07- Bijlage 1a - Erratum jaarstukken 2022

WAS blz. 126

WORDT Erratum Jaarrekening 2022 TD blz. Omschrijving 126 Ventilatie-/ brandveiligheidsproblematiek Tekst aangepast; was dubbele tekst van ander onderwerp

WAS

WORDT Wat wilden we? Wat wilden we? Wij hebben we een Europese Er is eerder een aantal aanbesteding uitgevoerd voor bouwtechnische en Microsoft-licenties. Het resultaat van installatietechnische gebreken deze aanbesteding is dat de geconstateerd aan het goedkoopste inschrijving duurder gemeentehuis in Burgum. Een uitvalt dan het huidige contract. De tweetal gebreken hebben oorzaak ervan zit hem vooral in het feit betrekking op wettelijke dat de functionaliteit van de voor ons verplichtingen en er zijn een aantal benodigde licenties is uitgebreid en dat gebreken aan het licht gekomen die deze licenties duurder zijn geworden. te maken hebben met het welzijn Ook voorwaarden die vanuit de VNG van de medewerkers (arbo). We zijn gesteld aan deze licenties en die willen de gebreken oplossen zodat ons onder meer betere juridische we voldoen aan wet- en regelgeving voorwaarden voor opslag van gegevens en een veilig en gezond klimaat in de Cloud geven spelen, daarbij een scheppen voor de medewerkers. rol. De extra kosten bedragen structureel € 15.000 per jaar.

Andere rubricering drie grootboekrekeningen Toelichting: Op basis van de accountantscontrole zijn drie grootboekrekening anders gerubriceerd en verplaatst van de activa kant naar de passiva kant van de Deze wijzigingen hebben geen invloed op het resultaat. Het betreft de volgende rekeningnummers: Grootboek 2430060; Loonheffing uitkeringen Sociaal Domein; - € 247.000; van vorderingen op openbare lichamen naar overige schulden. Grootboek 2430090; Bettaalbaar gestelde uitkeringen SZ; - € 73.000; van vorderingen op openbare lichamen naar overige schulden. Grootboek 2430380 Leningen en voorschotten SD - € 204.000; van vorderingen op openbare lichamen naar overige schulden. Daarnaast heeft deze herrubricering eveneens effect op het overzicht vorderingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar, het overzicht vlottende passiva en het overzicht netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar. Onderstaand de hiermee corresponderende wijzigingen in de balans en toelichting op de balans. 180/181 181/182 Balans activa Vorderingen op openbare lichamen Totaal uitzettingen met rentetypische looptijd < 1 jaar Totaal vlottende activa Totaal activa

6.965 19.812 28.057 84.780

6.441 19.288 27.533 84.256

182/183 182/183 Balans passiva Overige schulden Totaal netto vlottende schulden met rentetyp looptijd < 1 jaar Totaal vlottende passiva Totaal passiva

2.908 2.908 11.609 84.780

2.384 2.384 11.085 84.256

Vorderingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Overige uitzettingen

6.965 11.905 942

6.441 11.905 942

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar

2.908

2.384

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Overige schulden

2.908

2.384

6.910 6.910

3.934 1.849 1.127 6.910

198

207

208

199

207

208

Herrubricering overlopende activa Toelichting: In de tabel van de specificatie van de overlopende activa heeft een herrubricering plaatsgevonden. Deze wijzigingen hebben geen invloed op het resultaat. 200

201

Specificatie overlopende activa het Rijk (voorschotbedragen) Overige nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen ten laste van volgende jaren

WAS blz.

WORDT Erratum Jaarrekening 2022 TD blz. Omschrijving Aanpassingen SiSa bijlage

WAS

WORDT

Toelichting: Op basis van de accountantscontrole zijn er nog aanpassingen in de SiSa bijlage verwerkt. Deze wijzigingen hebben geen invloed op het resultaat. 219 t/m 222

217 t/m 222

SiSa bijlage Nieuwe bijlage is opgenomen

Overzicht van niet-gecorrigeerde afwijkingen in de jaarrekening 2022 Toelichting: De jaarrekening 2022 is conform planning op 2 juni 2023 verstrekt aan de raad. Op dat moment waren nog niet alle controle werkzaamheden van de accountant afgerond. Dit is besproken en toegelicht in de vergadering van de accountantscommissie van 6 juni 2023. Hierbij is tevens afgesproken dat de nog eventueel geconstateerde fouten en onzekerheden in de rapportage van de accountant zouden worden meegenomen, maar niet meer verwerkt in de jaarrrekening 2022 mits de fouten binnen de tolerantiegrenzen zouden blijven, zodat één en ander geen gevolgen voor de strekking van de accountantsverklaring zou hebben. Door de accountant zijn drie niet-gecorrigeerde afwijkingen geconstateerd: Verplichting opgenomen waarvoor de prestatie nog niet is geleverd In de jaarrekening is onder de overlopende passiva een verplichting verantwoord van € 100.000 met betrekking tot een nog te realiseren fietsontsluiting bij de Nije Westermar in Burgum. Omdat de prestatie nog niet is geleverd vindt de accountant het onterecht dat deze kosten in de jaarrekening 2022 zijn verantwoord. Op basis van de discussies in de raad hierover heeft het college dit bedrag wel als een verplichting meegenomen, zodat in 2023 hier uitvoering aan kan worden gegeven op basis van de beschikbare middelen ( 100.000).

Baten specifieke uitkering stimulering sport te laag verantwoord Er is ten aanzien van de specifieke uitkering stimulering sport in 2022 een bedrag van € 142.447 te weinig aan baten verantwoord. Als we deze middelen alsnog ontvangen in 2023 is dat een incidenteel voordeel 2022. De verantwoording in de SiSa-bijlage is wel juist. Afdracht baten Tozo niet als schuld aan het Rijk verantwoord In de SiSa-bijlage zijn de baten en lasten inzake de Tozo verwerkt voor per saldo een bedrag aan baten van € 134.372. Dit bedrag moet worden verrekend met het Rijk. Deze terugbetalingsverplichting is niet als schuld in de jaarrekening opgenomen. De verantwoording in de SiSabijlage is wel juist. Resumé: Bovenstaande drie niet-gecorrigeerde afwijkingen blijven binnen de tolerantiegrenzen en hebben dus geen gevolgen voor de strekking van de verklaring.