08 - Raadsvoorstel - Marrekrite begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030

Riedsútstel

It Beslút Agindapunt Status Program Portefúljehâlder Amtner Bylage

: : : : : : :

Saak- en stiknûmer

:

21 mei 2026 8 Besluitvormend 5 – Sport, cultuur en recreatie J.P. van der Velde T. Bergsma 1. Brief zienswijze begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030 deelnemers 2. Marrekrite begroting 2027 en meerjarenraming 3. Conceptbrief aan Marrekrite 2026031621633 en 26ZG128326

Underwerp Marrekrite begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030 Wy stelle jo foar te besluten om: - Geen zienswijze in te dienen met betrekking tot de begroting 2027 van de Marrekrite; - De effecten van de begroting 2027 van Marrekrite op te nemen in de gemeentebegroting van 2027 tot en met 2030 en dit ten laste te brengen van het begrotingssaldo. Koarte gearfetting Jaarlijks zendt de Marrekrite de conceptbegroting en de meerjarenraming aan de deelnemers. Dit ten behoeve van de zienswijzeprocedure op grond van artikel 59 Wgr (Wet gemeenschappelijke regelingen. Gewoonlijk wordt ook de jaarrekening ter kennisname meegestuurd. Marrekrite heeft echter in de brief vermeld dat deze nog niet zover zijn dat ze konden worden meegezonden en ontvangt de raad dus separaat. Foech ried/kolleezje Het indienen van een zienswijze is een bevoegdheid van de raden van de deelnemende overheden. Een zienswijze kan ingediend worden met betrekking tot de ontwerpbegroting en niet met betrekking tot de jaarstukken. Het vaststellen van de begroting is een verantwoordelijkheid van het algemeen bestuur van de Marrekrite. Ynlieding Recreatieschap Marrekrite onderhoudt en beheert ruim 32 kilometer aan vrije ligplaatsen in het Friese buitengebied, zorgt voor het afvoeren van recreatieafval en voor het onderhouden van het groen bij de ligplaatsen. Ook het op diepte houden van ligplaatsen is een taak.

Op het domein landrecreatie is Marrekrite vooral actief met het onderhoud aan de fietsen wandelknooppuntnetwerken maar ook met de toeristische opstappunten (TOP’s). Met ingang van 2025 is het Routebureau Fryslân eveneens bij Marrekrite belegd. Het

routebureau richt zich op het beheren van de database met thematische routes, routeontwikkeling en het ontsluiten van deze routes, waarmee onze provincie beter beleefbaar wordt. Als uitvoeringsorganisatie verricht Marrekrite haar taken namens de deelnemers (provincie Fryslân en gemeenten) met het doel een uniforme, toeristisch-recreatieve basisinfrastructuur op water en land te beheren. Begroting 2027 en meerjarenbegroting Op 5 maart 2026 hebben wij de begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030 van de Marrekrite ontvangen. De raad is bevoegd om met betrekking tot de begroting een zienwijze in te dienen. Onderstaand worden de belangrijkste punten in de begroting vermeld. routebureau Op 19 februari 2026 heeft de raad besloten geen zienswijze in te dienen met betrekking tot het wijzigingsvoorstel Gemeenschappelijke Regeling Recreatieschap Marrekrite en om met ingang van 2027 de structurele verhoging van de bijdrage ter hoogte van € 7.253 in verband met de verbreding van de taakstelling van Recreatieschap Marrekrite met het routebureau, op te nemen in de gemeentebegroting. Enkele gemeenten hebben nog geen besluit genomen met betrekking tot het wijzigingsvoorstel Gemeenschappelijke Regeling Recreatieschap Marrekrite. Dit betekent dat het routebureau in 2027 nog niet structureel in de begroting van Marrekrite kon worden opgenomen maar nog als een tijdelijke taak is meegenomen.

Marrekrite heeft het routebureau wel structureel in de meerjarenraming opgenomen. Het meerjarenperspectief wordt immers alleen verstrekt om inzicht te geven in de meerjarige ontwikkeling van de lasten en vraagt niet om een formele vaststelling. Sluitende begroting De ontwerpbegroting moet structureel sluitend worden aangeboden. Dit wil zeggen dat tenminste het eerste begrotingsjaar structureel sluitend dient te zijn of dat het meerjarenperspectief structureel sluitend dient te zijn. De aangeboden ontwerpbegroting voldoet aan de eis: in het meerjarenperspectief tot en met 2030 sluit de begroting positief. Voorzichtigheidsbeginsel In de voorgelegde begroting is uitgegaan van het voorzichtigheidsbeginsel. In lijn met het BBV heeft Marrekrite de directe loonkosten inclusief een toeslag voor overhead, toegerekend aan de programma’s Water en Land. Loonkosten worden in beperkte mate toegerekend aan investeringen. Bijdrage deelnemers Per 2027 heeft Marrekrite de verdeelsleutels geactualiseerd. Op grond van de te hanteren kengetallen (inwoners en meters voorzieningen) is het bijdragepercentage van de deelnemers herberekend. Arguminten 1. De ontwerpbegroting is conform eerder genomen besluiten Zoals eerder in dit voorstel benoemd, heeft de raad op 19 februari 2026 ingestemd met de wijziging van de GR en de structurele verhoging van de bijdrage voor het routebureau.

