06 - Bijlage 1 - Begrotingswijzigingen juni 2025
Tekst van het document
Begrotingswijzigingen juni 2025
Begrotingswijzigingen juni 2025
Gemeente Tytsjerksteradiel
Begrotingswijzigingen juni 2025
Inhoudsopgave Inhoudsopgave .......................................................................................................................2 1 Begrotingswijziging .............................................................................................................3 1.1 Inleiding ........................................................................................................................3 1.2 Belangrijkste ontwikkelingen nader toegelicht ..............................................................6 1.3 Begrotingswijziging - financiële impact en toelichting ................................................11 1.4 Gevolgen bijdrage Werkmaatschappij..........................................................................18 2 Besluitvorming ...................................................................................................................20 2.1 Besluit .........................................................................................................................20
Gemeente Tytsjerksteradiel
Begrotingswijzigingen juni 2025
1 Begrotingswijziging 1.1 Inleiding Met dit overzicht 'TD - Begrotingswijzigingen juni 2025' leggen wij als college verantwoording af aan de raad over de ontwikkelingen ten opzichte van de begroting 2025. Het begrotingssaldo vóór het uitbrengen van deze rapportage bedraagt € 3.592.000
voordelig. De voorgestelde wijzigingen in deze rapportage bedragen € -348.000 nadelig,
waardoor na vaststelling door de raad het begrotingssaldo uitkomt op € 3.244.000 voordelig. Ontwikkeling van de begroting gedurende het jaar
Het verloop van het saldo van de primitieve begroting 2025 naar het saldo van de begroting ná wijzigingen heeft zich in de loop van 2025 als volgt ontwikkeld: (x € 1.000)
Primitieve begroting
3.545
Begrotingswijzigingen op basis van raadsbesluiten - April
-60
- Juni/juli - Tussentijdse wijzigingen Gewijzigde vastgestelde begroting
Gemeente Tytsjerksteradiel
108 3.592
Begrotingswijzigingen juni 2025
In vogelvlucht
EFFECTEN WIJZIGINGEN IN ÉÉN OOGOPSLAG Dit overzicht geeft u in één oogopslag informatie over de inkomsten en uitgaven in 2025 van de gemeente Tytsjerksteradiel (bedragen x € 1.000).
UITGAVEN
Primitieve
Saldo tot
Voorstel
Saldo na
begroting
heden
wijziging
wijziging
109.345
111.272
1.690
112.962
Bestuur en dienstverlening
23.151
23.672
801
24.472
Bestuur en ondersteuning
23.151
23.672
801
24.472
Samenleving
77.412
78.187
714
78.901
Onderwijs
5.828
6.111
- 350
5.762
Sociaal domein
46.239
46.398
1.232
47.630
Sport, cultuur en recreatie
10.001
10.333
- 169
10.164
Veiligheid
3.306
3.306
-4
3.303
Volksgezondheid en milieu
12.038
12.038
4
12.042
Wonen en werken
8.782
9.413
176
9.589
559
572
-
572
Verkeer, vervoer en waterstaat
5.223
5.615
- 306
5.310
Volkshuisvesting en Ruimtelijke Ordening
3.001
3.226
482
3.707
112.890
114.864
1.342
116.206
39.337
41.311
1.342
42.653
Ontvangen wij van het rijk
73.553
73.553
-
73.553
RESULTAAT
3.545
3.592
- 348
3.244
Economie
INKOMSTEN Lokale heffingen en overige inkomstenbronnen
Gemeente Tytsjerksteradiel
Begrotingswijzigingen juni 2025
Ontwikkelingen op hoofdlijnen
Bedrag
Bedragen x € 1.000 (negatief bedrag = nadeel, positief bedrag = voordeel).
