09 - Bijlage 1 - Conceptbegroting 2022-2025 WM8KTD
Tekst van het document
Begroting 2022 - 2025 Werkmaatschappij
Programmabegroting 2022-2025
Inhoudsopgave 1 VOORAF ................................................................................................................................... 3 1.1 Leeswijzer ......................................................................................................................... 3 1.2 Inleiding ............................................................................................................................ 5 1.3 2022 in vogelvlucht ........................................................................................................... 9 1.4 Financiële ontwikkeling begroting 2022 en verder .......................................................... 13 2 BESLUITVORMING ................................................................................................................... 20 3 PROGRAMMAPLAN .................................................................................................................. 21 Inleiding ............................................................................................................................. 21 0. Bestuur en ondersteuning .............................................................................................. 21 1. Veiligheid ....................................................................................................................... 22 2.
Verkeer, vervoer en waterstaat ....................................................................................... 22 3. Economie ....................................................................................................................... 23 4. Onderwijs....................................................................................................................... 23 5. Sport, cultuur en recreatie.............................................................................................. 24 6. Sociaal domein ............................................................................................................... 25 7. Volksgezondheid en milieu ............................................................................................ 26 8. Volkshuisvesting, Ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing ................................. 26 Overhead ........................................................................................................................... 27 3.3 Paragrafen........................................................................................................................... 28 Weerstandsvermogen en risicobeheersing .............................................................................
29 Onderhoud kapitaalgoederen ................................................................................................ 29 Financiering ........................................................................................................................... 29 Bedrijfsvoering ...................................................................................................................... 30 4 FINANCIELE BEGROTING ......................................................................................................... 31 4.1 Overzicht van baten en lasten.......................................................................................... 32 4.2 Meerjarenbegroting ......................................................................................................... 33 4.3 Geprognosticeerde meerjarenbalans ............................................................................... 34 4.4 Overig ............................................................................................................................. 36
Werkmaatschappij 8KTD
2
Programmabegroting 2022-2025
1 VOORAF 1.1 Leeswijzer Vooraf De begroting hoort bij de Planning & Control cyclus. In de Programmabegrotingen van de gemeente Achtkarspelen en Tytsjerksteradiel wordt verteld wat de gemeenten willen bereiken en wat dat mag kosten. Dit wordt vertaald in een opdracht voor de Werkmaatschappij 8KTD. In de begroting wordt dit vertaald in kosten. In deze leeswijzer vertellen we wie welke rol heeft en hoe de indeling van de begroting eruitziet.
Wie doet wat? De Werkmaatschappij 8KTD wordt door een Algemeen Bestuur (AB) en een Dagelijks bestuur (DB) geleid. Het AB bestaat uit alle leden van beide colleges van Burgemeester en Wethouders. Het DB bestaat uit enkele leden daarvan. Zij worden bijgestaan door de directie. Rol van de gemeenteraad De
gemeenteraden
van
Achtkarspelen
en
Tytsjerksteradiel
hebben
invloed
op
de
Werkmaatschappij. Het AB heeft namelijk een informatie- en verantwoordingsplicht aan beide gemeenteraden. De gemeenteraden worden via het toezenden van de begroting vooraf en de
jaarrekening achteraf over de uitvoering van taken geïnformeerd. Dat geeft de gemeenteraden de gelegenheid om hun zienswijze geven op de (ontwerp-)begroting bij het Algemeen Bestuur en zo nodig bezwaar maken bij Gedeputeerde Staten. Daarnaast hebben de gemeenteraden het budgetrecht als het gaat om de bijdragen die door de gemeenten worden gedaan aan de Werkmaatschappij. Dit gebeurt op basis van de begrotingen van de gemeenten die in het najaar door de gemeenteraden worden vastgesteld en die direct worden vertaald in een gewijzigde begroting van de Werkmaatschappij. Hiermee geven de gemeenteraden indirect dus ook vooraf hun toestemming voor de begroting van de Werkmaatschappij.
algemeen bestuur (AB)
dagelijks bestuur (DB)
informeren
wat is onze opdracht en wat mag het kosten
besturen
wat doen we
verantwoorden
wat is bereikt en hoeveel kostte het
verantwoorden
wat hebben we gedaan
Werkmaatschappij 8KTD
3
Programmabegroting 2022-2025
Opbouw van de begroting In de inhoudsopgave staan
de verschillende hoofdstukken. Naast deze leeswijzer zijn de
belangrijkste hoofdstukken: •
Inleiding
•
2022 in Vogelvlucht
•
Besluitvorming
•
Programmaplan
•
Financiële begroting
2022 in Vogelvlucht Voorafgaande aan de eigenlijke begroting laten we zien voor welke aandachtsgebieden de Werkmaatschappij in 2022taken uitvoert en wat dat gaat kosten. BEGROTING De begroting is verdeeld in Programma's en Paragrafen. Soms staan onderwerpen versnipperd in de begroting omdat ze onder verschillende aandachtsgebieden vallen. Een paragraaf is bedoeld om die onderwerpen te bundelen en overzicht te geven. De paragrafen zijn verplicht.
Werkmaatschappij 8KTD
4
Programmabegroting 2022-2025
1.2 Inleiding We hebben de (concept)begroting 2022-2025 van de Werkmaatschappij 8KTD opgesteld. In deze begroting hebben we de opdracht van de gemeente Achtkarspelen en de gemeente Tytsjerksteradiel vertaald en concreet gemaakt. De begroting voldoet aan de regels van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).
Werkmaatschappij 8KTD Werkmaatschappij 8KTD (hierna: Werkmaatschappij) is een samenwerkingsvorm op grond van de WGR (wet gemeenschappelijke regelingen) tussen de gemeente Achtkarspelen en de gemeente Tytsjerksteradiel.
In
de
Werkmaatschappij
hebben
de
gemeenten
Achtkarspelen
en
Tytsjerksteradiel alle afdelingen, met uitzondering van de afdelingen Beheer van beide gemeenten, ondergebracht. De Werkmaatschappij voert allerlei taken uit die door de gemeenten worden opgedragen. De activiteiten van de Werkmaatschappij worden betaald uit bijdragen van de gemeente Achtkarspelen en de gemeente Tytsjerksteradiel.
