000 Behoedzaamheidsbuffer begroting 2023-2026 Extra accres 2023-2027 i.v.m. inflatiecorrectie 2022
2.842 398
Restant corona middelen (begrotingswijzigingen december)
1.301
Ontwikkelingen meicirculaire tbv Behoedzaamheidsbuffer
700
Ontwikkelingen septembercirculaire tbv Behoedzaamheidsbuffer
163
Totaal behoedzaamheidsbuffer
5.404
Besteding Behoedzaamheidsbuffer
2023
Bedragen x. 1.000 Totaal behoedzaamheidsbuffer
5.404
Bestedingen: Effect CAO ontwikkeling Wmo maatwerkvoorzieningen
-125
Indexering budgetten Participatie en uitvoering WSW
-380
Prijsstijging kosten ICT WM
-80
Actualisering personeelskosten WM begroting 2023 en 2024-2027
-722
Actualisering personeelskosten TD begroting 2024-2027
-178
Bibliotheekwerk
-293
Jobinder (loon en prijsontwikkelingen)
-168
Marrekrite (loon en prijsontwikkelingen)
-2
FUMO (loon en prijsontwikkelingen)
-18
Verhoging contributie VNG
-3
Subsidieregeling maatschappelijke organisaties (Energielasten) Indexatie subsidie Wynser Oerset
-550 -1
Aanvullende indexaties budgetten jeugd
-240
Restant behoedzaamheidsbuffer
2.644
Gemeente Tytsjerksteradiel
8
Begrotingswijzigingen december 2023 Opvang vluchtelingen Oekraïne In de raadsvergadering van 12 oktober
jl. hebben wij u toegezegd om in
de
begrotingswijzigingen van december nader terug te komen op de stand van zaken opvang ontheemde Oekraïners. In de eerste week van september 2023 is het verzoek ingediend om het berekende voorschot van € 6.195.000 voor de periode 1 januari t/m 31 december 2023 te ontvangen. Het totaalbedrag is op basis van de normbedragen als volgt opgebouwd: •
Vergoeding per dag per beschikbaar bed
€ 6.089.000
•
Vergoeding leefgeld in particuliere opvang
€
43.000
•
Vergoeding uitvoeringskosten particulieren opvang
€
63.000
Wij hebben inmiddels de beschikking ontvangen met het bijbehorende bedrag van € 6.195.000. Op basis van de extrapolatie van de reeds gemaakte kosten gaan we ervan uit dat we aan het einde van het jaar tussen de € 2.300.000 en € 2.800.000 aan kosten zullen maken. Dat betekent dat we voor 2023 aanmerkelijk minder kosten maken dan we aan normbedragen hebben ontvangen. De verwachting is dat we over 2023 een bedrag tussen de € 3.400.000 en € 3.900.000 overhouden. In de begrotingswijziging houden we rekening met een bedrag van € 3.400.000. Dit bedrag storten we in de algemene reserve. Bij de jaarrekening 2023 komen we met de definitieve cijfers. De stand van zaken rond de opvang is als volgt: In Tytsjerksteradiel heeft Berchhiem per 1 oktober 2023 140 beschikbare bedden, waarvan maximaal 25 voor vluchtelingen met een complexe medische zorgvraag. Kosten voor de zorgcoördinator (max 36 uur per week) en beveiligingsdienst (8 uur per dag) worden maandelijks gefactureerd aan de Veiligheidsregio Fryslân, omdat de locatie voor complexe zorgvragen een provinciale functie heeft. De opvang in de pastorie in Hurdegaryp is op 4 september beëindigd. De zes derdelanders die hier nog verbleven zijn in Berchhiem ondergebracht. De Klinze in Aldtsjerk bood plaats aan 40 Oekraïense vluchtelingen, per 1 maart 2023 is dit uitgebreid naar 70 bedden.
Met ingang van 1 januari 2024 zal het normbedrag dat het Rijk per Oekraïense vluchteling per dag vergoed, naar beneden worden bijgesteld. Het nieuwe bedrag is € 61 per persoon per dag. We gaan ervan uit dat we ook voor 2024 alle kosten voor de opvang binnen dit bedrag te kunnen dekken. Duidelijk is, dat de Richtlijn Tijdelijke Bescherming (RTB) nu loopt tot 4 maart 2025. Deze RTB is de regeling waaronder Oekraïense vluchtelingen in Nederland kunnen verblijven. Gemeenten kunnen overeenkomsten aangaan tot die datum, omdat de vergoeding van het normbedrag in ieder geval tot 4 maart 2025 wordt verstrekt.
Gemeente Tytsjerksteradiel
9
Begrotingswijzigingen december 2023 Ontwikkeling personeelskosten
WM8KTD Als gevolg van een krappe arbeidsmarkt en een hoog ziekteverzuim wordt meer personeel dan gemiddeld ingehuurd. Dekking van de inhuurkosten loopt veelal via de begrote salariskosten van de reguliere formatie. Omdat het lastig is om vacatures snel in te kunnen vullen worden veel kosten opgevangen door de lagere bezetting ten opzichte van de toegestane formatie. Kosten voor vervanging bij ziekteverzuim zijn niet volledig voorspelbaar en blijven een risico, maar leiden wel tot een forse overschrijding op het budget van ziekteverzuim. Voor ziektevervanging verwachten een overschrijding rond de € 1,3 miljoen ten opzichte van het begrote ziektebudget van € 663.000 binnen de WM8KTD. Het ziekteverzuimpercentage voor de WM8KTD bedraagt 6,96% (peildatum 31 oktober 2023; exclusief zwangerschap). De krapte op de arbeidsmarkt in combinatie met een hoog ziekteverzuim veroorzaakt een oplopende werkdruk, waardoor het in de organisatie(s) knelt in de uitvoering van de taken en het niet direct in kunnen vullen van openstaande vacatures. Bij de oktoberwijziging uitgaande van de realisatiecijfers tot en met augustus, was onze verwachting dat we deze overschrijding zouden kunnen opvangen binnen de bestaande personeelskosten en dat we hier in de decemberwijziging bij u op terug zouden komen.
Uitgaande van de realisatiecijfers tot en met oktober verwachten wij voor de WM8KTD een voordeel tussen € 400.000 en € 600.000 op een totaal bedrag van € 43 miljoen aan personeelskosten. Dit is een geringe afwijking van bijna 1%. In deze begrotingswijziging gaan we uit van een bedrag van € 400.000. Dit betekent dat de bijdrage voor onze gemeente aan de WM8KTD met € 200.000 wordt verlaagd, hetgeen een positief effect op het begrotingssaldo van de gemeente heeft.
TD Wij verwachten dat de personeelskosten voor de gemeente die niet onder de WM8KTD vallen (Beheer, Griffie en Directie) binnen de begroting zullen blijven. Het ziekteverzuimpercentage voor de TD bedraagt 3,27% (peildatum 31 oktober 2023; exclusief zwangerschap).
Gemeente Tytsjerksteradiel
10
Begrotingswijzigingen december 2023
1.3 Begrotingswijziging - financiële impact en toelichting Nu voorliggende begrotingswijzigingen Begrotingswijzigingen met effect op het saldo Naam en omschrijving wijziging
Bedrag
Bedragen x € 1.000 (negatief bedrag = nadeel, positief bedrag = voordeel).