- 348
Actualiseren budgetten Interne Dienstverlening
- 59
Actualiseren kapitaallasten 2025
928
Actualiseren kapitaallasten WM 2025
-7
Actualisering budget Basisregistratie (BAG)
-8
Bedrijfsvoeringskosten afdeling VTHV
- 27
Bijstellen budgetten Jeugd Hoogwerker
- 1.115 10
HRM Onderhoudsronde HR 21 2025
- 15
Kosten wervingsprocedure nieuwe Burgemeester
- 43
Opheffen voorziening conservering bruggen Uitvoeren risico-inventarisatie en -evaluatie (RI&E) vanuit Arbowet
Gemeente Tytsjerksteradiel
4 - 15
Begrotingswijzigingen juni 2025
1.2 Belangrijkste ontwikkelingen nader toegelicht Inleiding Inmiddels zijn we ruim vier maanden onderweg met onze nieuwe organisatie. Stap voor stap krijgt de nieuwe organisatie meer kleur op de wangen en worden de sterktes, zwaktes, kansen en (financiële) dreigingen) van de organisatie steeds duidelijker. Tegelijkertijd moeten we ons beseffen dat we ook nog maar ruim vier maanden werken aan onze nieuwe organisatie. Soms betekent dat, dat we elkaar (raad, college en organisatie) de ruimte en de tijd moeten geven, om de zaken netjes voor elkaar te krijgen. In de afgelopen maanden is er de organisatie hard gewerkt, om vanuit alle disciplines een goede invulling te geven aan "in daaldersk plak!". Dat nog niet alles precies duidelijk is, laten bijvoorbeeld de hieronder beschreven ontwikkelingen zien. Voor de ontvlechting van ICT is eerst verder onderzoek nodig om te komen tot besluitvorming voor na 2027. Voor de opbouw van onze organisatie geldt dat we daar elke dag aan werken en er steeds weer stappen voor verbetering op tal van terreinen worden gezet. Voor de actualisering van de personeelskosten geldt dat we voor het in beeld brengen van de financiële effecten net even iets meer tijd nodig hebben. Bijstelling budgetten Jeugd Op dit moment verwachten we dat we er voor 2025 een tekort dreigt te ontstaan van € 1.115.000 op het budget voor jeugdhulp.
De betalingen van januari t/m maart dalen niet ten opzichte van de kosten van de laatste maanden van vorig jaar. In de decemberwijziging van 2024 hebben wij aangegeven dat wij gedurende 2025 de ontwikkeling goed blijven monitoren. Uit deze monitoring blijkt dat de piek in 2024 zich voortzet in 2025. In de decemberwijziging 2024 hebben we aangegeven dat de oorzaken voor het tekort voor jeugdhulp ontstaan door een nieuw inkoopbeleid en een nieuwe indeling en verhoging kostprijs van profielen. Deze oorzaken zijn nog steeds van toepassing. Ter verduidelijk zijn de oorzaken hieronder weergegeven: Oorzaken 1.
Nieuw inkoopbeleid
De belangrijkste oorzaak lijkt te zitten in de nieuwe inkoop Jeugdhulp die per 1 januari 2024 van kracht is. Bij deze trajecten is de financieringssystematiek PxQ, waarbij per maand wordt afgerekend. De nieuwe inkoop heeft ervoor gezorgd dat veel duurzame trajecten moeten worden omgezet naar hersteltrajecten waardoor er ineens 70% moet worden betaald. Dit zorgt voor een piek in de betalingen. 2.
Nieuwe indeling en verhoging kostprijs van profielen
Er is sinds de nieuwe inkoop sprake van een nieuwe indeling in profielen. Waar voorheen profielen 1 t/m 7/8 mochten worden gebruikt, heb je nu te maken met profielen A. t/m F. De kosten van deze nieuwe profielen zijn gestegen, vanuit de gedachte om beter aan te sluiten bij de werkelijke kosten. Profiel B (een laag profiel dat veel wordt ingezet) is meer dan twee keer zo duur ten opzichte van de vorige inkoop (van € 2.100 naar € 5.000). De nieuwe indeling in profielen lijkt dus kostenverhogend te zijn. Voor 2025 betekent dit een nadeel van € 1.115.000 ten laste van het begrotingssaldo.
Gemeente Tytsjerksteradiel
Begrotingswijzigingen juni 2025
We verwachten overigens op basis van de Voorjaarsnota van het Rijk bij de meicirculaire 2025 extra middelen voor Jeugd te ontvangen. In hoeverre dit voldoende is voor het hierboven gepresenteerde nadeel is nu nog niet bekend. Op basis van de doorrekening van de meicirculaire nemen we dit mee in de begrotingswijzigingen van oktober en zullen de middelen die annex zijn met Jeugd dan weer toevoegen aan het begrotingssaldo. Ontvlechting ICT Bij de begrotingswijzigingen van april is besloten om het resterende bedrag uit het budget ontvlechting ten bedrage van € 2.119.000 beschikbaar te houden voor de kosten van de eerste en tweede fase van aanpassing en ontvlechting ICT binnen de Werkmaatschappij (BVO-ICT). Vanwege de keuze om voor ICT werkzaamheden voorlopig door te gaan binnen de Werkmaatschappij is besloten om een deel van de werkzaamheden met betrekking tot de infrastructuur op een later tijdstip uit te voeren. Deels zullen we nu logische scheidingen aanbrengen waar bij een daadwerkelijke splitsing fysieke scheidingen noodzakelijk zullen zijn, wat zal resulteren in investeringen in extra hardware. Daarnaast is er geld nodig voor onderzoek en afhankelijk van de besluitvorming na 2027 mogelijk voor de implementatie van de daaruit voortvloeiende keuzes en kosten.