Van begroting 2021 naar begroting 2022 In 2020 heeft het Algemeen Bestuur (AB) de begroting 2021 vastgesteld. Nadien zijn er nog diverse begrotingswijzigingen geweest. Begroting en begrotingswijzigingen samen zijn de basis voor de nieuwe begroting 2022-2025. We hebben daarnaast rekening gehouden met de structurele effecten van de jaarrekening 2020. Eerst de Werkmaatschappij, dan de gemeenten In beide gemeenten wordt de periode tot en met juli gebruikt als ambtelijke voorbereiding op de nieuwe begroting. De behandeling en vaststelling daarvan is in het najaar. De begroting van de Werkmaatschappij moet echter in het voorjaar worden vastgesteld. Bijna een half jaar eerder dus dan de gemeentebegroting. Dit is wettelijk verplicht. Geen nieuw beleid De begroting 2022 van de WM8KTD bevat daarom geen nieuw beleid. Nieuw beleid komt via de Kadernota’s van de gemeente Achtkarspelen en Tytsjerksteradiel
uiteindelijk via een
begrotingswijziging terecht in de vastgestelde begroting van de Werkmaatschappij. Over de onderwerpen van nieuw beleid vindt afstemming plaats tussen de Werkmaatschappij en de beide gemeenten. Na de Kadernota's Halverwege het begrotingsjaar worden de Kadernota’s door de raden besproken. Deze worden verwerkt in de nieuwe gemeentebegrotingen. Daarin is ook de bijdrage aan de Werkmaatschappij opgenomen. Die bijdrage heeft de Werkmaatschappij nodig om de opdracht uit te voeren. De bijdrage wordt vervolgens als begrotingswijziging verwerkt in de begroting van de Werkmaatschappij. Alleen de bijdrage zonder-de-Kadernota's is op dat moment verwerkt in de begroting van de Werkmaatschappij. Dat kan ook niet anders, omdat de begroting van de Werkmaatschappij op grond van de Wet op de Gemeenschappelijke Regeling (WGR) al veel eerder is vastgesteld dan de gemeentebegrotingen. Werkmaatschappij 8KTD
5
Programmabegroting 2022-2025
De gewijzigde begroting van de Werkmaatschappij wordt vervolgens aangeboden aan de Raden. Alle afwegingen en bijstelling van het (financiële) kader voor de Werkmaatschappij vinden dus plaats op basis van besluitvorming door de Raden. Tijdens het jaar volgen en melden we ook andere ontwikkelingen in de gemeentebegroting. Als dat nodig is dan bereiden we een begrotingswijziging voor. Die wordt ter goedkeuring aan de Raden voorgelegd. Als de begrotingswijziging ook de Werkmaatschappij raakt dan is ook de bijdrage aan de Werkmaatschappij (inclusief besteding) onderdeel van die gemeentelijke begrotingswijziging. De begrotingswijziging van de Werkmaatschappij wordt tegelijkertijd aangeboden aan de Raden. Samen leidt dit tot een gewijzigde begroting. In schema is dat als volgt:
Werkmaatschappij 8KTD
6
Programmabegroting 2022-2025
In onderstaande tabel staat wat de bijdragen zonder mogelijk nieuw beleid als gevolg van de
Kadernota's zijn: Achtkarspelen
€
18.082.000
Tytsjerksteradiel €
18.774.000
Tussen het moment van het vaststellen van de begroting 2021 en de begroting 2022 hebben zich diverse ontwikkelingen op de bijdragen van de beide gemeenten aan de WM8KTD voorgedaan. Deze ontwikkelingen zijn samengevat in onderstaande tabel. 2022 Be ginsa ld o b e groting 2 0 2 2 -2 0 2 5
8K
TD
Totaal
€
17.658 €
18.292 €
35.950
€ € € €
36 € -33 € - € 152 € -
35 € - € 5 € 152 € -
71 -33 5 304 -
-
44 31 26 41
( bas is : Pr im itiev e beg r o tin g 2021-2024)
E e rd e re b e sluitvorming in ra d e n
Wijzigingen n.a.v. begroting 2021 gemeente(n) Kadernota 2021 8K en TD diverse wijzigingen WM Ombuigingen Sociaal (1.32) Onderzoek en licentiekosten tool kostendekkendheid (4.9) Ombuigingslijn 5 Samenwerking Ruimtelijk domein; geen service verlening Vergunningen (2.22) Ruimtelijk domein; Digitaal toezicht (2.23) Ruimtelijk domein; Evenementenbeleid (2,2) Ruimtelijk domein; taakstellende bezuining op formatie (2.17)
Wijzigingen raad 10-12-2020 Herschikking ICT budgetten
€ € € €
€ 9 € 13 € -60 € 127 €
44 € 22 € 13 € 101 € -127
-
Fasering middelen ombuigingslijn 5.1
€ € € €
- € 12 € 2 € -8 €
12 € - € 2 € -8 €
12 12 4 -16
Sta nd b e groting t/m ra a d a p ril 2 0 2 1
€
17.908 €
18.543 €
36.451
€ € € €
28 € 4 € -10 € 152 €
28 € -1 € 10 € 194 €
56 3 346
€
18.082 €
18.774 €
36.856
Herschikking budgetten facilitair en personeel Babsen Schulddienstverlening Actualisering bijdragen DO's
Wijzigingen raad 22-04-2021 Uitvoering maatregel 17 Grondstoffenbeleidsplan TD Overheveling ICT budget (SDV) 8K Overheveling werkbudget schulddienstverlening
Overige ontwikkelingen begroting 2022 WM: Stelpost indexering 1,4% WM: Ombuigingslijn 4.9 - nadere uitwerking WM: Aanpassing bijdragen WM WM actualisering personeelskosten
Werkmaatschappij 8KTD
7
Programmabegroting 2022-2025
In mei 2018 hebben beide gemeenteraden het uitgangspunt ‘samen, tenzij’ benadrukt, waarbij ‘tenzij’ naar verhouding klein is. We zien bij de doorontwikkeling van de samenwerking in de WM8KTD, dat hier in de afgelopen jaren stappen zijn gemaakt. We zien dat nagenoeg alle budgetten evenredig worden ingezet en verdeeld over beide gemeenten. Het verschil tussen de bijdrage van de beide gemeenten aan de WM8KTD wordt verklaard door een aantal specifieke keuzes die zijn gemaakt op het gebied van ombuigingen of taken. Daarnaast hebben we in de P&C-cyclus
de
structuur
van
begrotingswijzigingen
vanaf
2021
geharmoniseerd.
De
begrotingswijzigingen van de beide gemeenten en de WM8KTD worden vanaf april 2021 op hetzelfde moment in de raden behandeld.
