09 - Raadsvoorstel - Meerjarenprognose Grondexploitaties 2021

Riedsútstel Ried Agindapunt Status Program Eardere behandeling Portefúljehâlder Amtner Taheakke Presintaasje Iepen Poadium Saak- en stiknûmer

: : : : : : : : : :

1 juli 2021 9 BESLUITVORMEND Programma 3 Economie/ Programma 8 VROSV Mevr. G. Hoekstra Dhr. G. Veenstra / dhr. O. Postma Bijlage 1 - Meerjarenprognose Grondexploitaties 2021 Ja Z2021-02340 / S2021-11563

Underwerp Meerjarenprognose Grondexploitaties 2021 Wy stelle jo foar te besluten om: De Meerjarenprognose Grondexploitaties 2021 vast te stellen. Koarte gearfetting Zoals is vermeld in de Nota Grondbeleid 2020-2024 Tytsjerksteradiel (raadsvergadering 10-12-2020) leggen we eenmaal per jaar de Meerjarenprognose Grondexploitaties (MPG) ter vaststelling voor aan de raad. Het doel van de Meerjarenprognose Grondexploitaties is het geven van inzicht in de actuele financiële stand van zaken van de afzonderlijke grondexploitatiecomplexen en van de grondexploitatiecomplexen in totaliteit. Daarnaast worden de mogelijke aanwezige financiële risico’s binnen de afzonderlijke projecten in beeld gebracht. Door vaststelling van de MPG kan de jaarrekening 2020 rechtmatig worden vastgesteld. De uitkomsten van de geactualiseerde grondexploitaties zijn verwerkt in de jaarrekening 2020 en vormen de basis voor toekomstige actualisaties en rapportages. Foech ried /kolleezje: De raad stelt de Meerjarenprognose Grondexploitaties vast. Op basis van de geactualiseerde grondexploitaties worden de verplichte winstnemingen vastgesteld en de bijstellingen in de verliesvoorzieningen bepaald. Deze worden opgenomen in het jaarrekeningresultaat. Ynlieding Op dit moment zijn in de gemeente Tytsjerksteradiel 13 actieve grondexploitaties.

Om een duidelijk beeld te geven van de totale financiële positie van het grondbedrijf is een MPG opgesteld. De grondexploitaties worden jaarlijks herrekend. Op basis van deze uitkomsten is de verplichte winstneming van de grondexploitaties berekend over het jaar 2020. Deze verplichte winstneming is vervolgens in het resultaat van de jaarrekening 2020 verwerkt. Om een rechtmatige vaststelling van de jaarrekening te garanderen wordt eerst de MPG vastgesteld en vervolgens de jaarrekening 2020.

Op basis van de geactualiseerde grondexploitaties wordt ook een inschatting gemaakt van de toekomstige winsten die gerealiseerd worden binnen de complexen. Histoarje N.v.t. Te berikken effekt Rechtmatige vaststelling van de jaarrekening 2020. Arguminten 1. Vaststelling van de geactualiseerde grondexploitaties is wettelijk voorgeschreven Volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is het verplicht om eenmaal per jaar de grondexploitaties te actualiseren. Het doel is inzicht te geven in de actuele financiële stand van zaken en het in beeld brengen van eventuele risico’s. 2. Vaststelling van de geactualiseerde grondexploitaties is noodzakelijk voor de financiële cyclus De actualisatie van de grondexploitaties is onderdeel van de planning- en control cyclus van de gemeente Tytsjerksteradiel. De uitkomsten van de actualisaties zijn verwerkt in de jaarrekening. In het kader van rechtmatigheid dient eerst de MPG te worden vastgesteld en vervolgens de jaarrekening. Alternativen N.v.t. Kanttekenings / risiko’s N.v.t. Finânsjes Onderstaand een samenvatting op hoofdlijnen van het MPG zoals ook voor een deel is vermeld in de paragraaf Grondbeleid van de jaarrekening 2020. In de begroting is geen resultaat van de bouwgrondexploitatie opgenomen.

Het werkelijk gerealiseerde resultaat bedraagt € 237.000 waarvan € 368.000 (voordeel) betrekking heeft op de woningbouwlocaties en € 131.000 (nadeel) betrekking heeft op de bedrijventerreinen. Lopende complexen In het onderstaande overzicht is het verloop van de in exploitatie zijnde complexen opgenomen. Met de betrekking tot de woningbouwcomplexen is een winst genomen ten bedrage van € 260.000 en is de verliesvoorziening verlaagd met € 18.000 tot een bedrag van € 39.000. Met betrekking tot de bedrijventerreinen is een winst genomen van € 38.000 en is de verliesvoorziening verlaagd met € 258.000. Uit de exploitatie nemen van complex Bedrijventerrein Garyp Noard Dit complex is uit de bouwgrondexploitatie genomen omdat er geen reëel uitzicht is op daadwerkelijke ontwikkeling. De gronden zijn afgewaardeerd naar agrarische waarde. Per saldo een nadeel van € 280.000 (verliesneming €454.000 -/- reeds gevormde verliesvoorziening € 174.000). Afgewikkelde complexen In 2020 heeft nog een aantal verkopen plaatsgevonden met betrekking tot reeds afgewikkelde complexen. Dit betreft o.a. de verkoop van 3 kavels in Wyns. Deze verkopen leveren in totaal na aftrek van de gemaakte kosten een incidentele bate op van € 90.000.

2

Overige incidentele baten of lasten Binnen de voorziening afgewikkelde complexen kon een bedrag van € 27.000 met betrekking tot Noardburgum bedrijventerrein en Hurdegaryp Schalmei vrijvallen, omdat de werkzaamheden voor deze complexen zijn afgerond. Voor de jaarrekening een incidentele bate. Financieel overzicht van de diverse complexen Hieronder schetsen we het financiële verloop in 2020 voor de diverse complexen.

3

Ynwenners- en oerheidspartisipaasje N.v.t. Kommunikaasje N.v.t. Yntegraliteit Opgesteld in samenwerking met team Ontwikkeling en Advies Ruimte. Previnsje N.v.t. Gearwurking N.v.t. Ferfolchtrajekt De actualisaties zijn verwerkt in de jaarrekening 2020 en vormen de basis voor toekomstige actualisaties en rapportages. Evaluaasje N.v.t.

Burgum, 18 mei 2021

Het college van burgemeester en wethouders van Tytsjerksteradiel, secretaris,

mevr. H.M. van Gils

burgemeester,

dhr. drs. L.J. Gebben

4

Riedsbeslút De raad van de gemeente Tytsjerksteradiel; gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders d.d. 18 mei 2021, punt nummer: 9; Beslút: De Meerjarenprognose Grondexploitaties 2021 vast te stellen. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Tytsjerksteradiel van 1 juli 2021.

de griffier

de voorzitter

dhr. O.E. de Vries

dhr. drs. L.J. Gebben