Regeling specifieke uitkering Meerkosten openbare zwembaden
147
Het ministerie van Langdurige Zorg en Sport heeft een specifieke uitkering opgezet ter tegemoetkoming van de gestegen energiekosten van openbare zwembaden in verband met de energiecrisis. De drie openbare zwembaden in de gemeente, De Wetterstins in Burgum, De Sâwn Doarpen in Gytsjerk en It Baaijersplak in Garyp komen voor deze Specifieke UitKering, (SPUK MEOZ) in aanmerking. De uitkering omvat de vergoeding van de meerkosten van gas en elektra over 2022 en 2023 ten opzichte van het referentiejaar 2019. Voor de beide gemeentelijke zwembaden komt het neer op een bedrag van € 147.000. De uiteindelijke vaststelling van het bedrag wordt gebaseerd op het werkelijke verbruik over deze jaren, dat begin 2024 bekend wordt. De ontvangst van deze uitkering heeft een positief effect op het begrotingssaldo. De aanvraag en afrekening van It Baaijersplak gebeurt via de gemeente. Het inmiddels ontvangen voorschot (100% van de aanvraag, zijnde € 6.000) is één op één doorgesluisd naar zwembad It Baaijersplak. Journaal id 107174
Septembercirculaire 2023
603
Inmiddels is de septembercirculaire 2023 doorgerekend. Deze konden we nog niet verwerken in de begrotingswijzigingen van oktober. De bruto ontwikkeling van septembercirculaire ten opzichte van de meicirculaire bedraagt € 778.000. Dit bedrag bestaat met name uit ontwikkeling lonen, prijzen en hoeveelheden (€ 163.000), plafond BCF 2023 (€ 603.000) en taakmutaties (€ 12.000). We stellen voor om van dit brutobedrag de middelen voor de taakmutaties en de ontwikkeling lonen, prijzen en hoeveelheden te reserveren, omdat hier verwachte corresponderende uitgaven tegenover staan of komen te staan. In totaal gaat het hierbij om een bedrag van € 175.000. Hierdoor is per saldo sprake van een nettoresultaat van € 603.000 voor de begroting 2023. Hieronder vindt u nog een nadere toelichting op de verschillende onderdelen. Loon en prijsontwikkelingen: In de berekening van de septembercirculaire is rekening gehouden met de meest actuele maatstaven (b.v aantallen inwoners, woningen, minderheden, WOZ, enzovoort). Dit leidt tot een voordelige ontwikkeling van € 163.000, die we hebben toegevoegd aan de behoedzaamheidsbuffer, waarmee het voor het begrotingssaldo neutraal is. In een afzonderlijke begrotingswijziging gaan we in op de behoedzaamheidsbuffer voor 2023.
Taakmutaties: In de septembercirculaire zijn twee taakmutaties opgenomen, te weten Europese richtlijn energieprestatie gebouwen (EPBD III) (€ 5.000) en Veilig wonen (€ 7.000). We reserveren deze bedragen voorlopig. In het kader van de actualisering van de taakmutaties en de overlopende posten is de status
Gemeente Tytsjerksteradiel
11
Begrotingswijzigingen december 2023 van deze posten beoordeeld. BTW-compensatiefonds: Het plafond van het BTW-compensatiefonds (BCF) is sinds 2015 gekoppeld aan de accrespercentages zoals die volgen uit de normeringssystematiek voor het gemeentefonds en provinciefonds. Het plafond wordt daarnaast aangepast voor taakmutaties (zoals decentralisaties) die gepaard gaan met toevoegingen of onttrekkingen aan het BCF. Als het plafond overschreden wordt, komt het verschil ten laste van het gemeentefonds en het provinciefonds. Bij een realisatie lager dan het plafond komt het verschil ten gunste van het gemeentefonds en provinciefonds. Hierdoor zijn het BCF en het gemeente- en provinciefonds communicerende vaten. Tot en met de meicirculaire 2022 werd de toevoeging of uitname over het gemeente- en provinciefonds verdeeld conform de gerealiseerde aandelen van de gezamenlijke gemeenten en provincies in het BCF. Echter doordat de VNG heeft ingestemd met het voorstel van het kabinet om het volumedeel van het accres voor de periode 2022-2025 vast te zetten en het IPO niet, worden het gemeente- en provinciefonds per 2022 op verschillende wijze geïndexeerd. Het volume-accres 2022-2025 voor het gemeentefonds is vastgesteld bij de Voorjaarsnota 2022 en wordt alleen nog gewijzigd naar aanleiding van de LPO-ontwikkeling, terwijl het accres voor het provinciefonds meebeweegt met de Rijksuitgaven.
Door de verschillende wijze van indexering van het gemeente- en provinciefonds zal de indexering van het gemeentefondsdeel van het BCF-plafond verschillen van de indexering van het provinciefonds-deel van het BCF-plafond. Daarom wordt de afrekening van de ruimte onder het BCF-plafond apart verrekend met respectievelijk het gemeente- en provinciefonds. In de septembercirculaire is een geactualiseerde raming voor de jaren 2023 tot en met 2028 opgenomen. De ruimte onder het plafond voor gemeenten is voor 2023 geraamd op € 359 miljoen. Voor onze gemeente betekent dit een voordelige ontwikkeling voor 2023 van € 603.000. Dit bedrag brengen we ten gunste van het begrotingssaldo. Journaal id 107260
Actualisatie taakveld treasury
630
Naar aanleiding van het beoordelen van het taakveld treasury blijkt dat de begroting hiervan geactualiseerd moet worden op het gebied van schatkistbankieren en te betalen rente langlopende leningen. Schatkistbankieren: Voor decentrale overheden, waaronder gemeenten, betekent schatkistbankieren dat zij al hun overtollige middelen aanhouden in de schatkist bij het ministerie van Financiën. Dit houdt in dat geld en vermogen niet langer bij bijvoorbeeld banken buiten de schatkist mogen worden aangehouden. Sinds begin 2023 ontvangen wij echter als gevolg van de renteontwikkelingen weer rente-inkomsten over het geld dat uitstaat bij het Ministerie van Financiën. De verwachting is dat we over 2023 een bedrag van € 525.000 ontvangen. De reden voor de overtollige middelen vindt zijn oorzaak met name in het temporiseren van geplande investeringen en relatief weinig nieuwe investeringen in het lopende jaar. We gaan hierbij dan ook eerst uit van een incidenteel voordeel voor de begroting 2023. Rente langlopende leningen: De begroting voor 2023 moet voor het onderdeel rente voor de langlopende leningen nog geactualiseerd worden. We betalen in werkelijkheid op basis van onze leningenportefeuille minder rente dan in de begroting is meegenomen. Hierdoor komt er € 105.000 ten gunste van het begrotingssaldo.