Werkmaatschappij 8KTD
8
Programmabegroting 2022-2025
1.3 2022 in vogelvlucht OM TE BEGINNEN Werkmaatschappij 8KTD is een middelgrote organisatie. We werken hoofdzakelijk op twee locaties, de gemeentehuizen in Buitenpost en in Burgum. Daar voeren we taken uit die horen bij de opdracht die de gemeente Achtkarspelen en Tytsjerksteradiel aan ons heeft gegeven. Wij hebben ruim 600 personeelsleden die zich elke dag weer inzetten voor ruim 60.000 inwoners. In deze begroting geven we op hoofdlijnen aan wat de uitvoering van de opdracht van beide gemeenten gaat kosten en wat we daarvoor gaan doen. Wij werken ín opdracht en mét gemeenschapsgeld. We willen helder zijn hoe we dat het komende jaar gaan besteden. Omdat de Werkmaatschappij 8KTD niet zelf beleid maakt (dat is de verantwoordelijkheid van de gemeenten) besteden we verreweg het meeste geld aan personeelsen personeelsgerelateerde kosten als ICT. Over de besteding van de middelen mogen we gedurende het jaar en ook in de jaarrekening verantwoording afleggen. De verantwoording over het gevoerde beleid wordt daarentegen gedaan in de jaarrekeningen van Achtkarspelen en Tytsjerksteradiel.
De begroting in één oogopslag Op de volgende pagina ziet u de begroting in één oogopslag. We hebben de uitgaven verdeeld in drie aandachtsgebieden: •
Wonen en werken
•
Samenleving
•
Bestuur en dienstverlening
De inkomsten zijn verdeeld in •
bijdragen van Achtkarspelen en Tytsjerksteradiel
•
overige inkomsten
Werkmaatschappij 8KTD
9
Programmabegroting 2022-2025
BEGROTING 2022 IN ÉÉN OOGOPSLAG Deze begroting in één oogopslag geeft u informatie over de inkomsten en uitgaven in 2022 van de Werkmaatschappij 8KTD. Deze zijn verdeeld over alle aandachtsgebieden waarvoor de Werkmaatschappij taken uitvoert. Alle uitgaven worden gedekt door inkomsten. De begroting sluit dus op nul.
begroot
per inwoner in
(x € 1.000)
hele euro's
UITGAVEN
36.954
616
Wonen en werken
4.938
82
573
10
Economie Verkeer, vervoer en waterstaat
-
Volkhuisvesting, RO en stedelijke vern
4.366
73
Samenleving
14.837
247
428
7
12.174
203
Sport, cultuur en recreatie
375
6
Veiligheid
744
12
Volksgezondheid en milieu
1.116
19
Bestuur en dienstverlening
17.178
287
Bestuur en ondersteuning
17.178
287
INKOMSTEN
36.954
616
Bijdrage gemeente Achtkarspelen
18.082
302
Bijdrage gemeente Tytsjerksteradiel
18.774
313
Overige inkomsten
98
2
TOTALEN
-
-
Onderwijs Sociaal domein
Werkmaatschappij 8KTD
10
Programmabegroting 2022-2025
WAARUIT BESTAAT HET RESULTAAT? De taken van de Werkmaatschappij worden bekostigd door bijdragen van de gemeente Achtkarspelen en de gemeente Tytsjerksteradiel. In de nieuwe begroting zijn deze taken geactualiseerd. Dat betekent dat de bijdrage aangepast moet worden. Naast de bijdragen van de beide gemeente heeft de WM8KTD ook nog overige inkomsten. Deze bestaan uit verwachte inkomsten uit UWV-ziekengelden (€ 90.000) en diverse overige inkomsten (€ 8.000).
Werkmaatschappij 8KTD
11
Programmabegroting 2022-2025 2022 8K Primitieve begroting 2022-2023 Wijzigingen Saldo 2022-2023
2023
TD
Overig
TOT.
8K
TD
Overig
TOT.
17.902 18.537
226
36.664
17.560
18.108
226
35.894
238
- 128
290
233
285
- 128
390
18.082 18.774
98
36.954
17.794
18.392
98
36.284
180
2024 8K Primitieve begroting 2024-2025 Wijzigingen Saldo 2024-2025
Werkmaatschappij 8KTD
2025
TD
Overig
TOT.
8K
TD
Overig
TOT.
16.867 17.415
226
34.507
16.867
17.415
226
34.507
283
- 128
390
228
276
- 128
375
17.102 17.698
98
34.898
17.094
17.690
98
34.883
235
12
Programmabegroting 2022-2025
1.4 Financiële ontwikkeling begroting 2022 en verder
Werkmaatschappij 8KTD
13
Programmabegroting 2022-2025
Begroting 2022-2025 2022
Primitieve begroting 2022-2023
8K
TD
17.902
18.537
-
2023 Overig
TOT.
8K
TD
Overig
TOT.
226
36.664
17.560
18.108
226
35.894
-
-
-
-
-
-
-
-
12
-
12
-
12
-
12
28
28
-
57
28
28
-
57
12
-
-
12
12
-
-
12
WIJZIGINGEN [nr. 101674] WM: Middelen Toegang van Gebiedsteams naar Publiekszaken De toegang voor de gebiedsteams is uitgebreid met de eerste klantcontacten voor Jeugd-aangelegenheden. Voorheen werd dit verzorgd door de Stichting Maatschappelijk Werk Fryslân (SMWF). Nu wordt dit gezamenlijk intern uitgevoerd door de Gebiedsteams en team Publieksdiensten. Voor de toename van de capaciteit binnen de 2e lijn KCC Sociaal Domein van het team Publieksdiensten is een bedrag van € 40.000 begroot. Intern wordt dit gerealiseerd door dit over te dragen vanuit het budget voor de Toegang naar Publiekszaken. Het effect op de bijdragen en de begroting is neutraal. [nr. 101687] WM: Uitvoering maatregel 17 Grondstoffenbeleidsplan extra Boa inzet Maatregel 17 van het grondstoffen beleidsplan van Tytsjerksteradiel betreft extra BOA inzet. De BOA's worden ingezet om afvaldumping op te sporen en te bestrijden. Uitvoering van deze maatregel ligt bij de eenheid Toezicht en Handhaving binnen werkmaatschappij 8KTD. Voor uitvoering van deze maatregel wordt daarom conform plan € 12.000 beschikbaar gesteld vanuit gemeente Tytsjerksteradiel. [nr. 101848] WM: Stelpost indexering 1,4% In de septembercirculaire van 2020 wordt voor 2022 een prijsstijging van 1,4% aangegeven.