Zoals bij de begrotingswijzigingen van april is aangegeven wordt de verdere ontvlechting op een aangepaste manier uitgevoerd. Een deel van de oorspronkelijk geplande werkzaamheden wordt nu uitgesteld. Wat uiteindelijk definitief moet worden uitgevoerd, hangt mede af van de uitkomsten van het onderzoek. De exacte financiële gevolgen zijn daarom op dit moment nog niet vast te stellen. Via de P&Ccyclus zullen wij u tijdig op de hoogte houden van de tussentijdse ontwikkelingen. Wij verwachten bij de begroting voor 2026 van beide gemeenten een gedetailleerder beeld te hebben van de verdere financiële gevolgen. Conform de afgelopen jaren nemen we in de begroting van beide gemeenten immers ook de (eventuele tussentijdse) ontwikkelingen vertaald in begrotingswijzigingen van de werkmaatschappij mee. Voor ontwikkelingen met betrekking tot het begrotingsjaar 2025 nemen we de eventuele wijzigingen vervolgens mee in de begrotingswijzigingen van decemberwijzigingen. Dan kan ook op basis van inhoudelijke onderbouwing een besluit worden genomen over de allocatie van de (eventueel) benodigde incidentele middelen voor 2026 en verder danwel de vrijval hiervan. Opbouw In het eerste kwartaal is er veel aandacht besteed aan een goede start in de nieuwe organisatie. In dezelfde periode heeft een prioritering en nadere uitwerking van de ontwikkelagenda plaatsgevonden.
Dit heeft geresulteerd in centrale doelen en een jaarplan voor 2025, dat in uitvoering is, zoals ook toegelicht tijdens een informele bijeenkomst in maart jl. Bij deze begrotingswijziging geven we een beknopte samenvatting van de voortgang: -
De vacaturevervulling is grotendeels gelukt; nieuwe medewerkers zijn gefaseerd ingestroomd in Q1 en Q2. Verlenging van inhuur heeft selectief plaatsgevonden
Gemeente Tytsjerksteradiel
Begrotingswijzigingen juni 2025
(bedrijfscontinuïteit, tijdelijke werkzaamheden), maar waar mogelijk wordt gekozen voor vaste dienstverbanden. -
Teams zijn nog wel bezig met het goed inregelen van het werk, dit hangt samen met inhoud, werkverdeling en ICT transitie. Ook heeft er nog overdracht en bijstand aan Achtkarspelen plaatsgevonden (en vice versa).
-
Werkgeversmerk en arbeidsmarktstrategie zijn van een passende vervolgaanpak voorzien in 2025.
-
Het leiderschapstraject is gestart inclusief het bouwen aan sterke teams
-
Ieder team heeft een jaarplan 2025 opgesteld waarbij invulling gegeven wordt aan de inhoudelijke
doelen
als
de
organisatorische
doelen
en
resultaten.
Ook
de
managementsturing is opgestart. -
De experimentplanner is opgestart, er zijn circa zeven initiatieven ontvangen.
-
De dienstverleningsvisie wordt vertaald naar een uitvoeringsprogramma dat na vaststelling in uitvoering zal gaan vanaf 2025.
-
De kwartiermaker participatie is gestart waarmee uitvoering gegeven wordt aan het gekozen scenario n.a.v. de startnotitie participatie en het opleveren van een participatieverordening in 2025.
