12 - Raadsvoorstel - Jaarrekening 2020 en conceptbegroting 2022 en meerjarenraming Marrekrite

Riedsútstel Ried Agindapunt Status Program Eardere behandeling Portefúljehâlder Amtner Taheakke

Presintaasje Iepen Poadium Saak- en stiknûmer

: : : : : : : :

3 juni 2021 12 BESLUITVORMEND 5 - Sport, cultuur en recreatie Mevr. G. Hoekstra Mevr. T. Bergsma Bijlage 1 - Aanbiedingsbrief Marrekrite Bijlage 2 - Jaarrekening 2020 Marrekrite Bijlage 3 - Begroting 2022 en meerjarenraming Marrekrite Bijlage 4 – Concept zienswijze : Nee : Z2021-01943 / S2021-09779

Underwerp Jaarrekening 2020 en conceptbegroting 2022 en meerjarenraming Marrekrite Wy stelle jo foar te besluten om: 1. De jaarrekening 2020 van de Marrekrite voor kennisgeving aan te nemen; 2. Kennis te nemen van de conceptbegroting 2022 en de conceptmeerjarenraming 2023-2025; 3. Deelnemersbijdragen 2022 tm 2025 op te nemen in de gemeentebegroting 2022 en meerjarenraming; 4. De te ontvangen bijdrage Marrekrite 2020 t/m 2024 toe te voegen aan de begroting 2021 en meerjarenraming. 5. In te stemmen met de conceptbegroting 2022. Met betrekking tot - het voornemen van de Marrekrite om over te gaan tot één deelnemersbijdrage per gemeente voor alle begrotingsposten, - de indexatie een zienswijze in te dienen. 6. In te stemmen met de conceptbrief aan de Marrekrite. Koarte gearfetting Jaarlijks biedt recreatieschap De Marrekrite de conceptjaarrekening ter kennisname aan de deelnemende gemeenten aan evenals de conceptbegroting en een meerjarenraming. De raden wordt daarbij de mogelijkheid geboden om een zienswijze in te dienen met betrekking tot de begroting van het komende jaar (2022). Foech ried /kolleezje: De raad is bevoegd een zienswijze in te dienen met betrekking tot de begroting van de Marrekrite. Ynlieding Jaarlijks biedt de Marrekrite de jaarrekening, de conceptbegroting en een meerjarenraming aan de deelnemers aan. Het algemeen bestuur van de Marrekrite vergadert 9 juni.

Op grond van de WGR kan de raad voorafgaand aan deze vergadering een zienswijze indienen.

Histoarje Recreatieschap Marrekrite onderhoudt en beheert vanouds ca 3500 ligplaatsen en verricht tal van zaken die hiermee samenhangen. Sinds 2012 behoort ook het beheer en onderhoud van het fiets- en vervolgens ook het wandelknooppuntennetwerk tot de taak van de Marrekrite. Daarnaast adviseert Marrekrite de deelnemers over voorkomende zaken die te maken hebben met de toeristische infrastructuur op water en land. Als gemeenschappelijke regeling (GR) doet Marrekrite dit werk namens de provincie Fryslân en de Friese gemeenten met uitzondering van Ooststellingwerf. Te berikken effekt De jaarrekening over 2020 wordt ter kennisname aangenomen evenals de meerjarenraming. Met betrekking tot de conceptbegroting kan de raad een zienswijze indienen. De raad wordt voorgesteld een zienswijze in te dienen. Onderstaand onder het kopje zienswijze, wordt dit toegelicht. Arguminten De door de Marrekrite toegezonden stukken zijn beoordeeld: Jaarstukken 2020 Begroting 2020 Programmma Baten Lasten Bedrijfsvoering 1.213.769 1.384.387 Waterrecreatie Landrecreatie Baggeren Ontwikkelingen Wimpels Totaal

649.141 111.150 144.417 11.400 172.500 2.302.377

362.173 111.150 64.417 7.250 11.000 1.940.377

Rekening 2020 Saldo Baten Lasten 738.688 822.937 170.618 286.968 1.092.938 761.792 0 214.288 264.532 80.000 144.417 92.789 4.150 5.125 0 161.500 180.197 10.960 362.000 2.375.654 1.953.009

Saldo -84.248 331.146 -50.243 51.628 5.125 169.237 422.644

Marrekrite is in 2020 gestart met urentoerekening incl. overhead aan de programma’s. Hierdoor ontstaan er verschillen op de programma’s ten opzichte van de begroting. Verder waren er de volgende afwijkingen te melden: Bij Waterrecreatie waren de kosten van de controle op en de aanpassingen aan de MarBoeien € 38.000 hoger. De onderhoudskosten op de Pilot Hûskes waren € 56.000 nadelig. Het opstellen van het Baggerplan heeft een overschrijding meegebracht van € 30.000 Verder heeft de dienstverlening en werkzaamheden van Marrekrite in 2020 een normaal uitvoeringspatroon gehad conform de lijn in de laatste jaren. DB van de Marrekrite stelt voor het positieve resultaat 2020 bij de resultaatbestemming uit te keren aan de deelnemers. Daarnaast stelt Marrekrite voor gedurende de komende periode van 4 jaar een deel van het eigen vermogen uit te keren aan de deelnemers. Per jaar € 250.000 Voorgesteld wordt de jaarrekening voor kennisgeving aan te nemen. Begroting 2022 In de begroting is overeenkomstig de planning, een indexatie opgenomen van 2%. De begroting 2022 en de meerjarenraming zijn structureel sluitend maar liggen dicht bij de nullijn. Dit is het gevolg van de toename van de begrote baggerkosten. Voor het baggeren is aangegeven toe te werken naar een gedifferentieerde aanpak van het op diepte houden van de aanlegvoorzieningen.