Deze stijging wordt op basis van de uitganspunten voor de begroting 2022 eerst in een stelpost binnen de nieuwe begroting meegenomen en alleen aan de begrotingsposten toegevoegd waarbij de budgethouder gemotiveerd aangeeft dat een verhoging van het budget noodzakelijk is. [nr. 101871] WM: Overheveling budget ICT SDV
Werkmaatschappij 8KTD
14
Programmabegroting 2022-2025
Deze wijziging betreft een overheveling van budget ICT-kosten Sociaal Domein, schulddienstverlening van de gemeenten Achtkarspelen naar de Werkmaatschappij. Vanaf 2021 worden deze kosten gefactureerd aan de Werkmaatschappij 8KTD i.p.v. aan de gemeente. Deze overheveling van €12.000 is budgettair neutraal maar heeft wel invloed op de bijdrage van 8K aan de Werkmaatschappij 8KTD. [nr. 101884] WM: Overheveling werkbudget schulddienstverlening
2
2
-
4
2
2
-
4
-8
-8
-
- 15
8
8
-
15
4
-1
-
3
4
-1
-
3
- 10
10
-
-
-7
7
-
-
Deze wijziging betreft een overheveling van algemeen budget schulddienstverlening van de gemeenten naar de Werkmaatschappij 8KTD. Vanaf 2021 worden een aantal facturen betaald vanuit de Werkmaatschappij 8KTD, omdat deze kosten betrekking hebben op de uitvoering van de schulddienstverlening die hier wordt uitgevoerd. Deze overheveling van €4.000 is budgettair neutraal maar heeft wel invloed op de bijdrage aan de Werkmaatschappij 8KTD. [nr. 101914] WM: Overhevelen deel middelen ombuigingslijn 5.1 Voor het project procesoptimalisatie (ombuigingslijn 5.1 - kadernota 2021) hebben beide raden budget beschikbaar gesteld voor 2021 en 2022. Ter ondersteuning van dit project is de aanschaf van een ondersteunend ICTpakket noodzakelijk. Ook na 2022 blijft dit pakket in gebruik. Daarvoor zijn in die jaren echter nog geen middelen beschikbaar. Ter dekking van de kosten in 2023 en 2024 wordt voorgesteld een deel van de middelen 2021 en 2022 (€15.000 per jaar) over te hevelen naar 2023 en 2024. Deze wijziging is een vervolg op de reeds geaccordeerde wijzigingen van april 2021. [nr. 101957] WM: Ombuigingslijn 4.9; Onderzoek kostendekkendheid leges en tarieven In de ombuigingslijnen is onder punt 4.9 het onderzoek naar meer kostendekkendheid van leges en tarieven opgevoerd. In eerste instantie was alleen een structurele bijdrage door TD begroot.
Achtkarspelen is gevraagd eveneens een bedrag ter beschikking te stellen voor de licentiekosten van de webbased-applicatie van kostendekkendheid. Hiermee wordt de bijdrage voor beide gemeenten structureel € 3.750, hetgeen via deze wijziging voor de bijdrage van 8K een verhoging van €3.750 betekent en voor TD een verlaging van €1.250 ten opzichte van de reeds opgenomen €5.000. [nr. 101958] WM: Actualisering bijdragen WM Werkmaatschappij 8KTD
15
Programmabegroting 2022-2025
We zien door de doorontwikkeling van de WM8KTD en de stappen die hier in de afgelopen jaren in zijn gezet dat nagenoeg alle budgetten evenredig worden ingezet en verdeeld over beide gemeenten. Het verschil tussen de bijdrage van de beide gemeenten aan de WM8KTD wordt verklaard door een aantal specifieke keuzes die zijn gemaakt op het gebied van ombuigingen of taken. Dit heeft geleid tot een kleine correctie op de totale bijdrage van de gemeenten. [nr. 102044] WM: Actualisering salariskosten
151
194
- 128
218
187
229
- 128
288
18.082
18.774
98
36.954
17.794
18.392
98
36.284
De salariskosten voor de begroting 2022 en verder zijn geactualiseerd op basis van de toegestane formatie en een voorlopige index van 1,4% op basis van de uitgangspunten voor de begroting 2022 van de WM8KTD. Saldo 2022-2023
Werkmaatschappij 8KTD
16
Programmabegroting 2022-2025
2024
Primitieve begroting 2024-2025
8K
TD
16.867
17.415
-
2025 Overig
TOT.
8K
TD
Overig
TOT.
