09 - Raadsvoorstel - Meerjarenprognose Grondexploitaties 2022

Riedsútstel

Ried Agindapunt Status Program Eardere behandeling Portefúljehâlder Amtner Taheakke Saak- en stiknûmer

: : : : : : : : :

30 juni 2022 9 Besluitvormend Programma 3 - Economie / Programma 8 - VROSV N.v.t. Mevr. G. Hoekstra Dhr. O. Postma 1. Meerjarenprognose Grondexploitaties 2022 Z2022-00467 / S2022-02674

Underwerp Meerjarenprognose Grondexploitaties 2022 Wy stelle jo foar te besluten om: De Meerjarenprognose Grondexploitaties 2022 vast te stellen. Koarte gearfetting Zoals is vermeld in de Nota Grondbeleid 2020-2024 Tytsjerksteradiel (raadsvergadering 10-12-2020) leggen we eenmaal per jaar de Meerjarenprognose Grondexploitaties (MPG) ter vaststelling voor aan de raad. Het doel van de Meerjarenprognose Grondexploitaties is het geven van inzicht in de actuele financiële stand van zaken van de afzonderlijke grondexploitatiecomplexen en van de grondexploitatiecomplexen in totaliteit. Daarnaast worden de mogelijke aanwezige financiële risico’s binnen de afzonderlijke projecten in beeld gebracht. Door vaststelling van de MPG kan de jaarrekening 2021 rechtmatig worden vastgesteld. De uitkomsten van de geactualiseerde grondexploitaties zijn verwerkt in de jaarrekening 2021 en vormen de basis voor toekomstige actualisaties en rapportages. Foech ried/kolleezje De raad stelt de Meerjarenprognose Grondexploitaties vast. Op basis van de geactualiseerde grondexploitaties worden de verplichte winstnemingen vastgesteld en de bijstellingen in de verliesvoorzieningen bepaald. Deze worden opgenomen in het jaarrekeningresultaat. Ynlieding In 2021 waren in de gemeente Tytsjerksteradiel 13 actieve grondexploitaties.

Om een duidelijk beeld te geven van de totale financiële positie van het grondbedrijf is een MPG opgesteld. De grondexploitaties worden jaarlijks herrekend. Op basis van deze uitkomsten is de verplichte winstneming van de grondexploitaties berekend over het jaar 2021. Deze verplichte winstneming is vervolgens in het resultaat van de jaarrekening 2021 verwerkt. Om een rechtmatige vaststelling van de jaarrekening te garanderen wordt eerst de MPG vastgesteld en vervolgens de jaarrekening 2021. Op basis van de geactualiseerde grondexploitaties wordt ook een inschatting gemaakt van de toekomstige winsten die gerealiseerd worden binnen de complexen. Histoarje n.v.t.

Ried Punt Side

: : :

30 juni 2022 9 2

Te berikken effekt Rechtmatige vaststelling van de jaarrekening 2021. Arguminten 1. Vaststelling van de geactualiseerde grondexploitaties is wettelijk voorgeschreven Volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is het verplicht om eenmaal per jaar de grondexploitaties te actualiseren. Het doel is inzicht te geven in de actuele financiële stand van zaken en het in beeld brengen van eventuele risico’s. 2. Vaststelling van de geactualiseerde grondexploitaties is noodzakelijk voor de financiële cyclus De actualisatie van de grondexploitaties is onderdeel van de planning- en control cyclus van de gemeente Tytsjerksteradiel. De uitkomsten van de actualisaties zijn verwerkt in de jaarrekening. In het kader van rechtmatigheid dient eerst de MPG te worden vastgesteld en vervolgens de jaarrekening. Alternativen n.v.t. Kanttekenings/risiko’s n.v.t. Finânsjes Onderstaand een samenvatting op hoofdlijnen van het MPG zoals ook voor een deel is vermeld in de paragraaf Grondbeleid van de jaarrekening 2021. In de begroting is geen resultaat van de bouwgrondexploitatie opgenomen. Over 2021 kan een totale winst worden genomen van € 776.000, waarvan € 572.000 betrekking heeft op woningbouwlocaties en € 204.000 betrekking heeft op bedrijventerreinen. Lopende complexen In het onderstaande overzicht is het verloop van de in exploitatie zijnde complexen opgenomen.

Met de betrekking tot de woningbouwcomplexen kan een winst genomen ten bedrage van € 555.000, en is de verliesvoorziening verlaagd met € 21.000 tot een bedrag van € 17.000. Met betrekking tot de bedrijventerreinen kan een winst worden genomen van € 204.000. Afsluiten complexen In 2021 worden er 9 complexen afgesloten, waarvan woningbouwcomplexen en 1 bedrijventerrein complex. Dit betreft: 1. Complex 22 Garyp – Sânhichte fase I 2. Complex 32 Hurdegaryp - It Sud II (fase 1 & 2) 3. Complex 33 Ryptsjerk – De Opslach Noord 4. Complex 40 Suwâld 3e fase 5. Complex 43 Mûnein 3e fase 6. Complex 44 Oentsjerk – Kaetsjemuoiwei 7. Complex 48 Tytsjerk – De Krite 8. Complex 51 Hurdegaryp – locatie Wynia 9. Complex 75 Burgum – bedrijventerrein Burgum West

respectievelijk

8

Voor de nog uit te voeren werken binnen deze complexen zal een voorziening worden getroffen. Financieel overzicht van de diverse complexen

Ried Punt Side

: : :

30 juni 2022 9 3

Financieel verloop in 2021 voor de diverse complexen.

Winstverwachting complexen in exploitatie per 1 januari 2022

Ynwenners- en oerheidspartisipaasje n.v.t. Kommunikaasje n.v.t. Yntegraliteit Opgesteld in samenwerking met financieel beleidsadviseur.

Ried Punt Side

: : :

30 juni 2022 9 4

Previnsje n.v.t. Gearwurking n.v.t. Ferfolchtrajekt De actualisaties zijn verwerkt in de jaarrekening 2021 en vormen de basis voor toekomstige actualisaties en rapportages. Evaluaasje n.v.t. Burgum, 17 mei 2022 Het college van burgemeester en wethouders van Tytsjerksteradiel, secretaris,

burgemeester,

mevr. H.M. van Gils

dhr. drs. L.J. Gebben

Riedsbeslút De raad van de gemeente Tytsjerksteradiel; gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders d.d. 17 mei 2022, punt nummer: 9; Beslút: De Meerjarenprognose Grondexploitaties 2022 vast te stellen.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Tytsjerksteradiel van 30 juni 2022.

De griffier,

De voorzitter,

Mevr. mr. A. Dam

Dhr. drs. L.J. Gebben