07 - Raadsvoorstel - Ontwerpbegroting 2025, meerjarenraming en jaarrekening 2023 Marrekrite

Riedsútstel

Ried Agindapunt Status Program Eardere behandeling Portefúljehâlder Amtner Taheakke

: : : : : : : :

Saak- en stiknûmer

:

18 april 2024 7 Besluitvormend Programma 5 - Sport en recreatie N.v.t. Mevr. T. Willemsma Mevr. T. Bergsma 1. Aanbiedingsbrief ontwerpbegroting en meerjarenraming 2. Ontwerpbegroting 2025 en MJR 2026-2028 3. Aanbiedingsbrief conceptjaarrekening 2023 4. Conceptjaarrekening 2023 5. Rechtmatigheidsverantwoording VIC gemeente SúdwestFryslân 6. Conceptbrief aan Marrekrite Z2024-00910 / S2024-05276

Underwerp Ontwerpbegroting 2025, meerjarenraming en jaarrekening 2023 Marrekrite Wy stelle jo foar te besluten om: 1. In te stemmen met de ontwerpbegroting 2025 en meerjarenraming van de Marrekrite. 2. Geen zienswijze in te dienen met betrekking tot de begroting. 3. In te stemmen met bijgaande conceptbrief aan de Marrekrite. 4. Kennis te nemen van de jaarrekening 2023. Koarte gearfetting De raad is bevoegd om een zienswijze in te dienen met betrekking tot de ontwerpbegroting en meerjarenraming van de Marrekrite. Het college stelt de raad voor om te besluiten in te stemmen met de conceptbegroting en meerjarenraming. Het college ziet geen aanleiding voor een zienswijze. Foech ried/kolleezje De raad is bevoegd om een zienswijze in te dienen. Ynlieding Jaarlijks zendt de Marrekrite de conceptbegroting, meerjarenraming en de jaarrekening aan de deelnemers. Dit ten behoeve van de zienswijzeprocedure op grond van artikel 59 Wgr (Wet gemeenschappelijke regelingen). Het indienen van een zienswijze is een bevoegdheid van de raden van de deelnemende overheden. Een zienswijze kan ingediend worden met betrekking tot de ontwerpbegroting en niet met betrekking tot de jaarstukken. Het vaststellen van de begroting is een verantwoordelijkheid van het algemeen bestuur van de Marrekrite.

Ried Punt Side

: : :

18 april 2024 7 2

Histoarje De Marrekrite onderhoudt en beheert ongeveer 33 kilometer aan vrije ligplaatsen in het Friese buitengebied, zorgt voor het afvoeren van recreatieafval en onderhoudt boeien en bakens in recreatievaarten. Tevens onderhoudt Marrekrite de fiets- en wandelknooppuntennetwerken en de toeristische overstappunten (TOP’s). Doel van de werkzaamheden is een uniforme, toeristisch-recreatieve basisinfrastructuur op water en land te bewerkstelligen. De kosten daarvan worden op basis van een verdeelsleutel verdeeld over de deelnemers (gemeenten en provincie). Te berikken effekt Op grond van de zienswijzenprocedure zoals opgenomen in artikel 50 Wgr mogen de raden met betrekking tot de ontwerpbegroting en meerjarenraming een zienswijze indienen. Marrekrite zal langlopend leningen aan moeten gaan voor de investeringen. Dit zal effect hebben op de begroting, maar de langetermijnprognose voor de Marrekrite is positief en geeft ons inziens geen reden voor het indienen van een zienswijze. De begroting voldoet aan het Besluit begroting en verantwoording (BBV)

Onderstaand noemen we kort de belangrijke onderwerpen uit de ontwerpbegroting: 1. Bijdrage Marrekrite In 2023 is voorgesteld de bijdrage structureel met 1% te verhogen van 2% naar 3%. Deze verhoging vanaf begrotingsjaar 2024 was structureel nodig om de meerjarenbegroting sluitend te krijgen. Met deze verhoging is voorgaand jaar ingestemd. In de ontwerpbegroting van 2025 is zichtbaar dat deze verhoging is doorgevoerd. Er worden geen nieuwe structurele verhogingen voorgesteld door Marrekrite voor komende jaren. 2. Aantrekken vreemd vermogen In de ontwerpbegroting is rekening gehouden met nieuw aan te trekken (langlopende) leningen. Marrekrite zal vanaf 2025 (extra) vreemd vermogen aan moeten trekken in de vorm van langlopende leningen om het liquiditeitstekort tot en met 2026 op te lossen. Vanaf 2024 zal €4,5 miljoen in tranches aangetrokken worden als lineair aflosbare lening. Gezien de huidige rentestand wil Marrekrite de lening zo scherp mogelijk aantrekken. In 2022 is reeds €4,0 miljoen aangetrokken. Na 2026 breekt er een periode aan waarin er in de bestaande infrastructuur beperkter hoeft te worden geïnvesteerd, aangezien het grootste deel van de 33 km aan aanlegcapaciteit dan duurzaam is vervangen. Pas na 20245 wordt verwacht dat er weer grootschalige vervangingsinvesteringen moeten worden uitgevoerd. 3.

Teruggave vermogen Het besluit om tot en met 2026 een vast deel van de algemene reserve aan de deelnemers uit te keren en geen extra vermogensbouw meer te realiseren, maakt op dit moment nog steeds deel uit van de begroting. Na 2026 wordt door Marrekrite geëvalueerd in welke mate afbouw van vermogen op verantwoorde wijze kan plaatsvinden. Dit wordt door Marrekrite ook als een passend moment gezien om opnieuw te kijken naar de bijdrageregeling.