226
34.507
16.867
17.415
226
34.507
-
-
-
-
-
-
-
-
12
-
12
-
12
-
12
29
29
-
57
29
29
-
57
12
-
-
12
12
-
-
12
WIJZIGINGEN [nr. 101674]
WM: Middelen Toegang van Gebiedsteams naar Publiekszaken
De toegang voor de gebiedsteams is uitgebreid met de eerste klantcontacten voor Jeugd-aangelegenheden. Voorheen werd dit verzorgd door de Stichting Maatschappelijk Werk Fryslân (SMWF). Nu wordt dit gezamenlijk intern uitgevoerd door de Gebiedsteams en team Publieksdiensten. Voor de toename van de capaciteit binnen de 2e lijn KCC Sociaal Domein van het team Publieksdiensten is een bedrag van € 40.000 begroot. Intern wordt dit gerealiseerd door dit over te dragen vanuit het budget voor de Toegang naar Publiekszaken. Het effect op de bijdragen en de begroting is neutraal. [nr. 101687]
WM: Uitvoering maatregel 17 Grondstoffenbeleidsplan extra Boa inzet
Maatregel 17 van het grondstoffen beleidsplan van Tytsjerksteradiel betreft extra BOA inzet. De BOA's worden ingezet om afvaldumping op te sporen en te bestrijden. Uitvoering van deze maatregel ligt bij de eenheid Toezicht en Handhaving binnen werkmaatschappij 8KTD. Voor uitvoering van deze maatregel wordt daarom conform plan € 12.000 beschikbaar gesteld vanuit gemeente Tytsjerksteradiel. [nr. 101848]
WM: Stelpost indexering 1,4%
In de septembercirculaire van 2020 wordt voor 2022 een prijsstijging van 1,4% aangegeven. Deze stijging wordt op basis van de uitganspunten voor de begroting 2022 eerst in een stelpost binnen de nieuwe begroting meegenomen en alleen aan de begrotingsposten toegevoegd waarbij de budgethouder gemotiveerd aangeeft dat een verhoging van het budget noodzakelijk is. [nr. 101871]
WM: Overheveling budget ICT SDV
Werkmaatschappij 8KTD
17
Programmabegroting 2022-2025
Deze wijziging betreft een overheveling van budget ICT-kosten Sociaal Domein, schulddienstverlening van de gemeenten Achtkarspelen naar de Werkmaatschappij. Vanaf 2021 worden deze kosten gefactureerd aan de Werkmaatschappij 8KTD i.p.v. aan de gemeente. Deze overheveling van €12.000 is budgettair neutraal maar heeft wel invloed op de bijdrage van 8K aan de Werkmaatschappij 8KTD. [nr. 101884]
WM: Overheveling werkbudget schulddienstverlening
2
2
-
4
2
2
-
4
8
8
-
15
-
-
-
-
4
-1
-
3
4
-1
-
3
-5
5
-
-
-5
5
-
-
Deze wijziging betreft een overheveling van algemeen budget schulddienstverlening van de gemeenten naar de Werkmaatschappij 8KTD. Vanaf 2021 worden een aantal facturen betaald vanuit de Werkmaatschappij 8KTD, omdat deze kosten betrekking hebben op de uitvoering van de schulddienstverlening die hier wordt uitgevoerd. Deze overheveling van €4.000 is budgettair neutraal maar heeft wel invloed op de bijdrage aan de Werkmaatschappij 8KTD. [nr. 101914]
WM: Overhevelen deel middelen ombuigingslijn 5.1
Voor het project procesoptimalisatie (ombuigingslijn 5.1 - kadernota 2021) hebben beide raden budget beschikbaar gesteld voor 2021 en 2022. Ter ondersteuning van dit project is de aanschaf van een ondersteunend ICTpakket noodzakelijk. Ook na 2022 blijft dit pakket in gebruik. Daarvoor zijn in die jaren echter nog geen middelen beschikbaar. Ter dekking van de kosten in 2023 en 2024 wordt voorgesteld een deel van de middelen 2021 en 2022 (€15.000 per jaar) over te hevelen naar 2023 en 2024. Deze wijziging is een vervolg op de reeds geaccordeerde wijzigingen van april 2021. [nr. 101957]
WM: Ombuigingslijn 4.9; Onderzoek kostendekkendheid leges en tarieven
In de ombuigingslijnen is onder punt 4.9 het onderzoek naar meer kostendekkendheid van leges en tarieven opgevoerd. In eerste instantie was alleen een structurele bijdrage door TD begroot. Achtkarspelen is gevraagd eveneens een bedrag ter beschikking te stellen voor de licentiekosten van de webbased-applicatie van kostendekkendheid. Hiermee wordt de bijdrage voor beide gemeenten structureel € 3.750, hetgeen via deze wijziging voor de bijdrage van 8K een verhoging van €3.750 betekent en voor TD een verlaging van €1.250 ten opzichte van de reeds opgenomen €5.000. [nr. 101958]
WM: Actualisering bijdragen WM
Werkmaatschappij 8KTD
18
Programmabegroting 2022-2025
We zien door de doorontwikkeling van de WM8KTD en de stappen die hier in de afgelopen jaren in zijn gezet dat nagenoeg alle budgetten evenredig worden ingezet en verdeeld over beide gemeenten. Het verschil tussen de bijdrage van de beide gemeenten aan de WM8KTD wordt verklaard door een aantal specifieke keuzes die zijn gemaakt op het gebied van ombuigingen of taken. Dit heeft geleid tot een kleine correctie op de totale bijdrage van de gemeenten. [nr. 102044]
WM: Actualisering salariskosten
187
229
- 128
288
187
229
- 128
288
17.102
17.698
98
34.898
17.094
17.690
98
34.883
De salariskosten voor de begroting 2022 en verder zijn geactualiseerd op basis van de toegestane formatie en een voorlopige index van 1,4% op basis van de uitgangspunten voor de begroting 2022 van de WM8KTD. Saldo 2024-2025
Werkmaatschappij 8KTD
19
Programmabegroting 2022-2025
2 BESLUITVORMING Wij stellen u voor:
Na kennisgenomen te hebben van de conceptbegroting 2022-2025 van werkmaatschappij 8KTD geen zienswijze in te dienen.
Werkmaatschappij 8KTD
20
Programmabegroting 2022-2025
3 PROGRAMMAPLAN Inleiding De belangrijkste inkomstenbron van de Werkmaatschappij is de bijdrage van de gemeenten Achtkarspelen en Tytsjerksteradiel. De bijdrage is in hun begroting en jaarverslag verantwoord onder verschillende programma's en daaronder liggende taakvelden. De indeling in programma's en taakvelden is verplicht gesteld in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). In onderstaande tabel zijn de lasten en baten opgenomen die in de begroting van de Werkmaatschappij verbonden zijn aan de programma's. De programma's zijn weer verdeeld in de voorgeschreven taakvelden.