Voor het begrotingssaldo in totaal betekent de actualisatie van het taakveld treasury een voordelige ontwikkeling van € 630.000. Journaal id 105995
Gemeente Tytsjerksteradiel
12
Begrotingswijzigingen december 2023 Actualiseren budgetten energie
-1
Bij het opstellen van de begroting 2023 (3e kwartaal 2022) is uitgegaan van een geschatte inkoopprijs van gas en elektra. De energiemarkt was toen turbulent. OVEF, de coöperatie die voor de Friese gemeenten de energie inkoopt, kon geen vaste prijs voor 2023 afgeven. Uiteindelijk is OVEF er wel in geslaagd om prijsafspraken te maken, maar toen was de begroting al vastgesteld. Het resultaat daarvan is dat de prijs voor elektra hoger is dan bij het opstellen van de begroting werd verwacht en voor gas lager. Met deze wijziging worden de betreffende budgetten aangepast aan de nieuwe afgesproken prijzen. Per saldo leiden deze aanpassingen tot een nadelige ontwikkeling van € 47.000 met in achtneming van het volgende. Van alle ingekochte energie wordt, vanuit duurzaamheidsoogpunt, maximaal 5% afgedekt met GVO's (garantie van oorsprong), dat zou voor 2023 ongeveer € 60.000 zijn. We hebben besloten om dit jaar geen GVO's te kopen, maar dat geld te storten in de onderhoudsvoorzieningen van gebouwen om daarmee de eigen duurzaamheidsopdracht te betalen. De kosten voor GVO's zijn nu uit de budgetten gehaald. Omdat de meerkosten van elektriciteit voor rioolgemalen met de voorziening riolering worden verrekend heeft dat een dempend effect op het resultaat voor de begroting. Daarnaast was er in de begroting is nog een stelpost opgenomen voor de kosten van groene energie van € 12.000.
Deze post is in deze begrotingswijziging verwerkt. Per saldo heeft deze begrotingswijziging uiteindelijk een nadelig effect op het begrotingssaldo van € 1.000. Journaal id 107208
Actualiseren budgetten haven Earnewâld
10
Nu het besluit is genomen om de haven in Earnewâld niet te privatiseren is het van belang om de kosten in de begroting te actualiseren. In principe is dat een neutrale wijziging. Het budget staat in de begroting, maar nu nog op een verzamelpost. Bovendien is het vaarseizoen 2023 ten einde en kan de (voorlopige) rekening van de recreatieve voorzieningen in Earnewâld worden opgemaakt. Dit heeft wel een effect op het begrotingssaldo. De belangrijkste ontwikkelingen zijn: - De inkomsten uit de haven- en liggelden zijn € 35.000 hoger. - De schoonmaakkosten zijn € 30.000 hoger begroot, tijdens en na de coronaperiode is de schoonmaak geïntensiveerd en er is een andere contractant. - Daarnaast zijn er nog enkele kleinere verschillen. Per saldo € 5.000 voordelig. Uiteindelijk resteert een positief saldo van € 10.000. Dit heeft een positief effect op het begrotingssaldo. Journaal id 107135
Actualiseren budgetten zwembad De Sâwn Doarpen te Gytsjerk
30
Het zwembad is begin september gesloten en dat geeft de mogelijkheid om voor dit bad de (voorlopige) afrekening op te maken voor het seizoen 2023. De warme zomer heeft tot meer betalende bezoekers geleid. De inkomsten uit entreegelden en verkooppunt zijn € 15.000 hoger dan begroot. Bovendien is in de loop van het seizoen de nieuwe badafdekking operationeel geworden. Dit heeft tot een significante afname van het gasverbruik geleid. De behaalde kostenbesparing bedraagt € 15.000 ten opzichte van de aangepaste begroting. Totaal resulteert een voordeel op het begrotingssaldo van € 30.000. Journaal id 107204
Gemeente Tytsjerksteradiel
13
Begrotingswijzigingen december 2023 Actualisering ombuigingen
- 113
In het kader van de jaarrekening 2022 is de stand van zaken met betrekking tot de ombuigingen geactualiseerd. Veel is inmiddels gerealiseerd, echter een aantal onderwerpen niet. Gezien het besluit tot ontvlechting wordt een aantal ombuigingen in de toekomst niet gerealiseerd. Dit kwam ook al naar voren in de motie van het CDA bij de behandeling van de Kadernota. De strekking van deze motie was, om ombuigingen, die mede als gevolg van de ontvlechting niet gerealiseerd kunnen worden niet langer in de begroting op te nemen. De motie is niet aangenomen maar aangehouden, nadat vanuit het college de toezegging is gedaan, om hier in het kader van de begroting 2024-2027 op terug te komen en in de komende periode het pakket van de nog niet gerealiseerde ombuigingen tegen het licht te houden en de uitkomsten (en verwerking) hiervan mee te nemen in de begroting 2024-2027. In de begroting 2024-2027 is hier inmiddels gevolg aan gegeven. Via deze begrotingswijziging worden nu eveneens de niet realiseerbare ombuigingen voor het jaar 2023 met betrekking tot procesoptimalisatie meegenomen. Voor het begrotingssaldo van de gemeente betekent dit een nadeel van € 113.000. Tevens wordt de bijdrage aan de WM8KTD verhoogd met hetzelfde bedrag. Journaal id 107213
Actualisering raming OZB openbaar primair onderwijs
- 19
De kosten van de aanslag onroerendezaakbelasting onderwijshuisvesting komen voor rekening van de gemeente. Wij hebben geconstateerd dat door een te lage declaratie van het schoolbestuur voor openbaar primair basisonderwijs de raming voor een te laag bedrag is meegenomen in de begroting (€ 13.000). Daarnaast heeft door de uitbreiding van de azc-school een waardevermeerdering plaatsgevonden, die nog niet in de raming is verwerkt (€ 6.000). In totaal gaat het om een bedrag van € 19.000. Deze begrotingswijziging herstelt de ontstane omissie en betekent een nadeel voor het begrotingssaldo. Journaal id 107223
Actualisering voorziening APPA
5
In 2022 is de voorziening APPA (Algemene Pensioen- en uitkeringswet Politieke Ambtsdragers) geactualiseerd en de reserve pensioenen wethouders opgeheven. De nog geraamde storting in de voorziening APPA en de geraamde onttrekking uit de reserve pensioenen vanuit de primitieve begroting 2023 kunnen hierdoor vervallen. Per saldo heeft dit een klein voordelig effect van € 5.000 op het begrotingssaldo. Journaal id 107128
Afboeking leges omgevingsvergunningen
- 65
Voor de omgevingsvergunningen worden leges in rekening gebracht bij de aanvragers. Voor 2023 werd een totale legesopbrengst van € 130.000 verwacht. In 2023 zijn echter aanzienlijk minder leges binnengekomen dan begroot waardoor de verwachting is dat de legesopbrengsten op circa € 65.000 uit zullen komen. Door middel van deze begrotingswijziging worden de verwachte legesopbrengsten bijgesteld. Voor het begrotingssaldo betekent dit een nadeel van € 65.000. Journaal id 107250
Afrekening SPUK-sport 2022
142
