11 - Bijlage 5 - Begroting GR Sw Fryslan 2026 dd 2025.03.28

Gemeenschappelijke Regeling Sociale werkvoorziening ''FRYSLÂN''

Begroting 2026

Inhoudsopgave INHOUDSOPGAVE

2

1.

INLEIDING

3

2

PERSONELE BEZETTING

4

3.

BATEN EN LASTEN IN DE BEGROTING

5

3.1

Bijdrage GR-gemeenten

5

3.2

Doorbelasting naar Caparis

5

3.3

Lonen en sociale lasten Sw

5

3.4

Vervoerskosten Sw

6

3.5

Overige cao-gerelateerde kosten Sw

6

3.6

Doorverdeling BW-subsidie naar uitvoeringsorganisatie

6

3.7

Overige kosten GR

6

3.8

Rente

6

4 4.1

BALANSPROGNOSE Toelichting balansprognose

7 8

__________________________________________________________________________________________ Begroting 2026 GR Sw 'Fryslân'

2/8

1. Inleiding Voor u ligt de begroting 2026 van de Gemeenschappelijke Regeling Sociale Werkvoorziening Fryslân (hierna: GR). De begroting betreft de financiering van de kosten die binnen de GR worden gemaakt. Dat betreft met name de loonkosten, daaraan gerelateerde overige personeelskosten, sociale lasten en de organisatiekosten die binnen en ten behoeve van de GR gemaakt worden. We spreken ten aanzien van de uitvoeringsorganisatie van de GR (Caparis NV) meer en meer over de ontwikkeling in de richting van een sociaal ontwikkelbedrijf. Het ministerie van SZW, Divosa en VNG hebben hierover afspraken gemaakt en gemeenten gaan aan de slag om met de impulsmiddelen plannen te maken voor deze transformatie. De afspraken set bevestigt dat sociaal ontwikkelbedrijven blijvend noodzakelijk zijn, maar ook dat een transformatie nodig is voor de maatschappelijke opgave voor gemeenten en sociaal ontwikkelbedrijven. Ook in GR verband wordt gesproken over deze maatschappelijke opgave en de samenwerking die hiervoor nodig is. Dit doen we omdat het bestuur er continu naar streeft om onze werknemers een goede en passende werkomgeving te bieden. Drachten,

Abel Reitsma Voorzitter GR Sw ‘Fryslân’

__________________________________________________________________________________________ Begroting 2026 GR Sw 'Fryslân'

3/8

2 Personele bezetting In onderstaand overzicht is de begrote/geraamde personele bezetting voor de jaren 2026 tot en met 2029 opgenomen. De gerealiseerde aantallen van 2024 zijn meegenomen en deze zijn geactualiseerd met de huidige kennis en ontwikkelingen Daarnaast worden de BW medewerkers benoemd. Dit wordt alleen getoond, omdat deze medewerkers een terugkeergarantie hebben. Feitelijk worden deze BW medewerkers door Caparis NV betaald. Bezetting Sw-medewerkers in dienst