Naar verwachting kan met een bedrag van € 0,3 miljoen jaarlijks worden volstaan om de baggeropgave structureel te kunnen

2

uitvoeren. De reserve baggeren zal hiermee worden verlaagd naar € 0,3 miljoen, vergelijkbaar met de jaarlijkse kosten. Het overige deel van de reserve baggeren wordt overgeheveld naar de algemene reserve. In het baggerplan wordt prioriteit gegeven aan de 12 meest populaire voorzieningen. Voor de vervolgstappen zullen in 2021 verschillende dieptemetingen worden gehouden. Wij hebben verder geen opmerkingen met betrekking tot het onderdeel baggeren maar worden graag inhoudelijk op de hoogte gehouden van het uit te werken baggerplan. Dit is opgenomen in de conceptbrief. Meerjarenbegroting 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Baten

Lasten

2.375.654 2.317.429 2.357.702 2.385.085 2.407.056 2.433.197

Saldo

1.953.009 2.129.040 2.285.500 2.341.558 2.373.809 2.422.115

422.644 188.389 72.202 40.527 33.247 11.082

Marrekrite heeft de vervangingsinvesteringen van steigers en damwanden gepland t/m 2025 voor jaarlijks 1,25 miljoen. Voor deze investeringen zullen langjarige leningen worden aangetrokken in de periode 2022 t/m 2025. Marrekrite wil in 2022 voorzien in vervangende huisvesting op een nog nader te bepalen locatie centraler in Fryslân. De hiermee verwachte exploitatielasten is opgenomen in de begroting. Afhankelijk van de situatie of er sprake zal zijn van huur of eigendom zal het bestuur nog een nader besluit moeten nemen over een investeringskrediet. Marrekrite werkt nu vanaf 3 verschillende locaties in Leeuwarden. Marrekrite wil verhuizen naar een locatie meer centraal in de provincie waar alle onderdelen bij elkaar worden gevoegd. Afhankelijk van de kostenstijging kan worden besloten of dit volgens het AB haalbaar is. Marrekrite verwacht ook na 2025 na het afnemen van de vervangingsinvesteringen een positief resultaat te behalen. Gelet op de snel afnemende positieve saldi wordt in 2026 een nadelig saldo verwacht. Daarna zal de begroting naar verwachting weer positief zijn. De algemene reserve is toereikend als buffer voor het opvangen van een eventueel nadelig resultaat. Begrotingssaldi Bedrijfsvoering Waterrecreatie Landrecreatie Baggeren Ontwikkelingen Wimpels Totaal

2020 -84.248 331.146 -50.243 51.628 5.125 169.237 422.644

2021 -155.480 294.070 -107.657 0 4.456 153.000 188.389

2022 1.200.344 -688.142 -281.000 -300.000 -7000 148.000 72.202

2023 1.199.670 -704.563 -284.580 -306.000 -7.000 143.000 40.527

2024 1.247.349 -744.790 -288.192 -312.120 -7.000 138.000 33.247

2025 1271.876 -776.456 -291.835 -318.362 -7.140 133.000 11.082

De begrotingssaldi van de verschillende begrotingsprogramma’s sluiten in 2022 niet aan op de begroting 2021. Dit komt doordat in 2022 alle inkomsten zijn toegerekend aan Bedrijfsvoering. Daarnaast wordt de overhead van Bedrijfsvoering in 2022 toegerekend aan de overige programma’s waardoor deze negatief worden. Voor de deelnemersbijdrage voor de komende jaren is aansluiting gezocht bij de huidige bijdrage.

3

Zienswijze In een komende AB-vergadering van Marrekrite wordt een plan voorgelegd om de huidige deelnemersbijdrage aan te laten sluiten bij het gebruik en omvang van de aanlegvoorzieningen in de verschillende gemeenten. Daarbij zal één algemene deelnemersbijdrage worden berekend voor de gehele begroting. Dus niet meer voor alle afzonderlijke begrotingsonderdelen. Deze bijdrage komt tevens in de plaats van de losse facturen die de deelnemers op declaratiebasis ontvingen aan het eind van het jaar voor de incidentele onderhoudskosten voor landactiviteiten. Marrekrite geeft aan daarmee een administratieve versimpeling en tevens een liquiditeitsvoordeel te realiseren. Wij stellen voor met betrekking tot dit punt een zienswijze in te dienen. Voor de gemeenten betekent dit dat het inzicht in de kosten van baggeren, water- en landrecreatie onduidelijk wordt. Tot nu toe hadden wij inzicht in deze kosten. Wij willen dit inzicht behouden en om deze reden niet instemmen met het overgaan tot één deelnemersbijdrage. De kosten van het baggeren zijn niet meer neutraal in de begroting verwerkt. Jaarlijks wordt er een bedrag van € 0,3 miljoen in de begroting opgenomen. Met de jaarlijkse kostenraming van € 0,3 miljoen verwacht Marrekrite alle aanleglocaties op een bepaalde diepte te kunnen houden afhankelijk van gebruik en bereik.