Het Ministerie van VWS heeft de uitkering in het kader van de regeling SPUK-sport 2022 definitief vastgesteld op € 380.000. In de jaarrekening 2022 was hiervan op voorhand al € 238.000 verantwoord, waardoor het restant van € 142.000 als incidentele bate in 2023 wordt meegenomen. De grootste oorzaak van dit verschil is gelegen in het feit dat bij de jaarrekening werd gerekend met het uitkeringspercentage van 73% zoals in de voorlopige beschikking van het Ministerie was opgenomen. Het definitieve uitkeringspercentage is echter 100% geworden. Deze wijziging heeft een positief effect op het begrotingssaldo. Journaal id 107400
Behoedzaamheidsbuffer
Gemeente Tytsjerksteradiel
-
14
Begrotingswijzigingen december 2023 Vanaf de begroting 2023-2026 zijn middelen in de behoedzaamheidsbuffer opgenomen. Voor 2023 ging dit na actualisering van de mei en septembercirculaire en de werkelijke niet benutte coronamiddelen uit de reserve overlopende posten om een bedrag van € 5.404.000. Deze behoedzaamheidsbuffer dient de volgende doelen: - Inspelen op acute problematiek in het maatschappelijk veld; - Opvangen van grote schommelingen in de budgetten van de begroting als gevolg van loon- en prijsontwikkelingen (inflatie) gerelateerd aan de diverse crises waar we mee te maken hebben; In 2023 is voor een bedrag van € 2.760.000 aan middelen onttrokken aan de behoedzaamheidsbuffer. Nu, aan het eind van het jaar, resteert nog een saldo van € 2.644.000. Gezien het bijzondere karakter van deze post storten we dit in de Algemene Reserve. Journaal id 107272
Budget vakliteratuur
8
In 2022 is vakliteratuur Europees aanbesteed. Dit is gedaan voor zowel de WM8KTD als beide gemeenten. Doel was door middel van centrale regie grip krijgen en houden op het aantal abonnementen en de bijbehorende kosten. Deze regierol is belegd binnen de Interne dienst. De kosten van de abonnementen worden vanaf 2023 geboekt daar waar de medewerker in dienst is. Voor de medewerkers van de WM8KTD worden de kosten centraal bij de Interne dienst geboekt. Deze werkwijze maakt dat het budget van de Werkmaatschappij ontoereikend is. Via deze begrotingswijziging vragen wij voor de WM8KTD structureel € 16.000 per gemeente aan extra budget. Hiervoor wordt de jaarlijkse bijdrage van de gemeente verhoogd met € 16.000. Tegelijkertijd valt er binnen de gemeente budget vrij, omdat daar minder kosten geboekt worden. Voor de gemeente Tytsjerksteradiel is dit een bedrag van € 24.000. Het voordelige effect op het begrotingssaldo van de gemeente is € 8.000. Journaal id 107381
Extra stortingen onderhoudsvoorzieningen gebouwen
- 265
Bij het verwerken van de onderhoudsplanningen van de diverse gemeentelijke gebouwen voor de meerjarenbegroting 2024-2028 is een verloopoverzicht voor de bijbehorende onderhoudsvoorzieningen gemaakt. Uit het verloopoverzicht van de onderhoudsvoorziening blijkt dat een deel van de voorzieningen ontoereikend is om de kosten van onderhoud te kunnen opvangen. Op grond van de BBV-voorschriften is dat niet toegestaan, dat een voorziening niet toereikend is. Daardoor moet de betreffende voorziening worden aangevuld met € 265.000. De reden van deze extra storting komt voornamelijk doordat de piek in de uitgaven in het eerste deel van de onderhoudsplanning vallen (jaren 2024-2026) terwijl de storting in de voorziening bepaald is door het gemiddelde bedrag van de onderhoudskosten over een periode van tien jaar. Omdat de piek van de onderhoudskosten in de beginperiode valt is het van belang om, ten opzichte van de oorspronkelijke storting, een aanvullende storting in de onderhoudsvoorziening te doen zodat de onderhoudsvoorziening voldoende (positief) blijft. Feitelijk betekent dit dat nu een aanvullende storting in de voorziening wordt gedaan waardoor de gemiddelde storting per jaar kan worden verlaagd. In de meerjarenbegroting 2024-2027 is hier rekening mee gehouden. De wijziging heeft een nadelig effect op het saldo van de begroting van € 265.000. Journaal id 107136
Gemeente Tytsjerksteradiel
15
Begrotingswijzigingen december 2023 Herstel dubbele dekking Omtinken foar Elkenien
175
Bij het opstellen van de primitieve begroting 2023 is in de raming de reservering van het budget voor voortzetting van het project "Omtinken foar Elkenien" opgenomen. Omdat de uitvoering hiervan is belegd in de WM8KTD, is de raming van de kosten opgenomen voor het project in de begroting van de Werkmaatschappij. Deze kosten worden door middel van de bijdrage aan gemeente Tytsjerksteradiel in rekening gebracht. In de begroting van de gemeente zit dit opgenomen in de bijdrage aan de Werkmaatschappij. Abusievelijk is de opgenomen reservering daarop niet in mindering gebracht. In feite is er sprake van dubbele dekking voor dit project. Deze begrotingswijziging herstelt de gebleken omissie. Een bedrag van € 175.000 valt hierdoor vrij en wordt toegevoegd aan het begrotingssaldo. Journaal id 107337
Inkomensregelingen (BUIG)
- 726
In oktober is de definitieve Rijksbijdrage voor de BUIG (inclusief de Loonkostensubsidie) over 2023 bekend gemaakt. Deze is € 50.000 hoger dan waar in onze begroting rekening mee was gehouden. De ontwikkelingen van de uitkeringen laten een negatief beeld zien. Bij de jaarrekening hebben wij al aangegeven dat aan het einde van dat jaar een stijgende tendens waarneembaar was. Deze stijgende tendens heeft zich doorgezet t/m februari en is daarna iets afgevlakt, maar leidt desondanks tot een nadelige ontwikkeling over het hele jaar waarbij we medio november op ongeveer 526 verstrekkingen zitten. Dit resulteert in een verwachte hogere uitkeringslast van ongeveer € 399.000. Daarnaast is de raming van de loonkostensubsidies aan de lage kant geweest. Het aantal verstrekkingen hiervan laat een stijgende trend zien. De verwachting is dat dit leidt tot een hogere last van ongeveer € 527.000. Verder valt op dat de inkomsten uit verhaal van bijstand een stevige voordelig ontwikkeling laat zien. Aangezien de mate waarin verhaal mogelijk is en tot welke hoogte in bedrag moeilijk te voorspellen is en de laatste jaren een grillig verloop laat zien gaan wij uit van een incidentele meevaller. Extrapolatie van de gerealiseerde opbrengsten t/m september geeft voor het hele jaar 2023 een voordeel van € 150.000.
Per saldo verwachten we dat de inkomensregelingen Bijstand en IOAW in 2023 een toename van het geraamde negatieve resultaat laat zien van € 726.000. De toename van het negatieve resultaat komt ten laste van het begrotingssaldo. Journaal id 107302
Inzet Fiscaliade, Plan van Aanpak DHT en Basis op Orde.