0. Bestuur en ondersteuning Binnen dit programma horen, voor zover van toepassing, de volgende taakvelden: 0.2
Burgerzaken
0.5
Treasury
0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet-woningen 0.64 Belastingen overig 0.8
Overige baten en lasten
(bedragen x € 1.000) Lasten
2022
2023
2024
2025
2.068
2.080
2.075
2.075
4
4
4
4
0.2
Burgerzaken
0.5
Treasury
0.61
OZB woningen
425
425
425
425
0.62
OZB niet-woningen
341
341
341
341
0.64
Belastingen overig
57
57
57
57
0.8
Overige baten en lasten
417
- 83
- 1.364
- 1.379
Totaal lasten
3.313
2.825
1.539
1.524
Baten
2022
2023
2024
2025
Bijdrage gemeente Achtkarspelen
1.634
1.390
747
740
Bijdrage gemeente Tytsjerksteradiel
1.673
1.429
786
778
6
6
6
6
3.313
2.825
1.539
1.524
-
-
-
-
Overige inkomsten Totaal baten Saldo van lasten en baten
Werkmaatschappij 8KTD
21
Programmabegroting 2022-2025
1. Veiligheid Binnen dit programma horen, voor zover van toepassing, de volgende taakvelden: 1.1
Crisisbeheersing en brandweer
1.2
Openbare orde en veiligheid
(bedragen x € 1.000) Lasten
2022
2023
2024
2025
1.1
Crisisbeheersing en brandweer
52
52
52
52
1.2
Openbare orde en veiligheid
691
627
613
613
Totaal lasten
744
680
665
665
Baten
2022
2023
2024
2025
Bijdrage gemeente Achtkarspelen
372
340
332
332
Bijdrage gemeente Tytsjerksteradiel
372
340
332
332
-
-
-
-
744
680
665
665
-
-
-
-
Overige inkomsten Totaal baten Saldo van lasten en baten
2. Verkeer, vervoer en waterstaat Binnen dit programma horen, voor zover van toepassing, de volgende taakvelden: 2.1
Verkeer en vervoer
(bedragen x € 1.000) Lasten
2022
2023
2024
2025
-
-
-
-
-
-
-
-
2022
2023
2024
2025
Bijdrage gemeente Achtkarspelen
-
-
-
-
Bijdrage gemeente Tytsjerksteradiel
-
-
-
-
Totaal baten
-
-
-
-
Saldo van lasten en baten
-
-
-
-
2.1
Verkeer en vervoer
Totaal lasten Baten
Werkmaatschappij 8KTD
22
Programmabegroting 2022-2025
3. Economie Binnen dit programma horen, voor zover van toepassing, de volgende taakvelden: 3.1
Economische ontwikkeling
3.4
Economische promotie
(bedragen x € 1.000) Lasten
2022
2023
2024
2025
3.1
Economische ontwikkeling
509
509
509
509
3.4
Economische promotie
64
64
64
64
Totaal lasten
573
573
573
573
Baten
2022
2023
2024
2025
Bijdrage gemeente Achtkarspelen
241
241
241
241
Bijdrage gemeente Tytsjerksteradiel
332
332
332
332
-
-
-
-
573
573
573
573
-
-
-
-
Overige inkomsten Totaal baten Saldo van lasten en baten
4. Onderwijs Binnen dit programma horen, voor zover van toepassing, de volgende taakvelden: 4.2
Onderwijshuisvesting
4.3
Onderwijsbeleid en leerlingenzaken
(bedragen x € 1.000) Lasten
2022
2023
2024
2025
4.2
Onderwijshuisvesting
35
35
35
35
4.3
Onderwijsbeleid en leerlingenzaken
394
394
394
394
Totaal lasten
428
428
428
428
Baten
2022
2023
2024
2025
Bijdrage gemeente Achtkarspelen
214
214
214
214
Bijdrage gemeente Tytsjerksteradiel
214
214
214
214
-
-
-
-
428
428
428
428
-
-
-
-
Overige inkomsten Totaal baten Saldo van lasten en baten
Werkmaatschappij 8KTD
23
Programmabegroting 2022-2025
5. Sport, cultuur en recreatie Binnen dit programma horen, voor zover van toepassing, de volgende taakvelden: 5.1
Sportbeleid en activering
5.3
Cultuurpresent., -prod. en -participatie
5.7
Openb. groen en (openlucht)recreatie
(bedragen x € 1.000) Lasten
2022
2023
2024
2025
5.1
Sportbeleid en activering
90
90
90
90
5.3
Cultuurpresent., -prod. en -participatie
68
68
68
68
5.7
Openb. groen en (openlucht)recreatie
217
217
205
205
Totaal lasten
375
375
363
363
Baten
2022
2023
2024
2025
Bijdrage gemeente Achtkarspelen
195
195
189
189
Bijdrage gemeente Tytsjerksteradiel
180
180
174
174
-
-
-
-
375
375
363
363
-
-
-
-
Overige inkomsten Totaal baten Saldo van lasten en baten
Werkmaatschappij 8KTD
24
Programmabegroting 2022-2025
6. Sociaal domein Binnen dit programma horen, voor zover van toepassing, de volgende taakvelden: 6.1
Samenkracht en burgerparticipatie
6.2
Wijkteams
6.3
Inkomensregelingen
6.4
Begeleide participatie
6.5
Arbeidsparticipatie
6.6
Maatwerkvoorzieningen (WMO)
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ 6.72 Maatwerkdienstverlening 186.81 Geëscaleerde zorg 18+ 6.82 Geëscaleerde zorg 18-
(bedragen x € 1.000) Lasten
2022
2023
2024
2025
717
717
717
717
6.1
Samenkracht en burgerparticipatie
6.2
Wijkteams
6.828
6.828
6.828
6.828
6.3
Inkomensregelingen
2.435
2.435
2.435
2.435
6.4
Begeleide participatie
98
98
98
98
6.5
Arbeidsparticipatie
243
243
243
243
6.6
Maatwerkvoorzieningen (WMO)
115
115
115
115
6.71
Maatwerkdienstverlening 18+
1.069
1.069
1.069
1.069
6.72
Maatwerkdienstverlening 18-
551
551
551
551
6.81
Geëscaleerde zorg 18+
68
68
68
68
6.82
Geëscaleerde zorg 18-
51
51
51
51
12.174
12.174
12.174
12.174
Baten
2022
2023
2024
2025
Bijdrage gemeente Achtkarspelen
6.104
6.104
6.104
6.104
Bijdrage gemeente Tytsjerksteradiel
6.070
6.070
6.070
6.070
-
-
-
-
12.174
12.174
12.174
12.174
-
-
-
-
Totaal lasten
Overige inkomsten Totaal baten Saldo van lasten en baten
Werkmaatschappij 8KTD
25
Programmabegroting 2022-2025
7. Volksgezondheid en milieu Binnen dit programma horen, voor zover van toepassing, de volgende taakvelden: 7.1
Volksgezondheid
7.3
Afval
7.4
Milieubeheer
(bedragen x € 1.000) Lasten
2022
2023
2024
2025
7.1
Volksgezondheid
61
61
61
61
7.3
Afval
-
-
-
-
7.4
Milieubeheer
1.055
1.044
1.011
1.011
Totaal lasten
1.116
1.105
1.072
1.072
Baten
2022
2023
2024
2025
Bijdrage gemeente Achtkarspelen
552
544
529
529
Bijdrage gemeente Tytsjerksteradiel
564
561
543
543
-
-
-
-
1.116
1.105
1.072
1.072
-
-
-
-
Overige inkomsten Totaal baten Saldo van lasten en baten
8. Volkshuisvesting, Ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing Binnen dit programma horen, voor zover van toepassing, de volgende taakvelden: 8.1
Ruimtelijke ordening
8.2
Grondexploitatie (niet bedrijventerr.)