fte SE

Aantal begeleid werken

fte SE

Totaal

fte SE

Realisatie 2024 1.140 1.229

Begroting 2025 1.074 1.155

Begroting 2026 998 1.078

Raming 2027 953 1.030

Raming Raming 2028 2029 912 858 987 931

102 111

96 106

97 107

97 107

96 105

94 104

1.242 1.340

1.170 1.261

1.095 1.185

1.050 1.137

1.008 1.092

952 1.035

De bezetting van het aantal Sw-medewerkers in dienst van de GR zal jaarlijks dalen door natuurlijk verloop (pensionering), de effecten van de cao-sw. Als gevolg van de wetswijzigingen in 2015 vindt er geen nieuwe instroom van Sw-medewerkers meer plaats. Naast het verloop als gevolg van pensionering is in de begrote/geraamde bezetting rekening gehouden met een additioneel verloop van voorzichtigheidshalve 3% per jaar voor niet voorzienbaar verloop zoals overlijden, ontslag op staande voet, vrijwillige beëindiging van het dienstverband door de medewerker zelf en beeindiging dienstverband na 2 jaar ziekte. In aantallen medewerkers zal de feitelijke uitstroom hoger zijn, omdat niet alle Sw-medewerkers fulltime werken. In deze begroting is geen rekening gehouden met uitstroom door eventuele indiensttreding bij één van de gemeenten. Vanaf 2022 zijn er regelingen opgenomen in de cao om voordelig minder te gaan werken vanaf 64 jarige leeftijd of om maximaal twee jaar voor de AOW-gerechtigde leeftijd te stoppen met werken. Deze mensen zijn nog wel in loondienst bij de GR in deze periode en zijn daarom wel volledig meegenomen in de bezetting. Het aantal Sw-medewerkers geplaatst in een Begeleid Werken (BW) contract, zal eveneens op termijn gaan dalen.

De exacte omvang van deze daling is niet te bepalen omdat uiteindelijk de werkgever – waar een Swmedewerker is geplaatst – bepaalt of het contract met de Sw-medewerker wel of niet wordt verlengd. In de begrote en geraamde BW-plaatsingen is verondersteld dat de werkgevers de dienstverbanden zullen voortzetten tot het moment van pensionering van de desbetreffende Sw-medewerker.

__________________________________________________________________________________________ Begroting 2026 GR Sw 'Fryslân'

4/8

3. Baten en lasten in de begroting x € 1.000

Realisatie 2024

Begroting 2025

56 45.119 45.175

30 44.088

31 32 43.664 44.073

33 43.965

34 43.014

44.118

43.695 44.104

43.998

43.048

42.822

42.923 43.332

43.260

42.308

1.122 244 30 44.218

655 626 236 265 31 32 43.845 44.254

598 257 33 44.148

563 293 34 43.198

Baten Bijdrage GR-gemeenten Doorbelasting aan Caparis Totaal baten Lasten Lonen en sociale lasten Sw Vervoerskosten Sw Overige CAO gerelateerde kosten SW Overige kosten GR Totaal lasten

44.286 748 263 56 45.353

Begroting Raming Raming 2026 2027 2028

Raming 2029

Financieringsfunctie Rente en overige kosten Doorbelasting rente naar Caparis Totaal financieringsfunctie Resultaat

0 -178 -178

0 -100

0 -150

0 -150

0 -150

0 -150

-100

-150

-150

-150

-150

0

0

0

0

0

0

3.1 Bijdrage GR-gemeenten Zoals in de fair deal afgesproken worden alleen de overige kosten GR naar de 8 deelnemende gemeenten doorbelast en als bijdrage gezien in deze begroting.

3.2 Doorbelasting naar Caparis Alle kosten die door de GR worden gemaakt en direct samenhangen met de loonkosten voor SW medewerkers worden aan Caparis NV doorbelast (in rekening gebracht).

3.3 Lonen en sociale lasten Sw In de begroting 2026 is gerekend met de laatst geldende cao voor de SW-medewerkers. Daarnaast is rekening gehouden met een loonstijging van 2,5% per 1 januari en 1 juli per jaar. Met betrekking tot de sociale lasten en pensioenen is uitgegaan van de geldende percentages in 2025 en is met betrekking tot de pensioenlasten een aanpassing gemaakt op de franchise gelijk aan de procentuele stijging van 2,5%. In de loonkosten is tevens rekening gehouden met het ontvangen ziekengeld, begroot op 2,88% van de totale loonkosten. Met ingang van 2025 is het lage inkomensvoordeel (LIV) komen te vervallen. Dit is dus niet meegenomen in de begroting van 2026 en de ramingen van 2027 t/m 2029. In 2026 en 2027 valt op dat de lonen en sociale lasten hoger zijn geraamd dan het jaar daarvoor. Dit komt doordat in 2026 en 2027 de procentuele uitstroom van de medewerkers lager is dan de procentuele CAOverhoging.