-8
De gemeente voldoet op dit moment niet aan de aangescherpte vereisten van de belastingdienst (voor de doorontwikkeling) van Horizontaal Toezicht, DHT. Per 2023 is daarom het reguliere toezicht weer van toepassing en is het Horizontaal Toezicht gestopt. Geconstateerd is dat kennis en kunde op fiscaal gebied beperkt aanwezig is en dat er grote afhankelijkheid is van externe deskundigheid op specifieke thema’s en dossiers. Het is noodzakelijk om de kennis en kunde op het fiscaal dossier te verstevigen en daarnaast de kwaliteit van de administratieve vastlegging op peil te brengen en aan te laten sluiten bij de aangescherpte vereisten. Daarmee beperken we het risico op boetes en naheffingen. Gezien de specifiek benodigde kennis is het bureau Fiscaliade gevraagd de organisatie hierin gedurende (het restant van) 2023 en 2024 projectmatig te begeleiden. De totale kosten bedragen € 78.000. Verwacht wordt dat van het totale bedrag € 16.000 ten laste van 2023 valt en € 62.000 in 2024. De uitvoering verloopt via de WM8KTD. Beide gemeenten dragen hierin voor de helft bij. De bijdrage van onze gemeente aan de WM8KTD bedraagt daardoor € 8.000 in 2023 en € 31.000 in 2024.
Gemeente Tytsjerksteradiel
16
Begrotingswijzigingen december 2023 De budgetvraag heeft gevolgen voor de bijdrage van onze gemeente aan de WM8KTD en het begrotingssaldo van de gemeente. Journaal id 107368
Kosten Tweede Kamerverkiezing 2023
- 57
Op 22 november 2023 zijn er verkiezingen voor de Tweede Kamer gehouden. Voor het organiseren van deze extra verkiezing voor dit jaar is geen vergoeding vanuit het Rijk uitgekeerd. Het huidige budget is gebaseerd op de geplande reguliere verkiezingen en is daarom niet toereikend. De extra kosten voor 2023 bedragen € 57.000 en worden via deze begrotingswijziging ten laste van het begrotingssaldo gebracht. Journaal id 107464
Kosten verkiezingsframes
- 10
Na afstemming tussen de portefeuillehouder, de fractievoorzitters en de raadscommissie Communicatie zijn er voor de verkiezingen van de Tweede Kamer frames met spandoeken aangeschaft. Deze optie is duurzamer, storm- en vandalismeproof en oogt netter. Voor de frames is een éénmalige investering nodig die over tien jaar kan worden afgeschreven. De doeken zullen per verkiezing moeten worden aangeschaft en vragen om een jaarlijks budget. Er zijn 20 frames aangeschaft voor een bedrag van € 15.000. Hiervoor is een investeringskrediet aangemaakt, onder nummer 72210134. De kapitaallasten bedragen € 1.000 per jaar en worden in 2024 meegenomen in de actualisering van de kapitaallasten. Naast de aanschaf van de frames zijn er kosten voor het ontwerp en aanschaf van de doeken gemaakt. Ook zijn er kosten voor de montage op locatie gemaakt. Deze kosten bedragen in totaal € 10.000. Deze kosten worden in 2023 ten laste van het begrotingssaldo gebracht. Journaal id 107445
Prognose personele lasten 2023 WM8KTD
200
Als gevolg van een krappe arbeidsmarkt en een hoog ziekteverzuim wordt meer personeel dan gemiddeld ingehuurd. Dekking van de inhuurkosten loopt veelal via de begrote salariskosten van de reguliere formatie. Omdat het lastig is om vacatures snel in te kunnen vullen worden veel kosten opgevangen door de lagere bezetting ten opzichte van de toegestane formatie. Kosten voor vervanging bij ziekteverzuim zijn niet volledig voorspelbaar en blijven een risico, maar leiden wel tot een forse overschrijding op het budget van ziekteverzuim. Voor ziektevervanging verwachten een overschrijding rond de € 1,3 miljoen ten opzichte van het begrote ziektebudget van € 663.000 binnen de WM8KTD. Het ziekteverzuimpercentage voor de WM8KTD bedraagt 6,96% (peildatum 31 oktober 2023; exclusief zwangerschap). De krapte op de arbeidsmarkt in combinatie met een hoog ziekteverzuim veroorzaakt een oplopende werkdruk, waardoor het hier en daar in de organisatie(s) soms knelt in de uitvoering van de taken en het niet direct in kunnen vullen van openstaande vacatures. Bij de oktoberwijziging uitgaande van de realisatiecijfers tot en met augustus, was onze verwachting dat we deze overschrijding zouden kunnen opvangen binnen de bestaande personeelskosten en dat we hier in de decemberwijziging bij u op terug zouden komen.
Uitgaande van de realisatiecijfers tot en met oktober verwachten wij voor de WM8KTD een voordeel tussen € 400.000 en € 600.000 op een totaal bedrag van € 43 miljoen aan personeelskosten. Dit is een geringe afwijking van bijna 1%. In deze begrotingswijziging gaan we uit van een bedrag van € 400.000. Dit betekent dat de bijdrage voor onze gemeente aan de WM8KTD met € 200.000 wordt verlaagd, hetgeen een positief effect op het begrotingssaldo van de gemeente heeft. Journaal id 107407
Gemeente Tytsjerksteradiel
17
Begrotingswijzigingen december 2023
Prullenbakvergoeding 2023 Afvalfonds
25
In 2023 is er een incidentele bijdrage ontvangen van het Afvalfonds voor het verwijderen van het PMD (Plastic, Metaal, Drankkartons) afval in de prullenbakken in de openbare ruimte. Het gaat om een bedrag van € 0,76 per inwoner, in totaal € 25.000. Functioneel is dit bedrag geboekt op zwerfafval waar de kosten van het legen van prullenbakken in de openbare ruimte wordt verantwoord. Voor deze bestaande activiteit is er een structureel budget van € 51.000 beschikbaar waarvoor alle activiteiten kunnen worden uitgevoerd. De incidentele bijdrage kan daarom vrijvallen. Dit levert een positief resultaat op van € 25.000 voor het begrotingssaldo. Journaal id 107392
Stand van zaken budgetten Wmo en memo SDF verwachte financiële afwijkingen
781