Deze aanvullende bijdrage van € 7.253,- per jaar is meegenomen in de ontwerpbegroting voor 2027. 2. Juridisch Om de Gemeenschappelijke Regeling Marrekrite te kunnen wijzigen, moeten alle deelnemers daarmee instemmen. Vorig jaar hebben de deelnemers, vooruitlopend op de Side

:

2

wijziging van de Gemeenschappelijke Regeling ingestemd met een incidentele opname van het routebureau in de begroting 2026. Omdat nog niet alle deelnemers hebben ingestemd met de wijziging van de Gemeenschappelijke Regeling ten tijde van het schrijven van de begroting voor 2027 lijkt het ons juridisch correct om in 2027 het routebureau nogmaals incidenteel in de begroting op te nemen en er in de Meerjarenraming alvast rekening mee te houden dat het routebureau een structureel onderdeel van de Marrekrite wordt. Sluitende begroting Hoewel er de komende jaren geen sprake is van een sluitende begroting, gaat het niet om hele grote bedragen en de algemene reserve biedt voldoende ruimte om de verliezen in de komende jaren op te vangen. Met ingang van 2030 is er sprake van een structureel sluitende begroting. Alternativen Alternatief is wel een zienswijze in te dienen waarin de raad de Marrekrite informeert niet in te stemmen met de begroting 2027. Het AB neemt vervolgens een besluit over de ontvangen zienswijze. Kanttekenings/risiko’s Recreatieschap Marrekrite heeft voornemens om in 2027 wederom een lening aan te trekken. Marrekrite heeft de verwachte rentelast in de begroting opgenomen.

Na 2027 verwacht Marrekrite dat de periode is bereikt waarin er in de bestaande infrastructuur beperkter hoeft te worden geïnvesteerd en de jaarlijkse investeringen tot en met 2034 afgebouwd worden aangezien het grootste deel van de ruim 32 km aan aanlegcapaciteit dan is vervangen. Verwacht wordt dat op zijn vroegst in 2045 weer grotere vervangingsinvesteringen gedaan moeten worden. Een hogere rente kan negatieve impact hebben op het begrotingsresultaat van recreatieschap Marrekrite en daarmee op de gemeentebegroting. Dit vormt daarmee een aandachtspunt maar gelet op de verwachting dat na 2027 het investeringsniveau wordt afgebouwd, zien wij hierin geen reden voor een zienswijze met betrekking tot de begroting 2027. De meerjarenraming van de Marrekrite is bedoeld om de deelnemers een vooruitblik te bieden. Hier wordt door de deelnemers geen besluit over genomen (wel of geen zienswijze). Wij zien in de meerjarenraming echter de kosten voor de komende jaren toenemen. Vanwege het ravijnjaar 2028 en om als gemeente een sluitende begroting te krijgen zijn we bezig met een heroriëntatie op taken en middelen.

In onze brief (als bijlage toegevoegd) aan Marrekrite willen we daarom een signaal afgeven dat het ravijnjaar en de gemeentelijke heroriëntatie mogelijk kan betekenen dat wij met betrekking tot de begroting van de Marrekrite de komende jaren een zienswijze indienen met als doel het niet verder verhogen c.q. het naar beneden brengen van de kosten van de Marrekrite. Finânsjes Het instemmen met de Marrekritebegroting 2027 heeft gevolgen voor de gemeentelijke begroting. Met het investeringsniveau van de afgelopen jaren was het niet langer mogelijk om de investeringen met het eigen vermogen van recreatieschap Marrekrite te bekostigen. Recreatieschap Marrekrite heeft daarom in oktober 2025 een lening aangetrokken met een fors hogere rente (3,52%). De kapitaallasten zijn door de afgesloten lening gestegen. De verwachting is dat in 2027 een nieuwe lening wordt aangetrokken voor investeringen. Dit zorgt voor een verdere stijging van de kapitaallasten in de begroting van 2027 en verder.

Side

:

3

De structureel benodigde middelen van recreatieschap Marrekrite zijn verdeeld op basis van een geactualiseerde verdeelsleutel. De bijdrage van Tytsjerksteradiel voor 2027 is 2,64% van het totaal. In het onderstaand overzicht staan de gevolgen voor de gemeentelijke begroting van 2027 en verder: Jaar

Bijdrage Tytsjerksteradiel € 7.523,00

Begroting Tytsjerksteradiel € 7.253,00

€ 49.720,00 2028

2027

Begrotingswijziging €

270,00

€ 48.766,00

€

954,00

€ 58.959,00

€ 57.482,00

€

1.477,00

2029

€ 60.728,00

€ 58.989,00

€

1.739,00

2030

€ 62.550,00

€ 57.309,00

€

5.241,00

2031

€ 64.427,00

€ 57.309,00

€

7.118,00

De verhogingen worden meegenomen in de gemeentebegroting vanaf 2027. Ynwenners- en oerheidspartisipaasje N.v.t. Kommunikaasje Na besluitvorming door de raad wordt het besluit aan de Marrekrite gezonden. Yntegraliteit Voor dit voorstel is overleg gevoerd met de financieel adviseur en de afdeling juridische zaken. Previnsje N.v.t. Gearwurking N.v.t. Ferfolchtrajekt Het afhandelen van eventuele zienswijzen en het vaststellen van de begroting is een bevoegdheid van het algemeen bestuur van Marrekrite. Evaluaasje N.v.t. Burgum, 14 april 2026 Het college van burgemeester en wethouders van Tytsjerksteradiel, secretaris,

burgemeester,

dhr. drs. J. Krul

dhr. mr. K.A. Breuker

Side

:

4

Riedsbeslút De raad van de gemeente Tytsjerksteradiel; gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders d.d. 14 april 2026, punt nummer: 8; Beslút: -

Geen zienswijze in te dienen met betrekking tot de begroting 2027 van de Marrekrite; De effecten van de begroting 2027 van Marrekrite op te nemen in de gemeentebegroting van 2027 tot en met 2030 en dit ten laste te brengen van het begrotingssaldo. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Tytsjerksteradiel van 21 mei 2026.

De griffier,

De voorzitter,

mevr. mr. A. Dam

dhr. mr. K.A. Breuker

Side

:

5