08 - Raadsvoorstel - Marrekrite begroting 2026 en meerjarenbegroting en jaarrekening 2024

Riedsútstel

It Beslút Agindapunt Status Program Eardere behandeling Portefúljehâlder Amtner Taheakke

: : : : : : : :

Saak- en stiknûmer

:

22 mei 2025 8 Besluitvormend Program 5 - Sport en recreatie N.v.t. Mevr. T. Willemsma Mevr. T. Bergsma 1. Aanbiedingsbrief begroting 2026 en meerjarenraming 2. Begroting 2026 en meerjarenraming 3. Aanbiedingsbrief begrotingswijziging 2025 4. Begrotingswijziging 2025 5. Toelichting op begrotingswijziging 6. Jaarrekening 2024 7. Brief accountant bij jaarrekening 2024 8. Vastgestelde GR: Provinciaal blad 2025, 1766 | Overheid.nl > Officiële bekendmakingen 202503246888/25ZG280673

Underwerp Marrekrite begroting 2026 en meerjarenbegroting en jaarrekening 2024 Wy stelle jo foar te besluten om: 1. Geen zienswijze in te dienen m.b.t. de begrotingswijziging 2025 2. Geen zienswijze in te dienen m.b.t. de begroting 2026; 3. De effecten van de begroting 2026 van Marrekrite als volgt op te nemen in de gemeentebegroting 2026-2029 en dit ten laste te brengen van het begrotingssaldo: a. Structureel vanaf 2026 € 2.848 i.v.m. de toekomstvisie (geïndexeerd), en b. Incidenteel in 2026 € 2.373 i.v.m. routebureau. Koarte gearfetting Jaarlijks zendt de Marrekrite de conceptbegroting, meerjarenraming en de jaarrekening aan de deelnemers. Dit ten behoeve van de zienswijzeprocedure op grond van artikel 59 Wgr (Wet gemeenschappelijke regelingen). Daarnaast heeft de Marrekrite de jaarrekening 2024 ter kennisname toegezonden, evenals de op 7 februari 2025 in werking getreden aangepaste Gemeenschappelijke Regeling Marrekrite. De raad heeft hiertoe eerder besloten en deze is eveneens ter kennisname toegevoegd. Foech ried/kolleezje Het indienen van een zienswijze is een bevoegdheid van de raden van de deelnemende overheden. Een zienswijze kan ingediend worden met betrekking tot de ontwerpbegroting en niet met betrekking tot de jaarstukken. Het vaststellen van de begroting is een verantwoordelijkheid van het algemeen bestuur van de Marrekrite.

Ynlieding Op grond van de zienswijzenprocedure zoals opgenomen in de Wgr mogen de raden met betrekking tot de ontwerpbegroting en meerjarenraming een zienswijze indienen. Marrekrite zal langlopend leningen aan moeten gaan voor de investeringen. Dit zal effect hebben op de begroting, maar de langetermijnprognose voor de Marrekrite is positief. De begroting voldoet aan het Besluit begroting en verantwoording (BBV) Onderstaand noemen we kort de belangrijkste onderwerpen uit de ontwerpbegroting: 1. Sluitende begroting De ontwerpbegroting moet structureel sluitend worden aangeboden. De aangeboden ontwerpbegroting voldoet hieraan. Wel is het zo dat het meerjarenperspectief tot en met 2029 negatief sluit. Vanaf 2032 is het meerjarenperspectief weer structureel sluitend. 2. Toekomstvisie en routebureau De besluiten over de toekomstvisie en het routebureau en de financiële effecten hiervan, zijn opgenomen in de begrotingswijziging 2025 en de ontwerpbegroting. De financiële effecten na 2027 zijn door Marrekrite nog niet meegenomen, omdat de GR-wijziging die dit formeel regelt, nog naar de raden en staten gaat. Over de structurele lasten van het routebureau na 2026 moet ook nog een besluit genomen worden, wil dit tijdig in de ontwerpbegroting 2027 komen.