Voor de periode 2022 t/m 2025 zijn grote vervangingsinvesteringen gepland. Hiervoor zullen langjarige leningen worden aangetrokken.

Onze conclusie is dat ingestemd kan worden met de begroting 2022 van de Marrekrite. Wel stellen wij de raad voor om een zienswijze in te dienen zoals opgenomen in de conceptbrief. Deze zienswijze heeft betrekking op het voornemen om over te gaan tot één deelnemersbijdrage voor de gehele begroting waardoor voor de gemeente niet meer inzichtelijk is waarvoor de bijdrage is bedoeld. Alternativen N.v.t. Kanttekenings / risiko’s N.v.t. Finânsjes Marrekrite stelt voor het positieve saldo 2020 ad. € 422.000 uit te keren aan de deelnemers. Aanvullend wil Marrekrite de komende 4 jaren € 250.000 per jaar vrij laten vallen uit de algemene reserve ten gunste van de deelnemende gemeenten. Per jaar betekent dit een bedrag van € 9.069,- op basis van de verdeling deelnemersbijdrage 2020 Deelnemersbijdrage Ook de komende jaren zal Marrekrite een indexering op de begroting toepassen. Deelnemersbijdrage 2022 2023 2024 2025

Tytsjerksteradiel 52.775 53.830 54.907 56.005

4

Tussen wat wij al in de begroting hebben staan en wat op grond van de nu aangeleverde begroting de bedragen zijn zit een klein verschil. De toename is niet exact te herleiden naar indexering of verschuiving van kosten. Het heeft betrekking op de gehele raming van kosten en opbrengsten in de begroting. Deelnemersbijdrage 2022 2023 2024 2025

Tytsjerksteradiel 52.775 53.830 54.907 56.005

Nu in begroting 52.679 53.733 54.806 54.806

Verschil 96 97 101 1199

Voorgesteld wordt vooreerst te besluiten de bovengenoemde deelnemersbijdragen voor de periode 2022 t/m 2025 op te nemen in de gemeentebegroting 2022 en in de meerjarenraming. Een zienswijze in te dienen met betrekking tot de door Marrekrite gehanteerde indexatie overeenkomstig de conceptbrief. Voorgesteld wordt de te ontvangen bijdrage Marrekrite 2020 t/m 2024 toe te voegen aan de begroting 2021 en meerjarenraming. Ynwenners- en oerheidspartisipaasje N.v.t. Kommunikaasje N.v.t. Yntegraliteit De financiële stukken zijn beoordeeld door de financieel adviseur en de clustercontroller en door beheer m.b.t. het onderdeel baggeren. Previnsje N.v.t. Gearwurking Omdat de financiële stukken door de Marrekrite zowel aan de gemeente Achtkarspelen als aan Tytsjerksteradiel worden gezonden, is de beoordeling daarvan gezamenlijk opgepakt. Ferfolchtrajekt Definitieve besluitvorming over de begroting 2022 van de Marrekrite door het algemeen bestuur van de Marrekrite staat geagendeerd voor 9 juni a.s. Evaluaasje N.v.t. Burgum, 11 mei 2021 Het college van burgemeester en wethouders van Tytsjerksteradiel, secretaris, mevr. H.M. van Gils

burgemeester, dhr. drs. L.J. Gebben

5

Ried s b esl út De raad van de gemeente Tytsjerksteradiel; gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders d.d. 11 mei 2021, punt nummer: 12; Beslút: 1. De jaarrekening 2020 van de Marrekrite voor kennisgeving aan te nemen; 2. Kennis te nemen van de conceptbegroting 2022 en de conceptmeerjarenraming 2023-2025; 3. Deelnemersbijdragen 2022 tm 2025 op te nemen in de gemeentebegroting 2022 en meerjarenraming; 4. De te ontvangen bijdrage Marrekrite 2020 t/m 2024 toe te voegen aan de begroting 2021 en meerjarenraming. 5. In te stemmen met de conceptbegroting 2022. Met betrekking tot - het voornemen van de Marrekrite om over te gaan tot één deelnemersbijdrage per gemeente voor alle begrotingsposten, - de indexatie een zienswijze in te dienen. 6. In te stemmen met de conceptbrief aan de Marrekrite. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Tytsjerksteradiel van 3 juni 2021.

de griffier

de voorzitter

dhr. O.E. de Vries

dhr. drs. L.J. Gebben