10 - Raadsvoorstel - Jaarstukken 2020

Riedsútstel Ried Agindapunt Status Program Eardere behandeling Portefúljehâlder Amtner Taheakke

Presintaasje Iepen Poadium Saak-nûmer

: : : : : : : :

1 juli 2021 10 BESLUITVORMEND Alle programma’s Mevr. T. Willemsma Dhr. A.J. van der Ploeg Bijlage 1 - Jaarstukken 2020 Bijlage 2 - Accountantsverslag 2020 Bijlage 3 - Verklaring van de accountant : Nee : Z2019-13102 / S2021-14107

Underwerp Jaarstukken 2020 Wy stelle jo foar te besluten om: 1. De jaarstukken 2020 vast te stellen. 2. De overschrijding van programma's 0, 3, 4 en 8 vast te stellen (zie analyse van de betreffende programma’s). Overschrijdingen in de jaarrekening op programmaniveau moeten op grond van het BBV alsnog door de raad worden goedgekeurd. 3. De vrijval van beschikking over reserves als gevolg van temporisering van de initiatieven in 2020 voor het restant bedrag van € 3.074.000 opnieuw beschikbaar te stellen voor de begroting van 2021 en verder. 4. Het gerealiseerde resultaat van € 883.000 nadelig te onttrekken aan de algemene reserve. Koarte gearfetting Hierbij worden de jaarstukken 2020 ter vaststelling aangeboden. Door onze accountant Astrium is bij deze jaarstukken zowel voor getrouwheid, als rechtmatigheid een goedkeurende verklaring afgegeven. Foech ried /kolleezje: De raad is bevoegd tot het vaststellen van de jaarstukken en de bestemming van het rekeningresultaat. Ynlieding De gemeente Tytsjerksteradiel sluit de jaarstukken (jaarrekening) van 2020 met een negatief resultaat van € 883.000. De accountant van de gemeente heeft hiervoor zijn verklaring afgegeven. De jaarstukken 2020 zijn opgesteld in overeenstemming met de grondslagen van het Besluit, Begroting en Verantwoording (BBV).

Door middel van de jaarstukken leggen wij als college van burgemeester en wethouders verantwoording af aan de raad.

Histoarje Te berikken effekt Het afleggen van verantwoording door ons college ten opzichte van uw raad en het verlenen van decharge aan het college. Hiervoor gelden wettelijke bepalingen waaraan de gemeente met het vaststellen van de jaarstukken voldoet. Arguminten 1.1 Met de jaarstukken kan de raad haar controlerende taak uitvoeren De jaarstukken en vooral het jaarverslag zijn een weergave van het gevoerde bestuur door ons college in 2020. Door deze te vergelijken met de begroting kan de raad zich een beeld vormen van de mate waarin de doelstellingen daaruit zijn gerealiseerd. 1.2 De Gemeentewet schrijft vaststelling van de jaarstukken voor Op grond van artikel 197 van de Gemeentewet legt het college aan de raad over elk begrotingsjaar verantwoording af over het door hem gevoerde bestuur, onder overlegging van de jaarrekening en het jaarverslag. 1.3 De informatie voor derden vindt plaats op basis van vastgestelde jaarstukken De gemeente heeft een informatie verplichting ten opzichte van de provincie en het CBS. De verantwoording van de gemeente richting de provincie en het CBS vindt plaats op basis van jaarstukken die door de raad zijn vastgesteld. 2. Bestemming rekeningresultaat Wij stellen voor om het rekeningresultaat van € 883.000 ten laste van de algemene reserve te brengen.

Alternativen Kanttekenings / risiko’s Finânsjes De jaarrekening over 2020 sluit uiteindelijk met een nadelig saldo van € 883.000. Bij de begroting na wijziging gingen we nog uit van een verwacht nadelig saldo van € 2.218.000. Het verschil van € 1.335.000 laat zich in hoofdlijnen als volgt vertalen: De jaarrekening 2020 sluit uiteindelijk af met een nadelig saldo van € 883.000, waarvan een bedrag van € 1.380.000 betrekking heeft op de vorming van een voorziening voor de regenwatersystemen. Bij de begroting na wijziging (december 2020) gingen we nog uit van een verwacht nadelig saldo van € 2.218.000. Het verschil van € 1.335.000 is in hoofdlijnen in paragraaf 1.3 van de jaarrekening toegelicht en bestaan onder meer uit de volgende posten:

2

        

Voorziening regenwatersystemen Bijstandsverlening (BUIG) Maatwerkvoorzieningen WMO Maatwerkvoorzieningen Jeugd Algemene uitkering 2020 Algemene uitkering oude jaren Bouwgrondexploitatie Bijstorting voorziening APPA Onderbenutting diverse budgetten bedrijfsvoering

1.380.000 N 475.000 V 928.000 V 324.000 N 228.000 V 229.000 V 388.000 V 303.000 N 298.000 V

Resultaat jaarrekening en stand van de reserves Het negatieve resultaat van de jaarrekening 2020 kan conform voorstel ten laste van de algemene reserve worden gebracht. De algemene reserve zal met de onttrekking van het resultaat uitkomen op een niveau van € 17,9 miljoen. In het jaarverslag is per programma een toelichting opgenomen van de verschillen tussen de begroting en de realisatie. Oordeel accountant en verder constateringen en aanbevelingen Door Astrium accountants zal bij deze jaarrekening een goedkeurende controleverklaring ten aanzien van getrouwheid en rechtmatigheid worden verstrekt. In de rapportage van Astrium aan de gemeenteraad is toegelicht hoe de accountant tot zijn oordeel omtrent getrouwheid en rechtmatigheid is gekomen. De conceptrapportage van Astrium is besproken in de accountantscommissie van 16 juni 2021. Ynwenners- en oerheidspartisipaasje Kommunikaasje Yntegraliteit De jaarstukken 2020 zijn integraal opgesteld. Previnsje Gearwurking _ Ferfolchtrajekt Na vaststelling van de jaarstukken door de raad zullen wij deze toezenden aan de provincie en het CBS. Evaluaasje Burgum, 8 juni 2021 Het college van burgemeester en wethouders van Tytsjerksteradiel, secretaris,

mevr. H.M. van Gils

burgemeester,

dhr. drs. L.J. Gebben

3

Riedsbeslút De raad van de gemeente Tytsjerksteradiel; gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders d.d. 8 juni 2021, punt nummer: 10; Beslút: 1. De jaarstukken 2020 vast te stellen. 2. De overschrijding van programma's 0, 3, 4 en 8 vast te stellen (zie analyse van de betreffende programma’s). Overschrijdingen in de jaarrekening op programmaniveau moeten op grond van het BBV alsnog door de raad worden goedgekeurd. 3. De vrijval van beschikking over reserves als gevolg van temporisering van de initiatieven in 2020 voor het restant bedrag van € 3.074.000 opnieuw beschikbaar te stellen voor de begroting van 2021 en verder. 4. Het gerealiseerde resultaat van € 883.000 nadelig te onttrekken aan de algemene reserve. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Tytsjerksteradiel van 1 juli 2021. de griffier

de voorzitter

dhr. O.E. de Vries

dhr. drs. L.J. Gebben