Ried Punt Side

: : :

18 april 2024 7 3

4. Voorzichtigheidsbeginsel Marrekrite is in de begroting wederom uitgegaan van het voorzichtigheidsbeginsel. In lijn met het BBV en het recent vastgestelde financiële beleid, heeft Marrekrite de directe loonkosten inclusief een toeslag voor overhead, toegerekend aan de programma’s waterrecreatie en landrecreatie. Voorheen werden loonkosten alleen in de jaarrekening toegerekend aan investeringen. 5. Baggeren De begrotingslast voor baggeren wordt vanaf 2025 structureel omlaag gebracht van €250.000 naar €200.000. Hiermee komt de onderhoudscyclus uit op 30 jaar (was 24 jaar), uitgaande van een baggeropgave van ca. €6 miljoen. De omvang van de baggeropgave is nog niet zeker en mede afhankelijk van de voortschrijdende (diepte)meetgegevens. De begrotingslast wordt dan ook ieder jaar kritisch herzien. Mocht de begrotingslast hoger uitvallen dan van tevoren begroot, dan wordt hiervoor de bestemmingsreserve baggeren aangewend die €300.000 bedraagt. Arguminten m.b.t. punt 2 aantrekken vreemd vermogen: Marrekrite zal langlopend leningen aan moeten gaan voor de investeringen. Dit zal effect hebben op de begroting, maar geeft o.i. geen reden voor het indienen van een zienswijze want de lange termijn prognose van Marrekrite is positief. De komende jaren staan de nodige investeringen op het programma maar op termijn dalen de onderhoudskosten enorm door het gebruik van duurzame materialen.

Marrekrite geeft aan dat het aan de voorkant om een forse investering gaat waar decennialang de financiële vruchten van geplukt kunnen worden. De huidige investeringspiek in damwanden en steigers zal vanaf 2026 sterk afvlakken. Pas vanaf 2045 zal weer een serieuze investeringsopgave volgen. Marrekrite geeft aan daarmee een gezonde financiële positie te behouden, ook al zal voor de financiering van de vervangingsinvesteringen vreemd vermogen moeten worden aangetrokken.

m.b.t. 3 teruggave vermogen: De teruggave van een deel van de algemene reserve tot en met 2026 wordt niet gewijzigd. Na 2026 zal gekeken worden in welke mate afbouw van vermogen op verantwoorde wijze plaats kan vinden. De gegarandeerde winstuitkering in verband met de afbouw van het eigen vermogen en begrotingsresultaat 2024-2028 bedraagt voor Tytsjerksteradiel:

Bijdrage

2024

2025

2026

2027

2028

2,59%

6.472

6.472

1.294

-

-

De vraag kan gesteld worden of het dan niet beter is om dan niet meer aan de deelnemers uit te keren. Op basis van de nieuwe voorschriften in het BBV moet op

Ried Punt Side

: : :

18 april 2024 7 4

investeringen worden afgeschreven en kunnen deze niet zomaar ten laste van de reserve worden gebracht.

m.b.t. 2.4 voorzichtigheidsbeginsel: Door een urentoerekening van de medewerkers aan investeringen wil Marrekrite de stijging van de kosten zo veel mogelijk beperken. Door het doorberekenen van een deel van de loonkosten aan de investeringen staan hier geen inkomsten tegenover maar ontstaan kapitaalkosten. Hierover moet rente en aflossing worden berekend, maar dit kan gespreid worden over de totale afschrijvingsperiode. Alternativen n.v.t. Kanttekenings/risiko’s Op dit moment is onduidelijk wat de gevolgen van het aangaan van langdurende leningen voor gevolgen zal hebben voor de begroting van Marrekrite. Voor ons is het zaak hier goed de vinger aan de pols te houden. Finânsjes De ontwerpbegroting 2025 en meerjarenraming van Marrekrite hebben geen gevolgen voor de gemeentebegroting. De bijdrage is voorgaand jaar verhoogd om een sluitende meerjarenbegroting van Marrekrite te krijgen. Deze verhoging is doorgevoerd in de meerjarenbegroting van de gemeente. De meerjarenbegroting van 2025 leidt niet opnieuw tot een verhoging van de bijdrage. Ynwenners- en oerheidspartisipaasje N.v.t. Kommunikaasje Na besluitvorming van de raad wordt het besluit aan de Marrekrite gezonden. Yntegraliteit Over de stukken is overleg gevoerd met de afdeling financieel beleid/de controller Previnsje N.v.t. Gearwurking Hetzelfde voorstel ligt voor in de gemeente Achtkarspelen.

Ferfolchtrajekt Het raadsbesluit wordt toegezonden aan de Marrekrite. Het Algemeen Bestuur van de Marrekrite is bevoegd om de begroting vast te stellen. Evaluaasje N.v.t

Ried Punt Side

: : :

18 april 2024 7 5

Burgum, 26 maart 2024 Het college van burgemeester en wethouders van Tytsjerksteradiel, secretaris a.i.,

burgemeester,

dhr. drs. J. Krul

dhr. drs. L.J. Gebben

Ried s b esl út De raad van de gemeente Tytsjerksteradiel; gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders d.d. 26 maart 2024, punt nummer: 7; Beslút: 1. In te stemmen met de ontwerpbegroting 2025 en meerjarenraming van de Marrekrite. 2. Geen zienswijze in te dienen met betrekking tot de begroting. 3. In te stemmen met bijgaande conceptbrief aan de Marrekrite. 4. Kennis te nemen van de jaarrekening 2023. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Tytsjerksteradiel van 18 april 2024.

De griffier,

De voorzitter,

Mevr. mr. A. Dam

Dhr. drs. L.J. Gebben