-
Ontwikkeling
datagedreven
werken
wordt
opgepakt
(pilot
en
bouwstenen
Omgevingsvisie) in april/mei een informatie bijeenkomst voor Raad De middelen die ten behoeve van de opbouw 2025 incidenteel zijn toegekend, worden aangewend voor de volgende aspecten: -
Kosten programmamanager
-
Kosten werving en selectie
-
Kosten fiscale expertise t.b.v. de nieuwe organisatie
-
Kosten
ontwikkelagenda,
met
name
bestaande
uit:
leiderschapsontwikkeling,
arbeidsmarktcampagne, bijeenkomsten medewerkers We verwachten dat de voor 2025 toegekende middelen toereikend zijn voor het uitvoeren van de ontwikkelagenda in 2025. Stand van zaken personeelskosten begroting 2025 Op 1 januari 2025 zijn we gestart met onze nieuwe eigen ambtelijke organisatie. De basis hiervoor was het op 20 juni 2024 vastgestelde inrichtingsplan. De financiële effecten van het inrichtingsplan zijn in eerste instantie berekend op basis van gemiddelde loonsom en als zodanig als stelpost ten bedrag van € 1.710.000 verwerkt in de begroting 2025. Naast
de
financiële
vertaling
van
het
inrichtingsplan
was
uiteraard
de
concept
personeelsbegroting van de bestaande organisaties (TD en deel TD in WM) het financiële kader voor de begroting 2025-2028. Verfijning kon niet eerder plaatsvinden op het moment dat het plaatsingsproces van de werknemers zou zijn afgerond. In de begroting 2025-2028 is toen aangegeven dat we in juni 2025 met een geactualiseerde personeelsbegroting voor 2025 zouden komen.
Gemeente Tytsjerksteradiel
Begrotingswijzigingen juni 2025
Na het vaststellen van het inrichtingsplan is er nog een aantal ontwikkelingen geweest, waarmee bij de actualisering rekening moet worden gehouden. Overigens zijn deze ontwikkelingen grotendeels in de begroting 2025-2028 vermeld. De tijdelijke formatie voor 2025 is tussentijds verhoogd van 10,1 fte naar 12,4 fte. De verhoging van 2,3 fte betreft het ontbreken van de tijdelijke formatie voor beleidsontwikkelaar stikstof (0,3 fte) en adviseur dienstverlening (1,0 fte). Hiervoor is dekking binnen de algemene reserve meegenomen. Om uitvoering te geven aan de ontwikkelagenda en ter ondersteuning van de directie in de eerste fase van opbouw van de nieuwe organisatie is voor 2025 1,0 fte tijdelijke formatie toegevoegd voor een programmamanager organisatie(ontwikkeling). Voor de functie van strategisch adviseur I&A, waarmee invulling gegeven kan worden aan de het (gedelegeerd) opdrachtgeverschap aan de GR is voor een periode van drie jaar 0,5 fte toegevoegd. In de raadsvergadering van 28 november 2024 zijn voor 2025 middelen beschikbaar gesteld voor GIS en jongerenwerk. De GIS middelen hebben betrekking op de tijdelijke formatie. Dit zorgt ervoor dat de tijdelijke formatie toeneemt met 2,25 fte. Op basis van het inrichtingsplan van de werkmaatschappij (BVO-ICT) is voor de PIOFACHtaken in totaal 1,8 fte extra noodzakelijk.
In de onderstaande tabel is bovenstaande voor zowel de structurele als incidentele formatie in beeld gebracht. Omschrij ving
In fte ' s uitge d rukt voor 2 0 2 5 structure e l
incid e nte e l
tota a l
Be sta a nd e forma tie conce p t p e rsone e lsb e groting 2 0 2 5 Personeelskosten directie en afdeling beheer
92,31
92,31
Personeelskosten WM deel TD
210,29
210,29
3 0 2 ,6 0
-
3 0 2 ,6 0
Ove rige ontwikke linge n Inrichtingsplan (raad 20-06-2024); inclusief ICT (werkmaatschappij)
-
18,00
Tijdelijke formatie 2025 (tlv AR; raad 07-11-2024)
18,00
11,40
11,40
Strategisch adviseur I&A (raad 07-11-2024)
0,50
0,50
Programma manager organisatieontwikkeling (raad 07-11-2024)
1,00
1,00
GIS en jongerenwerk
2,25
2,25
Piofach taken t.b.v. werkmaatschappij
1,80
1,80
1 6 ,9 5
3 3 7 ,5 5
T ota a l b e schikb a a r
3 2 0 ,6 0
Op basis van bovenstaande gegevens is de personeelsbegroting op hoofdlijnen opnieuw doorgerekend. In de begrotingswijzigingen van juni hebben we dit nog niet definitief in geld
Gemeente Tytsjerksteradiel
Begrotingswijzigingen juni 2025
uitgedrukt, omdat we onder meer de effecten van de nieuwe CAO ook nog graag willen meenemen in een geactualiseerde stand van zaken voor 2025. Daarnaast zien we een ontwikkeling, dat bij het invullen van de vacatures als gevolg van de druk op de arbeidsmarkt de gemiddelde loonsom hoger uitvalt dan begroot. Op basis van de gemiddelde bezetting over het gehele jaar afgezet tegen de hiervoor beschikbare formatie gaan we ervan uit dat we hiervoor een bijstelling moeten doen. Verder is binnen de werkmaatschappij op basis van de huidige arbeidsmarkt voor acht vacatures rekening gehouden met externe inleen, die gemiddeld op jaarbasis € 50.000 per persoon hoger uitvalt. De meerkosten voor onze gemeente hiervan zijn € 200.000.