De financiële effecten voor 2025 en 2026 zijn nog relatief beperkt omdat de provincie Fryslân in deze beide jaren nog 275.000 bijdraagt van de totale kosten van 330.000 van het routebureau. 3. Uitgangspunten weerstandsvermogen In november 2024 is een principebesluit genomen over de uitgangspunten voor het weerstandsvermogen. Dit is voortaan gebaseerd op het (minimum) solvabiliteitspercentage van 20%. Het bestuur moet nog een formeel besluit nemen over de normeringssystematiek van het weerstandsvermogen. Daarnaast wordt er nu voorgesteld om de systematiek algemene gangbare normeringssystematiek van de Nederlandse Academie voor risicomanagement (NAR) te hanteren met als niveau voldoende. Dat betekent een ratio tussen 100% en 140%. Dit is dezelfde systematiek en normering die de gemeente zelf hanteert en wordt daarom als passend beoordeeld. 4. Teruggave vermogen Het besluit om tot en met 2026 een vast deel van de algemene reserve aan de deelnemers uit te keren en geen extra vermogensbouw meer te realiseren, maakt op dit moment nog steeds deel uit van de begroting. Na 2026 wordt door Marrekrite geëvalueerd in welke mate afbouw van vermogen op verantwoorde wijze kan plaatsvinden. Dit wordt door Marrekrite ook als een passend moment gezien om opnieuw te kijken naar de bijdrageregeling. 5.

Voorzichtigheidsbeginsel Marrekrite is in de begroting wederom uitgegaan van het voorzichtigheidsbeginsel. In lijn met het BBV en het recent vastgestelde financiële beleid, heeft Marrekrite de directe loonkosten inclusief een toeslag voor overhead, toegerekend aan de programma’s waterrecreatie en landrecreatie. Voorheen werden loonkosten alleen in de jaarrekening toegerekend aan investeringen. Wij stellen voor geen zienswijze in te dienen met betrekking tot de begrotingswijziging 2025 en evenmin met betrekking tot de begroting 2026.

Side

:

2

Arguminten Met betrekking tot het bovengenoemde punt 1: Vanaf 2027 heeft Marrekrite een aantal jaren geen sluitende begroting. Het gaat niet om grote bedragen en momenteel biedt de algemene reserve voldoende ruimte om de verliezen in die drie jaren op te vangen. M.b.t tot het bovengenoemde punt 2: In het najaar van 2024 is het AB van Marrekrite akkoord gegaan met het toewijzen van het routebureau als extra taak met het bijbehorende financieringsvoorstel voor 2025 en 2026. Het routebureau omvat het via alle mogelijke routes beleefbaar maken van onze provincie. Het gaat hierbij niet alleen om het beheer en onderhoud van het huidige bestand, maar ook om het ontwikkelen van nieuwe routes. Daarnaast is het routebureau een belangrijke schakel tussen met name de fiets- en wandelnetwerken, de provinciale en regionale marketingorganisaties en alle stakeholders die zich met routes bezighouden. Door de extra taak van routebureau centraal te beleggen bij Marrekrite, is er provinciaal één aanspreekpunt voor routegebonden recreatie. Dat zorgt voor duidelijkheid bij stakeholders en het is overzichtelijk dat één partij ‘in the lead’ is. Het routebureau is daarmee hét aanspreekpunt voor alle routegebonden recreatie in Fryslân. De provincie heeft in de afgelopen jaren een mooie start gemaakt met het routebureau en de kosten daarvan betaald.

Via een extra opdracht heeft de provincie aan Marrekrite opdracht gegeven deze taak op zich te nemen. In de praktijk verzorgt de Marrekrite dus, naast het beheer en onderhoud van de wandel- en fietsknooppunten, al enige tijd het routebureau. Dat dit nu geformaliseerd wordt en ook bij de gemeenten komt te liggen is een logische stap, omdat het met name de gemeenten zijn die routes bedenken en realiseren. De provincie heeft voor het routebureau in 2025 en 2026 nog € 275.000 hiervoor beschikbaar, vanaf 2027 zou het gaan om € 132.000 (40% van de geschatte kosten ter hoogte van 330.000). Door wat er nu door de provincie is opgezet als routebureau gezamenlijk als provincie en gemeenten structureel te borgen bij Marrekrite kunnen we, voor in verhouding een klein bedrag, Friesland op de kaart zetten en houden. Er kunnen nieuwe aantrekkelijke routes gemaakt worden over gemeentegrenzen heen en Marrekrite fungeert als centraal aanspreekpunt en regievoerder. Dat zorgt voor provincie-brede duidelijkheid. Immers, toeristen en recreanten stoppen niet bij gemeentegrenzen, wel als er niets te vinden is of als het niet goed voor elkaar is. Alternativen Alternatief is een zienswijze in te dienen waarin de raad de Marrekrite informeert niet in te stemmen met de begrotingswijziging 2025 en de begroting 2026. Het AB neemt vervolgens een besluit over de ontvangen zienswijze.