beschermd wonen en maatschappelijke – en vrouwenopvang Budgetten Wmo: We hebben de stand van zaken van de budgetten van de Wmo voorzieningen per oktober tegen het licht gehouden. We kunnen naar aanleiding daarvan melden dat de afwijkingen in zowel positieve- als negatieve zin dusdanig van aard zijn, dat we inschatten uit te komen met de ramingen die in de begroting zijn opgenomen. We zien daarom geen aanleiding de ramingen bij te stellen. SDF: Van SDF hebben we een memo ontvangen over de kosten van Beschermd wonen en Maatschappelijkeen vrouwenopvang. Er wordt verwacht dat er op beide onderdelen een positief resultaat wordt gehaald. Met name het onderdeel Beschermd wonen levert een groot aandeel hierin. Bij Beschermd wonen wordt dit veroorzaakt door de uitstroom van cliënten naar de Wet Langdurige Zorg, zonder dat de integratie uitkering beschermd wonen hiervoor evenredig is aangepast. Bij de Maatschappelijke- en vrouwenopvang wordt het voordeel veroorzaakt door verhoging van de decentralisatie uitkering en afrekening subsidies 2022. Voor gemeente Tytsjerksteradiel betekent dit, dat er een incidenteel voordeel ingeboekt kan worden van € 781.000, dat ten gunste komt van het begrotingssaldo. Journaal id 107328
Uitvoering minimabeleid
190
Bij het opmaken van de jaarrekening 2022 constateerden wij al, dat in het kader van het minimabeleid opmerkelijke afwijkingen optraden in de vergelijking tussen raming en realisatie. Het beroep op een deel van de armoederegelingen qua aantal cliënten bleef in 2022 beduidend achter bij de verwachting. Deze tendens heeft zich in 2023 doorgezet. Bij de kosten van de collectieve ziektekostenverzekering verwachten wij een voordelige ontwikkeling en schatten dat op een bedrag van € 50.000. Bij de kosten van de schuldhulpverlening schatten we het voordeel op een bedrag van € 140.000. Wij stellen voor om de begroting aan te passen en het nettoresultaat van € 190.000 toe te voegen aan het begrotingssaldo. Journaal id 107291
Verhoging budget externe advisering HRM
- 33
Het budget voor externe advisering HRM binnen de WM8KTD is voor 2023 niet toereikend. In 2023 speelt een aantal situaties waarvoor extra externe expertise noodzakelijk is. In de begroting wordt rekening gehouden met een bescheiden bedrag passend bij de normale uitgaven voor externe advisering. In geval van uitzonderlijke situaties moet dan ook een beroep op extra middelen worden gedaan. De verwachte meerkosten voor 2023 binnen de WM8KTD bedragen € 66.000 in totaal. Hiervoor wordt de bijdrage van de gemeente aan de WM8KTD met € 33.000 verhoogd. Deze begrotingswijzigingen heeft een negatief effect op het begrotingssaldo. Journaal id 107235
Gemeente Tytsjerksteradiel
18
Begrotingswijzigingen december 2023 Verhoging budget Vorming en Opleiding team Advies
- 28
Het budget van Vorming en Opleiding binnen het team advies van de WM8KTD is niet toereikend gebleken. Zowel bij HRM, Communicatie en Juridische zaken hebben medewerkers opleidingen gevolgd. De afgelopen jaren tijdens Corona zijn er minder opleidingen gevolgd. Dit jaar is er dus een soort inhaalslag gemaakt. De totale meerkosten voor de WM8KTD bedragen € 56.000, waarvan beide gemeenten € 28.000 als extra bijdrage aan de WM8KTD meenemen. Voor de gemeente heeft dit een negatief effect op het begrotingssaldo. Journaal id 107257
Versterken dienstverlening door gemeenten aan mensen in een kwetsbare positie;
173
aanwending POK middelen Het Rijk heeft middelen beschikbaar gesteld om de dienstverlening aan mensen in kwetsbare posities te versterken. De middelen komen naar aanleiding van de uitkomsten van het onderzoek door de Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslagen (POK). De uitvoering hiervan is belegd bij de Werkmaatschappij. Het gaat om een bedrag van € 132.000 voor de gemeente Tytsjerksteradiel. In 2023 is een bedrag van € 305.000 beschikbaar. Dit betekent, dat er en bedrag van € 173.000 vrijvalt en ten gunste komt van het begrotingssaldo. Het bedrag van € 132.000 dat beschikbaar wordt gesteld aan de werkmaatschappij heeft geen gevolgen voor het begrotingssaldo van de gemeente, maar leidt wel tot een verhoging van de bijdrage aan de werkmaatschappij. Journaal id 107306
Vrijval bedragen taakmutaties Sociaal Domein decembercirculaire 2022
39
In de raad van 23 februari 2023 is bij begrotingswijziging budget beschikbaar gesteld via de reserve overlopende posten voor diverse taakmutaties decembercirculaire 2022. In een aantal gevallen is gebleken dat het budget niet nodig is voor de uitvoering van de taken, omdat de in de begroting opgenomen budgetten hiervoor voldoende ruimte bieden. Het handelt hierom de budgetten taakmutatie voor Gezond in de stad (€ 15.000) en versterken sociale basis (€ 24.000). Via deze begrotingswijziging wordt € 39.000 aan het begrotingssaldo toegevoegd. Journaal id 107313
Vrijval budget basiskaart geluid emissies
35
Voor 2023 en de komende jaren is er budget beschikbaar gesteld voor Basiskaart geluid emissies. In 2023 zijn er stappen gezet om te komen tot een opzet. In 2023 gaat er echter nog geen uitwerking plaatsvinden. Dit heeft alles te maken met het telkenmale uitstellen van de omgevingswet. De verwachting is dat het komende jaar stappen gezet zullen worden die moeten worden bekostigd uit het budget. Hiervoor is volgend jaar weer structureel budget beschikbaar. Het budget van 2023 zal niet besteed worden en derhalve komt dit budget vrij te vallen ten gunste van het begrotingssaldo. Journaal id 107225
Vrijval diverse overlopende posten
239
Binnen de reserve overlopende posten kan een aantal posten komen te vervallen. Het gaat hierbij om de volgende posten: Open dag (€ 10.000), bijdrage impuls weerbaar bestuur (€ 15.645), jeugdhulp (€ 35.000), robuust rechtsbeschermingssysteem ( € 34.000), versterking ondersteuning wijkteams (€ 60.000), impuls integraal werken (€ 47.000), systeemleren (€ 9.000), diversen ( € 6.538), einde lening inburgeringsplicht (€ 4.000) en kwaliteitsborging bouw- en woningtoezicht (€ 18.000). Journaal id 107416
Gemeente Tytsjerksteradiel
19
Begrotingswijzigingen december 2023 Vrijval stelpost prijsontwikkelingen binnen WM8KTD c.a.