8.3
Wonen en bouwen
(bedragen x € 1.000) Lasten
2022
2023
2024
2025
2.517
2.517
2.517
2.517
477
477
477
477
1.371
1.273
1.213
1.213
Totaal lasten
4.366
4.268
4.207
4.207
Baten
2022
2023
2024
2025
Bijdrage gemeente Achtkarspelen
1.898
1.898
1.868
1.868
Bijdrage gemeente Tytsjerksteradiel
2.468
2.370
2.339
2.339
-
-
-
-
4.366
4.268
4.207
4.207
-
-
-
-
8.1
Ruimtelijke ordening
8.2
Grondexploitatie (niet bedrijventerr.)
8.3
Wonen en bouwen
Overige inkomsten Totaal baten Saldo van lasten en baten Werkmaatschappij 8KTD
26
Programmabegroting 2022-2025
Overhead Lasten
2022
2023
2024
2025
13.866
13.856
13.877
13.877
Baten
2022
2023
2024
2025
Bijdrage gemeente Achtkarspelen
6.871
6.867
6.877
6.877
Bijdrage gemeente Tytsjerksteradiel
6.902
6.898
6.908
6.908
92
92
92
92
13.866
13.856
13.877
13.877
-
-
-
-
Totaal lasten
Overige inkomsten Totaal baten Saldo van lasten en baten
Werkmaatschappij 8KTD
27
Programmabegroting 2022-2025
3.3 Paragrafen
Werkmaatschappij 8KTD
28
Programmabegroting 2022-2025
Weerstandsvermogen en risicobeheersing In
het
BBV
wordt
het
weerstandsvermogen
omschreven
als
de
relatie
tussen
de
weerstandscapaciteit van de organisatie en de risico’s waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen. Het weerstandsvermogen kan ook worden omschreven als de mate waarin de organisatie in staat is om omvangrijke tegenvallers op te vangen, zonder dat het beleid behoeft te worden aangepast. De weerstandscapaciteit dient dus om de continuïteit van de organisatie te waarborgen. In het algemeen kunnen als risico’s worden onderscheiden de algemene risico’s samenhangend met de exploitatie en de specifieke risico’s.
Weerstandsvermogen, risicobeheersing en weerstandscapaciteit Het weerstandsvermogen is de mate waarin de organisatie in staat is om omvangrijke tegenvallers op te vangen, zonder ingrijpende aanpassingen. De weerstandscapaciteit dient om de continuïteit van de organisatie te waarborgen. In het algemeen wordt de weerstandscapaciteit gevormd door de reserves, de ruimte op de begroting, langlopende voorzieningen en de post onvoorzien. De WM8KTD kent geen algemene reserve, omdat de exploitatie van de werkmaatschappij jaarlijks wordt afgesloten met de verrekening van het exploitatiesaldo (voor- of nadelig) met de deelnemende gemeenten. In de notitie reserves en voorzieningen is vastgelegd dat de Werkmaatschappij 8KTD (eventueel) bestemmingsreserves en voorzieningen kan vormen, als deze wettelijk nodig zijn. Voor 2022 geldt dat de WM8KTD geen bestemmingsreserves en voorzieningen heeft.
Onderhoud kapitaalgoederen Kapitaalgoederen zijn goederen waarvoor investeringen nodig zijn. Binnen de WM8KTD hebben we alleen kapitaalgoederen voor ICT. Voor het onderhoud van de bestaande kapitaalgoederen en de mogelijkheid om op termijn te kunnen vervangen wordt binnen de begroting van de WM8KTD rekening gehouden.
Financiering Treasurybeleid betekent het beheren van het geld. Het is noodzakelijk de financiële middelen adequaat en verantwoord te beheren vanwege het hieraan verbonden financieel belang. Het Rijk heeft regels opgesteld over hoe openbare lichamen hun geld moeten beheren. Deze regels staan in de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido). Deze wet bepaalt ook, dat openbare lichamen een treasurystatuut moeten hebben. Het treasurystatuut van de Werkmaatschappij 8KTD is vastgesteld door het DB en is gebaseerd op het gezamenlijk vastgestelde treasurystatuut van de gemeenten Achtkarspelen en Tytsjerksteradiel.
Werkmaatschappij 8KTD
29
Programmabegroting 2022-2025
Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is het maximum van de kortlopende schuld. Dit zijn schulden die binnen één jaar betaald moeten worden. Het Rijk wil dat openbare lichamen de hoogte van hun kortlopende schuld beperkt houden. De wettelijke voorschriften bieden overigens de mogelijkheid om de kasgeldlimiet drie achtereenvolgende kwartalen te overschrijden. De hoogte van de kasgeldlimiet bedraagt 8,2% van de totale begrote lasten per 1 januari 2022. Deze bedragen € 36.954.000. Voor 2022 betekent dit een kasgeldlimiet van € 3.030.000.
Renterisiconorm De Werkmaatschappij 8KTD heeft in 2022 geen eigen langlopende financieringsmiddelen aangetrokken. Als uitvoeringsorganisatie voor de gemeenten Achtkarspelen en Tytsjerksteradiel had de Werkmaatschappij 8KTD vanuit de bijdragen van deze gemeenten voldoende middelen ter beschikking om de dagelijkse bedrijfsvoering te kunnen bekostigen. De renterisiconorm is voor 2022 dus ook niet van toepassing.
Bedrijfsvoering Onze bedrijfsvoering is gericht op de dienstverlening die nodig is voor de uitvoering van de programma’s en op de dienstverlening aan de dragende organisaties. In deze paragraaf informeren wij u over de onderwerpen, die zullen bijdragen aan de kwaliteit van de bedrijfsvoering of die speciale aandacht moeten krijgen. We willen een zo efficiënt en effectief mogelijke bedrijfsvoering, die past bij tegenwoordige ontwikkelingen. Met een focus gericht op de (middel)lange termijn, waardoor de programma's kunnen worden uitgevoerd en de maatschappelijke doelstellingen daarbinnen kunnen worden gerealiseerd.
Een,
binnen
de
beschikbaar
gestelde
middelen,
zo
optimaal mogelijke
dienstverlening aan de burgers en een zo efficiënt mogelijke ondersteuning van het bestuur van de werkmaatschappij en van de dragende organisaties en van de organisaties zelf. Binnen
de
werkmaatschappijconstructie is
sprake
van
de
rol
van
opdrachtgever
en
opdrachtnemer. Opdrachtgever =
één van de deelnemers (de twee gemeenten), vertegenwoordigd door het college van burgemeester en wethouders of de burgemeester
Opdrachtnemer =
het Openbaar Lichaam (de Werkmaatschappij 8KTD), vertegenwoordigd door het DB.