De verwachten is dus dat we per saldo niet helemaal uitkomen met de € 1.710.000, die bij de vaststelling van het inrichtingsplan en de begroting 2025-2028 is toegekend. We komen hier bij de begrotingswijzigingen van oktober op terug. Actualisering kapitaallasten Jaarlijks worden de kapitaallasten geactualiseerd, nadat de werkelijke stand van investeringen van het vorige jaar bekend is. We zien dat een aantal projecten (investeringen) een langere doorlooptijd hebben, bijvoorbeeld als gevolg van vertraging in de werkzaamheden door nutsbedrijven, waardoor de projecten later gereed zijn dan was gepland. Dit heeft als gevolg dat de projecten, ook financieel, niet afgesloten kunnen worden en conform ons beleid er nog niet gestart wordt met de kapitaallasten (afschrijving). Hierdoor starten de bijbehorende kapitaallasten van deze investeringen niet in 2026 maar een jaar later. Dit levert een eenmalig positief resultaat op in 2025 van € 928.000.
Gemeente Tytsjerksteradiel
Begrotingswijzigingen juni 2025
1.3 Begrotingswijziging - financiële impact en toelichting Nu voorliggende begrotingswijzigingen Begrotingswijzigingen met effect op het saldo Naam en omschrijving wijziging
Bedrag
Bedragen x € 1.000 (negatief bedrag = nadeel, positief bedrag = voordeel).
Actualiseren budgetten Interne Dienstverlening
- 59
Tijdens de jaarrekeningcontrole 2024 is gebleken dat verschillende budgetten binnen de afdeling Interne Dienstverlening geactualiseerd moeten worden. Dit is een gevolg van de ontvlechting waardoor de kosten voor de twee afzonderlijke hoger uitvallen en door het structureel verwerken van een aantal kostenstijgingen in de begroting. De portokosten laten de afgelopen jaren al een stijging zien. De oorzaak ligt vooral in de prijsstijgingen die de afgelopen jaren zijn doorgevoerd. Dit effect is nooit structureel verwerkt in de begroting. Het budget voor portokosten wordt structureel verhoogd met € 39.000. Voor wat betreft de kantine zijn de inkoopkosten de afgelopen jaren gestegen en de opbrengsten zijn de afgelopen jaren gedaald. Ook dit effect is nog niet structureel verwerkt in de begroting. De kosten stijgen ten opzichte van de begroting met € 35.000 en de opbrengsten stijgen met € 15.000. Per saldo leidt dit tot € 20.000 aan hogere kosten.