81
Binnen de WM8KTD is op basis van de uitgangspunten voor de begroting een stelpost voor prijsontwikkelingen opgenomen. Nu aan het einde van het jaar kunnen we het restant ten bedrage van € 110.000 vrij laten vallen. Dit betekent dat de bijdrage van de beide gemeenten aan de WM8KTD met € 55.000 kan worden verlaagd. Daarnaast was er binnen onze gemeente nog een stelpost van € 26.000 opgenomen voor WKR-effecten in verband met overbrengen personeel naar WM8KTD. Aangezien deze kosten nu regulier meelopen in de begroting en rekening van de WM8KTD kan deze stelpost komen te vervallen. Per saldo hebben deze ontwikkelingen een positief effect van € 81.000 op het begrotingssaldo. Journaal id 106960
FUMO begrotingswijziging 2023
- 62
In de raadsvergadering van april 2023 is de begrotingswijziging 2023 van de FUMO behandeld. Deze begrotingswijziging leidt tot een aanpassing van de bijdrage die wij doen aan de FUMO van € 80.000. Deze stijging wordt veroorzaakt door de hogere personeelslasten en de kosten die verbonden zijn aan de implementatie van de omgevingswet. De begrotingswijziging van de FUMO geeft aan dat een deel van de ophoging van de bijdrage (€ 18.000) betrekking heeft op de indexatie van de personeelslasten. Dit deel wordt ten laste van de behoedzaamheidsbuffer gebracht en heeft hier een negatief effect op. Het bedrag van € 62.000 ten behoeve van de uitzetting van taken wordt ten laste van het begrotingssaldo gebracht en heeft hier een negatief effect. Journaal id 107375
Begrotingswijzigingen zonder effect op het saldo Naam en omschrijving wijziging Reservering middelen ontmoetingscentrum Gytsjerk In 2021 is voor het ontmoetingscentrum Gytsjerk (de Bân) een bedrag van € 43.000 aan de vereniging voor dorpsbelangen uitgekeerd uit de hiervoor gereserveerde middelen. Dit bedrag was bedoeld om in de bibliotheek in Gytsjerk eerst voor een periode van vier jaar een ontmoetingsruimte te realiseren. Vanwege te weinig animo en vrijwilligersinzet, mede door corona, is de Bân ter ziele gegaan. Het overgebleven geld ten bedrage van € 28.000 is onlangs teruggestort op onze rekening. Doarpsbelang heeft gevraagd of dit overgebleven budget beschikbaar kan blijven voor het dorp. Via deze begrotingswijziging leggen we u nu voor om het bedrag van € 28.000 voorlopig te reserveren voor initiatieven vanuit het dorp en dit over te hevelen naar de Algemene Reserve. Binnen de Algemene Reserve staat voor 2024 tevens nog een bedrag van € 57.000 gereserveerd. Destijds voor een vervolg van het ontmoetingscentrum in de bibliotheek na evaluatie van de eerste vier jaar. Ook hiervoor stellen we u voor om dit voorlopig te reserveren voor initiatieven vanuit het dorp. Journaal id 107091
Aanvullende indexaties budgetten Jeugd De tarieven voor de jeugdzorg maatwerkvoorzieningen worden jaarlijks geïndexeerd. Uitgangspunt hierbij is het door de Nederlandse Zorgautoriteit gehanteerde prijsindexcijfer. Zij maken gebruik van de Overheidsbijdrage in de Arbeidskostenontwikkeling (OVA). Deze is voor 2023 voorlopig vastgesteld op 3,72% en inmiddels definitief gezet op 6,36%. Dit definitieve OVA-percentage is verwerkt in de aanvullende indexaties en vragen om een extra bedrag van € 240.000. De dekking komt ten laste van de behoedzaamheidsbuffer. Hierdoor heeft deze begrotingswijziging geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 107310
Gemeente Tytsjerksteradiel
20
Begrotingswijzigingen december 2023 Aanwenden middelen Energiearmoede Het Rijk heeft middelen beschikbaar gesteld aan gemeenten via de Specifieke uitkering Energiearmoede. Het doel van deze uitkering is om de energierekening van huishoudens die kampen met energiearmoede nog voor komende winter te verlagen. Gemeenten bepalen grotendeels zelf hoe ze de middelen besteden. De uitvoering hiervan is belegd bij de Werkmaatschappij. Voor de dekking van deze kosten wordt een deel van de rijksbijdrage gebruikt. De kosten worden geraamd op € 50.000. Gemeente Tytsjerksteradiel en Achtkarspelen dragen hierin bij voor 50%. De kosten voor Gemeente Tytsjerksteradiel bedragen hierdoor € 25.000. Deze begrotingswijziging heeft geen effect op het begrotingssaldo. Wel leidt het tot een verhoging van de bijdrage aan de werkmaatschappij. Journaal id 107412
Aanwending middelen Nationaal Programma Onderwijs Het Rijk heeft via het Nationaal Programma Onderwijs middelen beschikbaar gesteld aan gemeenten. Gemeenten worden daarmee in staat gesteld in samenwerking met het onderwijsveld activiteiten te organiseren gericht op het wegnemen van de nadelige gevolgen van de coronapandemie bij schoolgaande kinderen. Evenals in 2022 is de uitvoering hiervan belegd bij de WM8KTD. Hiervoor is april jl. een bedrag beschikbaar gesteld van € 111.000 aan de werkmaatschappij. Recentelijk is in beeld gebracht wat voor het programma in 2023 in zijn geheel benodigd is. Voor de bijdrage aan de werkmaatschappij is aanvullend een bedrag nodig van € 35.000. Dit heeft te maken met verloop binnen het team in de werkmaatschappij en daardoor heeft er meer inhuur plaatsgevonden. Naast de kosten van de werkmaatschappij worden ook nog andere materiële uitgaven gedaan binnen de gemeentelijke exploitatie. Dit vraagt een verhoging van het budget met een bedrag van € 61.000. Deze begrotingswijziging actualiseert de benodigde budgetten met een totaalbedrag van € 96.000. Door het budgettair neutrale karakter van de wijziging heeft dit geen gevolgen voor het begrotingssaldo, maar wordt de bijdrage aan de WM8KTD wel met een bedrag van € 35.000 verhoogd. Journaal id 107222
Budget ontvlechtingsproces Op basis van het plan van aanpak voor de ontvlechting van de Werkmaatschappij en de daarbij te verwachten kosten is voor de periode tot en met eind 2024 een bedrag nodig van € 6.385.000. De kosten worden verantwoord binnen de WM8KTD en leiden tot een verhoging van de bijdrage van beide gemeenten ten bedrage van € 3.192.000 aan de WM8KTD. De kosten voor onze gemeente worden ten laste van de Algemene Reserve gebracht. Het bedrag van in totaal € 6.385.000 vormt daarmee de projectbegroting voor de ontvlechting. Het vertrekpunt voor deze projectbegroting is het onderzoek van Lysias. De kosten blijven indicatief, omdat ze afhangen van de koersbepaling en de complexiteit van de ontvlechting van specifieke taakgebieden, wat zal blijken uit de opbouw en inventarisatie van diverse bouwstenen. Aan het einde van dit jaar zullen de niet bestede middelen binnen de WM8KTD bij de jaarrekening in een bestemmingsreserve worden gestort en voor het jaar 2024 weer beschikbaar worden gesteld. Journaal id 106808
Budgettering klimaatmiddelen transitievisie Voorgaande jaren zijn er door het Rijk decentralisatie uitkeringen gedaan ten behoeve van energieloketten en klimaatmiddelen transitievisie. Deze middelen zijn meegenomen naar opvolgende jaren. In 2023 is er nog € 230.000 beschikbaar aan decentralisatie uitkering klimaatmiddelen transitievisie en energieloketten. Voor de besteding van dit geld zijn onder andere drie projectleiders ingehuurd. De totale inhuurkosten 2023 van deze drie projectleiders bedragen € 26.000 voor onze gemeente. Daarnaast wordt er in 2023 € 5.000 gebudgetteerd voor overige uitgaven. De kosten worden gedekt met de decentralisatie uitkering. Deze begrotingswijziging heeft geen effect op het begrotingssaldo, maar leidt wel tot een verhoging van de bijdrage aan de WM8KTD van € 26.000.. Journaal id 107308