Kanttekenings/risiko’s 1. de structurele bijdrage aan Marrekrite voor de gemeente i.v.m. overname van het Routebureau gaat vanaf 2027 naar verwachting met ca. € 8.500 (€ 330.000 x 2,59%) omhoog door het wegvallen van de tijdelijke financiering van provincie Fryslân 2. de overname van de routebureau activiteiten van provincie Fryslân kan leiden tot een precedentwerking van overname van andere provinciale recreatieve taken naar de Marrekrite, die leiden tot verhoging van de gemeentelijke bijdrage. Het is echter voorstelbaar dat de precedentwerking beheersbaar is omdat elke wijziging met betrekking tot uitbreiding van activiteiten via een apart AB besluit zal worden voorgelegd. Side

:

3

Ondanks deze risico’s en de verhoging van de bijdrage die gepaard gaat met de toekomstvisie en het routebureau, stellen we voor geen zienswijze in te dienen, gelet op het belang van het routebureau zoals bovenstaand toegelicht. Finânsjes Het instemmen met de Marrekritebegroting 2026 heeft gevolgen voor de gemeentelijke begroting. De resterende kosten van het routebureau die de provincie in 2026 niet voor rekening neemt bedragen in totaal € 55.000 en komen daarmee voor Tytsjerksteradiel op € 2.373 in 2026. Voor de periode vanaf 2027 wordt aan de deelnemers nog een apart voorstel voorgelegd. Om deze reden stellen we voor om dit nu nog niet in de gemeentelijke begroting mee te nemen. Daarnaast is er in verband met de toekomstvisie en de basis op orde ingestemd met 1 extra fte welke vanaf 2026 in de begroting meegenomen wordt. Dit betekent voor Tytsjerksteradiel een structurele verhoging van de bijdrage met € 2.848 (Dit bedrag geldt voor 2026). Ynwenners- en oerheidspartisipaasje N.v.t. Kommunikaasje Na besluitvorming van de raad wordt het besluit aan de Marrekrite gezonden. Yntegraliteit Voor dit voorstel is overleg gevoerd met de afdeling financiën en de afdeling juridische zaken. Previnsje N.v.t. Gearwurking N.v.t. Ferfolchtrajekt Het afhandelen van eventuele zienswijzen en het vaststellen van de begroting is een bevoegdheid van het algemeen bestuur van de Marrekrite.

Evaluaasje N.v.t.

Burgum, 22 april 2025

Het college van burgemeester en wethouders van Tytsjerksteradiel,

secretaris,

burgemeester,

dhr. drs. J. Krul

mevr. C. Schokker-Strampel

Side

:

4

Riedsbeslút

De raad van de gemeente Tytsjerksteradiel; gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders d.d. 22 april 2025, punt nummer: 8;

Beslút: 1. Geen zienswijze in te dienen m.b.t. de begrotingswijziging 2025 2. Geen zienswijze in te dienen m.b.t. de begroting 2026; 3. De effecten van de begroting 2026 van Marrekrite als volgt op te nemen in de gemeentebegroting 2026-2029 en dit ten laste te brengen van het begrotingssaldo: a. Structureel vanaf 2026 € 2.848 i.v.m. de toekomstvisie (geïndexeerd), en b. Incidenteel in 2026 € 2.373 i.v.m. routebureau.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Tytsjerksteradiel van 22 mei 2025.

De griffier,

De voorzitter,

Mevr. mr. A. Dam

Mevr. C. Schokker-Strampel