De meerkosten voor 2025 bedragen in totaal € 59.000 en worden ten laste van het begrotingssaldo van de gemeente gebracht. Vanaf 2026 worden deze meerkosten ten laste van de stelpost loon- en prijscompensatie gebracht. Journaal id 119608
Actualiseren kapitaallasten 2025
928
Deze wijziging betreft een actualisatie van de werkelijke kapitaallasten voor het jaar 2025. Een aantal projecten (investeringen) hebben een langere doorlooptijd bijvoorbeeld als gevolg van vertraging in de werkzaamheden door nutsbedrijven, waardoor de projecten later gereed zijn dan was gepland. Dit heeft als gevolg dat de projecten, ook financieel, niet afgesloten kunnen worden en er nog niet gestart wordt met de kapitaallasten (afschrijving). Hierdoor starten de bijbehorende kapitaallasten niet in 2026 maar een jaar later. Dit levert een eenmalig positief resultaat op in 2025 van € 928.000. Deze actualisatie van kapitaalasten is inclusief het resultaat op taakveld Riolering (7.2) en taakveld Afval (7.3), waarbij conform de bestendige gedragslijn de voordelige ontwikkeling wordt verrekend met de voorziening. Journaal id 119673
Actualiseren kapitaallasten WM 2025
-7
De kosten van afschrijvingen in de WM8KTD zijn in het begrotingsjaar 2025 hoger dan we vooraf begroot hebben. Dit levert een éénmalig nadelig financieel resultaat op in 2025 binnen de WM8KTD van € 15.000 en vertaalt zich in een hogere bijdrage van de beide gemeenten, te weten een bedrag van € 7.500 per gemeente. We brengen dit bedrag ten laste van het begrotingssaldo. Journaal id 119575
Actualisering budget Basisregistratie (BAG) Tijdens de jaarrekeningcontrole 2024 is gebleken dat het budget voor van de BAG voor 2025 te laag is begroot. De oorzaak ligt in de ontvlechting. De huidige leverancier voor de mutatiesignalering (VGI
Gemeente Tytsjerksteradiel
-8
Begrotingswijzigingen juni 2025
Support) is gevraagd of beide gemeenten de komende jaren nog gebruik zouden kunnen blijven maken van hun diensten. Zodat er de komende tijd geen verplichting is om hiervoor een aanbesteding te doen. Voor onze gemeente betekent dit dat er een nieuwe offerte is uitgebracht, waarbij de basis de overeenkomst van VGI met de WM8KTD was. Omdat er nu twee aparte gemeenten bedient moeten worden, is een prijsverhoging onoverkomelijk. Jaarlijks, tot en met 2027, is er sprake van oplopende kosten. In 2027 moet er weer aanbesteed worden. Ten opzichte van 2024 vallen de kosten voor 2025 € 8.000 hoger uit, voor 2026 € 12.000 en voor 2027 € 14.000.
De meerkosten voor 2025 worden ten laste van het begrotingssaldo van de gemeente gebracht. Voor 2026 en 2027 e.v. zulllen de meerkosten ten laste van de stelpost Loon- en prijscompensatie worden gebracht. Journaal id 119588
Bedrijfsvoeringskosten afdeling VTHV
- 27
De bedrijfsvoeringskosten van de afdeling Veiligheid, toezicht en handhaving en verunningen (VTHV) zijn op een aantal onderdelen hoger dan begroot. Budget crisisbeheersing Het bestaande budget was reeds onvoldoende om onze taak met betrekking tot de crisisbeheersing te volbrengen. Met de ontvlechting is dit verder verslechterd. Waar wij voorheen met twee budgetten een crisisorganisatie voor de Werkmaatschappij 8KTD moesten onderhouden moeten wij nu met de helft van dit geld een crisisorganisatie onderhouden en opzetten. Dit is onmogelijk. Het is noodzakelijk om het budget voor crisisbeheersing te corrigeren. De extra kosten bedragen € 13.000 en worden ten laste van het begrotingssaldo gebracht. Budget Uitvoering Milieuwetgeving en budget Handhaving volkshuisvesting Gemeenten hebben een wettelijke plicht tot handhaving. Gemeenten krijgen steeds meer taken en bevoegdheden, ook onder de Omgevingswet en de Wet kwaliteitsborging bouw. Maar ook in het kader van bijvoorbeeld nieuwe handhaving op te hoge huren en de verschuiving van toezichthoudende taken van politie/OM naar gemeente. Efficiency is te halen uit samenwerking tussen gemeenten maar ook in de basis voldoende budget om deze efficiency ook daadwerkelijk waar te maken. Gebleken is dat de hiervoor beschikbare budgetten, reeds laag waren en flink waren verlaagd.
Als gevolg van de ontvlechting kunnen wij niet meer zo effectief onze middelen inzetten en dienen deze budgetten nu te worden geactualiseerd. De extra kosten bedragen € 6.000 en worden ten laste van het begrotingssaldo gebracht. Budget dienstauto’s
Team Toezicht, handhaving en veiligheid beschikt over leaseauto’s ten behoeve van onze
toezichthouders en BOA’s. De gemeente is gebaat bij een correct weergegeven begroting. Het bestaande budget was reeds jaren niet dekkend. Als gevolg van de ontvlechting dient dit nu te worden geactualiseerd. Het structureel laten voortbestaan van tekorten is onwenselijk. De extra kosten bedragen € 8.000 en worden ten laste van het begrotingssaldo gebracht. Journaal id 119783
Bijstellen budgetten Jeugd Aanleiding Op dit moment signaleren wij dat er eind van dit kalenderjaar een tekort dreigt te ontstaan van € 1.115.000 op het budget voor jeugdhulp. De betalingen van januari t/m maart dalen niet ten opzichte van de kosten van de laatste maanden van vorig jaar. In de decemberwijziging van 2024 hebben wij aangegeven dat wij gedurende 2025 de ontwikkeling goed blijven monitoren. Uit deze
Gemeente Tytsjerksteradiel
- 1.115
Begrotingswijzigingen juni 2025
monitoring blijkt dat de piek in 2024 zich voortzet in 2025. Oorzaken 1.