Gemeente Tytsjerksteradiel
21
Begrotingswijzigingen december 2023 Budgettering Nationaal Isolatie Plan middelen In 2023 zijn vanuit het Rijk middelen beschikbaar gesteld onder de naam Nationaal isolatieplan (NIP). Deze middelen zijn door Tytsjerksteradiel aangevraagd en zullen in november waarschijnlijk ontvangen worden. Het betreft een totaalbedrag van € 1.351.000. In mei zijn de bestedingsplannen van deze NIP gelden door het college goedgekeurd en zijn de plannen ter kennisgeving bij de Raad neergelegd. In het plan is opgenomen dat een aanbestedingspartij de regeling uit gaat voeren. Zodra de middelen binnenkomen in november kunnen de plannen worden uitgevoerd. De verwachting is dat in november 2023 met de uitvoering zal worden gestart en dat er circa 5% (€ 68.000) van de totale middelen besteed zullen worden. Hiervan gaat 10% naar de kosten van de aanbestedingspartij en 90% naar subsidies voor de burgers. Er wordt daarom € 7.000 aan kosten externe advisering begroot en € 61.000 aan subsidiekosten (overige uitgaven). Deze wijziging heeft geen effect op het begrotingssaldo. Dekking vindt plaats uit de beschikbaar gestelde middelen. Journaal id 107323
Budgettering Pre Nationaal Isolatie Plan middelen In 2023 is door het Rijk € 130.000 aan NIP middelen toegekend aan onze gemeente. Deze middelen zijn onderdeel van de SPUK energiearmoede en worden aangeduid als Pre-NIP middelen. Deze middelen worden besteed aan isolatie van particuliere woningen. De vier ANNO gemeenten hebben besloten een pilot uit te voeren in Drogeham-Kootstertille. Voor deze pilot worden de projectkosten (bijv. communicatiekosten en kosten van energiescans) geraamd op € 23.000. Elke ANNO gemeente draagt 25% bij aan deze projectkosten. De verwachting is dat in 2023 al een start wordt gemaakt met de pilot. Naar schatting zullen 10% van de kosten in 2023 worden gerealiseerd, waarvan 25% ten laste komt van onze gemeente. Hiervoor wordt een begrotingswijziging aangemaakt. De begrotingswijziging heeft geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 107370
Compensatie energiekosten maatschappelijke organisaties De raad heeft in de vergadering van 21 september jl. besloten tot het vaststellen van een compensatieregeling energiekosten maatschappelijke organisaties. Hiervoor is in totaal een bedrag van € 550.000 beschikbaar gesteld, waarin € 500.000 bedoeld is voor de regeling en € 50.000 voor de uitvoeringskosten. Het totale budget komt ten laste van de behoedzaamheidsbuffer. De verwachting is dat het beroep op de regeling in 2024 zal plaatsvinden, waardoor ook het grootste deel van de uitvoeringskosten gemaakt zullen worden. Een deel van de uitvoeringskosten wordt nog gemaakt in 2023 en functioneel geraamd. Dit betreft een bedrag van € 18.000. Het restantbedrag van € 532.000 wordt gestort in de reserve overlopende posten. Voor het begrotingssaldo 2023 zijn er geen gevolgen. Journaal id 107371
Extra capaciteit BOA's inzetten voor implementatie WPG Er is door het Rijk in 2022 voor extra capaciteit van de BOA’s in 2022 € 34.000 beschikbaar gesteld. Deze middelen worden ingezet om de beheersmaatregelen die voortvloeiend uit de Wet politiegegevens (WPG) te implementeren. De WPG gaat over BOA's en over de manier waarop BOA's moeten werken. Dit budget is dus bij uitstek geschikt om te gebruiken voor de implementatie van de WPG eisen nu deze juist gaan over professionalisering van de BOA's. De uitvoering van deze taak vindt plaats in de WM8KTD. In 2022 is voor Tytsjerksteradiel reeds € 4.000 uitgegeven en € 30.000 is in 2023 uitgegeven. Deze wijziging leidt tot een verhoging van de bijdrage aan de WM8KTD van € 30.000 voor Tytsjerksteradiel, maar heeft geen effect op het begrotingsresultaat van de gemeente, omdat deze middelen reeds gereserveerd waren. Journaal id 107329
Ontwikkeling afvalinzameling 2023 In samenwerking met afdeling Beheer is gekeken naar de ontwikkelingen binnen afval. Het totaal van de ontwikkeling laat een nadeel zien van € 10.000 wat in het gesloten stelsel van afval ten lasten van de voorziening reiniging zal worden gebracht. De ontwikkelingen op een rij: - In de begroting zit een restant reserveringspost voor maatregelen in het grondstoffenbeleidsplan. Deze is onbenut, voordeel € 53.000.
Gemeente Tytsjerksteradiel
22
Begrotingswijzigingen december 2023 - De verwerkingskosten deelstromen vallen € 20.000 hoger uit door hogere kosten verwerking B-hout, meeropbrengst metaal door betere afvalscheiding en nieuwe tariefafspraken met de afnemer. - De opbrengst van de heffing loopt € 25.000 achter bij de begroting doordat het aantal huishoudens minder snel is gegroeid als voorzien en er naar verhouding steeds meer eenpersoonshuishoudens komen. - De inkomsten van extra containers liggen € 50.000 hoger dan begroot; het werkelijke aantal containers is wel stabiel. Dit effect is ook meegenomen naar 2024. - De taakstelling van € 13.785 is gerealiseerd door afsluiting van het krediet ondergrondse containers en had met het voordelig saldo actualisatie kapitaalslasten moeten worden verrekend. - Er is voor € 14.000 aan kosten gemaakt voor aanbestedingsbegeleiding voor de nieuwe zijlader inzamelauto. - De oud papier prijs is in 2023 ten opzichte van 2022 fors gedaald (ca. 50%). Hierdoor zijn de inkomsten 60.000 lager. Het geheel van de ontwikkelingen leidt binnen het gesloten stelsel van de afvalstoffenheffing niet tot een mutatie van het begrotingsresultaat. Het effect is wel een verwacht voordelig resultaat van € 10.000 wat ten gunste van de voorziening reiniging zal worden gebracht. Journaal id 107187
Ontwikkelingen wegen Binnen taakveld wegen zijn een aantal ontwikkelingen die leiden tot een extra storting in de voorziening onderhoud wegen. Door de aanleg van twee glasvezelnetwerken (Delta en KPN) ontvangt de gemeente een aanzienlijke meeropbrengst aan straatwerkvergoeding. Deze vergoeding is bedoeld om toekomstige kosten van herstraten te betalen. Daarom wordt deze (meer)opbrengst van € 390.000 in de voorziening onderhoud wegen gestort. Er zijn twee partijen waarvoor de gemeente op verzoek extra onderhoud heeft gepleegd aan de openbare ruimte. Deze partijen bedragen daar € 80.000 aan bij. Kosten zijn al betaald vanuit de voorziening onderhoud wegen en daarom moet deze bijdrage hier ook worden verantwoord. Tot slot zijn in combinatie met het regulier onderhoud een aantal maatregelen uitgevoerd waarvoor subsidie verkeersmaatregelen beschikbaar is. Op basis van de aanvraag gegevens verwachten we dat er in 2023 een subsidiebedrag van € 78.000 kan worden toegekend. De vermelde ontwikkelingen leiden niet tot een aanpassing van het begrotingssaldo maar wel tot een aanvullende storting in de voorziening onderhoud wegen van afgerond € 550.000. Journaal id 107221