__________________________________________________________________________________________ Begroting 2026 GR Sw 'Fryslân'

5/8

3.4 Vervoerskosten Sw Vervoerskosten Sw betreft de woon-werkvergoeding die uit hoofde van de cao moet worden betaald aan de Sw medewerkers. Deze kosten worden doorbelast aan Caparis NV.

3.5 Overige cao-gerelateerde kosten Sw De overige cao-gerelateerde kosten Sw betreffen kosten die direct uit de cao Sw voortvloeien en hebben onder andere betrekking op jubilea en de vergoeding vakbondscontributie. Er is sprake van een relatief steeds ouder wordende groep Sw-medewerkers met langdurige dienstverbanden. In de begroting 2026 en de verwachtingen in 2027 en 2029 ligt het verwachte bedrag per jaar aan jubileumuitkeringen tussen de € 86.000€ 143.000. Hierbij valt op dat er in 2026 in vergelijking met de andere jaren minder mensen een jubileum van 25 of 40 jaar bereiken.

3.6 Doorverdeling BW-subsidie naar uitvoeringsorganisatie Alle BW-plaatsingen worden vanaf 2020 door Caparis NV betaald. Daarom worden de kosten daarvoor niet meer in de begroting van de GR meegenomen.

3.7 Overige kosten GR Onder de overige kosten GR vallen enkel de secretariskosten, accountantskosten, kosten voor de cliëntenraad, bankkosten en overige lasten, rekening houdend met een indexatie van 3% in de jaren 2026 t/m 2028). Deze overige kosten worden doorbelast aan de GR-gemeenten (zie ook 3.1).

3.8 Rente Omdat er sinds eind 2023 geen leningen meer zijn in de GR zijn, als gevolg van de fair deal, zijn de rentelasten op € 0 gewaardeerd. Sinds eind 2022 is de rentestand weer hoger, wat € 150.000 rentebaten oplevert op de schatkistrekening bij de BNG. Feitelijk betreft dit het resultaat van rentebaten met middelen vanuit de NV die tijdelijk op de bankrekening van de GR worden ‘ gestald’ als voorloper op de loonbetaling. Dit voordeel wordt verrekend met de NV.

__________________________________________________________________________________________ Begroting 2026 GR Sw 'Fryslân'

6/8

4 Balansprognose Realisatie 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

0 0

0 0

0 0

560 1.387 116 2.063

1.400 2.000 400 3.800

1.400 2.000 200 3.600

25 25

200 200

25 25

2.088

4.000

3.625

PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen

0

0

0

Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar - onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen Totaal vaste passiva

0 0

0 0

0 0

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een looptijd korter dan één jaar - overige schulden Totaal vlottende passiva

2.088 2.088

4.000 4.000

3.625 3.625

Totaal Passiva

2.088

4.000

3.625

x € 1.000 ACTIVA Vaste activa Financiële vaste activa - overige langlopende leningen Totaal vaste activa Vlottende activa Uitzettingen met een looptijd korter dan één jaar - vorderingen op openbare lichamen - uitzettingen in 's Rijks schatkist (< 1 jaar) - overige vorderingen Totaal kortlopende vorderingen Liquide middelen - banksaldi Totaal liquide middelen Totaal activa

__________________________________________________________________________________________ Begroting 2026 GR Sw 'Fryslân'

7/8

4.1 Toelichting balansprognose In deze begroting is naast de realisatie van 2024 de balansprognose opgenomen van 2025 en 2026. Er is rekening gehouden met de volgende ontwikkelingen in de balans:  Geen financiële vaste activa, aangezien er als gevolg van de fair deal geen leningen meer in de GR zijn vanaf 2022.  Veranderingen in de vlottende activa zijn: o Vorderingen op openbare lichamen betreft een vordering op de GR-gemeenten inzake de overige kosten. o De overige vorderingen bestaan uit voorschotten met betrekking tot het fietsplan, FiscFree en de vervoersabonnementen bij Arriva.  De vlottende passiva betreffen hoofdzakelijk schulden aan de belastingdienst met betrekking tot BTW en loonheffing en een afrekening voor de loonkosten.

__________________________________________________________________________________________ Begroting 2026 GR Sw 'Fryslân'

8/8