Nieuw inkoopbeleid
De belangrijkste oorzaak lijkt te zitten in de nieuwe inkoop Jeugdhulp die per 1 januari 2024 van kracht is. ‘Oude’ trajecten mochten uitdienen tot uiterlijk eind juni 2024 en moeten, bij een blijvende zorgvraag, vanaf dat moment worden omgezet naar een nieuw traject. Omdat bij hersteltrajecten de 70/30 financieringsregel geldt (70% wordt betaald bij de start van zorg en 30% bij het afsluiten), betekent dit dat er veel 30% betalingen zijn gedaan rond eind juni. Tegelijkertijd zijn er veel nieuwe trajecten opgestart omdat de zorgvraag nog doorliep. Hierdoor zijn er ook veel 70% betalingen gedaan in de periode juli en augustus. Een ander gevolg van de nieuwe inkoop heeft betrekking op duurzame trajecten. Bij deze trajecten is de financieringssystematiek PxQ, waarbij per maand wordt afgerekend. De nieuwe inkoop heeft ervoor gezorgd dat veel duurzame trajecten moeten worden omgezet naar hersteltrajecten waardoor er ineens 70% moet worden betaald. Dit zorgt voor een piek in de betalingen. 2.
Nieuwe indeling en verhoging kostprijs van profielen
Er is sinds de nieuwe inkoop sprake van een nieuwe indeling in profielen. Waar voorheen profielen 1 t/m 7/8 mochten worden gebruikt, heb je nu te maken met profielen A. t/m F. De kosten van deze nieuwe profielen zijn gestegen, vanuit de gedachte om beter aan te sluiten bij de werkelijke kosten. Profiel B (een laag profiel dat veel wordt ingezet) is meer dan 2 keer zo duur ten opzichte van de vorige inkoop (van € 2.100 naar € 5.000). De nieuwe indeling in profielen lijkt dus kostenverhogend te zijn. Voor 2025 betekent dit een nadeel van € 1.115.000 ten laste van het begrotingssaldo. We verwachten op basis van de Voorjaarsnota van het Rijk bij de meicirculaire 2025 extra middelen voor Jeugd te ontvangen. In hoeverre dit voldoende is voor het hierboven gepresenteerde nadeel is nu nog niet bekend. Op basis van de doorrekening van de meicirculaire nemen we dit mee in de begrotingswijzigingen van oktober en zullen de middelen die annex zijn met Jeugd dan weer toevoegen aan het begrotingssaldo. Journaal id 119782
Hoogwerker
10
De hoogwerker maakt onderdeel uit van het vervangingsprogramma voertuigen 2025. Het oorspronkelijk budget van € 57.000 was vastgesteld op basis van een offerte uit 2024 exclusief kar en volledige BTW compensatie voor de investering. Bij definitieve levering blijkt er € 11.000 meer benodigd. Dit wordt veroorzaakt door aanpassing indexatie naar prijspeil 2025, bijbehorende kar en daarnaast blijkt dat mede door gebruik in eigen gebouwen het BTW mengpercentage van toepassing is. Hierdoor kan niet alle BTW worden verrekend en is een deel van de BTW kostprijsverhogend. De kredietverhoging van € 11.000 leidt vanaf 2026 tot hogere kapitaalslasten van € 800 voor een periode van 15 jaar. Bij inruil van de oude hoogwerker blijkt dat deze nog een restwaarde had van € 10.000. Conform Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) mag dit voordeel niet direct worden verrekend met de aanschafprijs. Deze meevaller van € 10.000 wordt meegenomen als incidenteel voordeel voor het begrotingssaldo. Journaal id 119758
HRM Onderhoudsronde HR 21 2025 Jaarlijks verzorgt HRM een onderhoudsronde HR 21. Doel hiervan is om bestaande en nieuwe functieprofielen op functiewaardering te beoordelen. Daar waar nodig worden functiewaarderingen aangepast. Met het oog op de ontvlechting is in 2024 besloten om geen onderhoudsronde te draaien.