Wat willen we bereiken Een zo efficiënt en effectief mogelijke bedrijfsvoering, die past bij tegenwoordige ontwikkelingen. Met een focus gericht op de (middel)lange termijn, waardoor de programma's kunnen worden uitgevoerd en de maatschappelijke doelstellingen daarbinnen kunnen worden gerealiseerd. Een, binnen de beschikbaar gestelde middelen, zo optimaal mogelijke dienstverlening aan de burgers en een zo efficiënt mogelijke ondersteuning van het bestuur van de werkmaatschappij en van de dragende organisaties en van de organisaties zelf. Werkmaatschappij 8KTD
30
Programmabegroting 2022-2025
4 FINANCIELE BEGROTING
Werkmaatschappij 8KTD
31
Programmabegroting 2022-2025
4.1 Overzicht van baten en lasten De nu voorliggende begroting Programma (bedragen x € 1.000)
0. Bestuur en ondersteuning 1. Veiligheid
Prim. begroting 2022 lasten
baten
saldo
3.313
3.313
-
744
744
-
2. Verkeer, vervoer en waterstaat
-
-
-
3. Economie
573
573
-
4. Onderwijs
428
428
-
5. Sport, cultuur en recreatie
375
375
-
6. Sociaal domein
12.174
12.174
-
7. Volksgezondheid en milieu
1.116
1.116
-
8. Vrosh
4.366
4.366
-
Overhead
13.866
13.866
-
Saldo van lasten en baten
36.954
36.954
-
De voorgaande begroting Programma (bedragen x € 1.000)
0. Bestuur en ondersteuning 1. Veiligheid
Prim. begroting 2021 lasten
baten
Incl. begr.wijz. 2021
saldo
lasten
baten
saldo
3.428
3.428
-
3.853
3.853
-
668
668
-
664
664
-
2. Verkeer, vervoer en waterstaat
24
24
-
-
-
-
3. Economie
378
378
-
378
378
-
4. Onderwijs
380
380
-
363
363
-
5. Sport, cultuur en recreatie
312
312
-
309
309
-
6. Sociaal domein
12.080
12.080
-
12.101
12.101
-
7. Volksgezondheid en milieu
1.042
1.042
-
1.132
1.132
-
8. Vrosh
4.568
4.568
-
4.631
4.631
-
Overhead
13.465
13.465
-
14.961
14.961
-
Saldo van lasten en baten
36.345
36.345
-
38.392
38.392
-
Werkmaatschappij 8KTD
32
Programmabegroting 2022-2025
4.2 Meerjarenbegroting (bedragen x € 1.000) Lasten
2022
2023
2024
2025
Bestuur en ondersteuning
3.313
2.825
1.539
1.524
744
680
665
665
-
-
-
-
Economie
573
573
573
573
Onderwijs
428
428
428
428
Sport, cultuur en recreatie
375
375
363
363
Sociaal domein
12.174
12.174
12.174
12.174
Volksgezondheid en milieu
1.116
1.105
1.072
1.072
Volkhuisvesting, RO en stedelijke vern
4.366
4.268
4.207
4.207
Overhead
13.866
13.856
13.877
13.877
Totaal lasten
36.954
36.284
34.898
34.883
Baten
2022
2023
2024
2025
Bestuur en ondersteuning
3.313
2.825
1.539
1.524
744
680
665
665
-
-
-
-
Economie
573
573
573
573
Onderwijs
428
428
428
428
Sport, cultuur en recreatie
375
375
363
363
Sociaal domein
12.174
12.174
12.174
12.174
Volksgezondheid en milieu
1.116
1.105
1.072
1.072
Volkhuisvesting, RO en stedelijke vern
4.366
4.268
4.207
4.207
Overhead
13.866
13.856
13.877
13.877
Totaal baten
36.954
36.284
34.898
34.883
-
-
-
-
Veiligheid Verkeer, vervoer en waterstaat
Veiligheid Verkeer, vervoer en waterstaat
Saldo van lasten en baten
Werkmaatschappij 8KTD
33
Programmabegroting 2022-2025
4.3 Geprognosticeerde meerjarenbalans Geprognositiceerde meerjarenbalans per 1 januari (x € 1.000) ACTIVA
2022
2023
2024
2025
VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut
800
820
840
860
-
-
-
-
Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
-
-
-
-
In erfpacht
-
Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven
-
-
-
Totaal materiële vaste activa
800
820
840
860
TOTAAL VASTE ACTIVA
800
820
840
860
VLOTTENDE ACTIVA Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen
2.500
2.600
2.650
2.700
Overige vorderingen
300
310
320
330
Overige uitzettingen
-
-
-
-
Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd >= 1 jaar
2.800
2.910
2.970
3.030
Liquide middelen Kas-, bank- en girosaldo
110
Totaal liquide middelen
110 110
110 110
110 110
110
Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen Werkmaatschappij 8KTD
240
250
260
270
34
Programmabegroting 2022-2025
die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal overlopende activa
240
250
260
270
TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA
3.150
3.270
3.340
3.410
TOTAAL
3.950
4.090
4.180
4.270
PASSIVA
2022
2023
2024
2025
-
-
-
-
-
-
-
-
3.650
3.780
3.860
3.940
VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden met een rentetyp. looptijd >= 1 jaar Banksaldi Overige schulden Totaal netto vlottende schulden met een renteypische
3.650
3.780
3.860
3.940
looptijd >= 1 jaar
Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een
300
310
320
330
volgend begrotingsjaar tot betaling komen, m.u.v. jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijjkbaar volume Totaal overlopende passiva
300
310
320
330
TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA
3.950
4.090
4.180
4.270
TOTAAL
3.950
4.090
4.180
4.270
Werkmaatschappij 8KTD
35
Programmabegroting 2022-2025
4.4 Overig EMU-saldo Omschrijving
1 Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves
2021
2022
2023
x € 1.000
x € 1.000
x € 1.000
Volgens realisatie t/m sept. 2021, aangevuld met raming resterende periode
Volgens begroting 2022
Volgens meerjaren raming in begroting 2022
0
0
0
2 Mutatie (im)materiële vaste activa
0
0
0
3 Mutatie voorzieningen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(zie BBV, artikel 17c)
4 Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie 5 Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst bij verkoop (im)materiële vaste activa Berekend EMU-saldo
Werkmaatschappij 8KTD
36