Gemeente Tytsjerksteradiel
- 15
Begrotingswijzigingen juni 2025
Als gevolg van de ontvlechting is onze gemeente opnieuw ingericht. Dit heeft geleid tot aanpassingen van oude functies en het creëren van nieuwe functies. Bijvoorbeeld door het samenvoegen van verschillende functies of het anders vormgeven van een functie. Hierdoor moeten deze nieuwe functies opnieuw beordeeld worden. De verwachting is dat 45 functieprofielen opnieuw worden beoordeeld. Om dit proces zo objectief mogelijk te laten verlopen, is de wens om hiervoor het bureau Leeuwendaal in te huren. Dit bureau heeft in de afgelopen jaren naar tevredenheid dit proces voor onze gemeente uitgevoerd. Op basis van 45 profielen schatten wij in dat de (meer)kosten voor deze onderhoudsronde € 15.000 bedragen. In de reguliere begroting is beperkt budget opgenomen voor de onderhoudsronde. Als gevolg van deze inhaalslag, vallen de kosten eenmalig hoger uit. Deze wijziging heeft een nadelig effect op het begrotingssaldo van onze gemeente. Journaal id 119647
Kosten wervingsprocedure nieuwe Burgemeester
- 43
Eind 2024 kondigde toenmalige burgemeester Gebben aan per maart 2025 te stoppen als burgemeester van Tytsjerksteradiel. Vanaf toen is de vertrouwenscommissie voortvarend van start gegaan. De inwonersconsultatie heeft inmiddels plaatsgevonden. Binnenkort wordt een profielschets vastgesteld en zal de vacature voor nieuwe burgemeester worden opengesteld. Met de kosten voor deze procedure is in de begroting geen rekening gehouden. Door middel van deze begrotingswijziging wordt budget gevraagd om de kosten, geschat € 53.000 te dekken. Van deze kosten heeft € 43.000 betrekking op 2025 en € 10.000 betrekking op 2026. In 2025 worden de volgende activiteiten uitgevoerd: - Opstellen profielschets, € 7.000 - Inwonersconsultatie, € 7.500 - Gesprekstraining, € 7.000
- Eventuele afname van assessments, € 7.000 - Commmunicatie, € 2.000 - Verblijfskosten, € 12.500
In 2026 worden de volgende activiteiten uitgevoerd: - Installatie van de burgemeester in de raad, € 10.000 De kosten voor de wervingsprocedure in 2025 (€ 43.000) en in 2026 (€ 10.000) worden ten laste van het begrotingssaldo van de gemeente gebracht. Journaal id 119474
Opheffen voorziening conservering bruggen
4
In het verleden is een onderhoudsvoorziening ingesteld voor het stralen en schilderen (conserveren) van de twee beweegbare bruggen in onze gemeente: Aldtsjerk en Eastermar. De voorziening is zeer beperkt in omvang en de laatste jaren niet benut. Dit komt omdat de brug in Aldtsjerk in 2020 totaal is gerenoveerd en de brug van Eastermar op de planning staat voor een totale renovatie. In beide gevallen is het schilderwerk ook meegenomen. Eind 2024 is deze voorziening daarom opgeheven en de jaarlijkse dotatie aan de voorziening van € 4.000 komt te vervallen en komt ten gunste van het begrotingsresultaat. Journaal id 119678
Uitvoeren risico-inventarisatie en -evaluatie (RI&E) vanuit Arbowet
- 15
Volgens artikel 5 van de Arbowet is een werkgever verplicht een RI&E met bijbehorend Plan van Aanpak op te stellen om de arbeidsrisico’s voor de werknemers in kaart te brengen. De huidige RI&E’s zijn in 2019 gemaakt en geüpdatet in 2022. Omdat onze gemeente na de ontvlechting een nieuwe organisatie
Gemeente Tytsjerksteradiel
Begrotingswijzigingen juni 2025 is geworden, moeten deze RI&E’s opnieuw worden opgesteld. Daarmee voldoet onze gemeente aan de wettelijke verplichting en voldoen de RI&E’s aan de wettelijke eisen.
In artikel 2.1 van de Arboregeling staat dat de RI&E getoetst moet worden door een gecertificeerde Arbodeskundige. Dit betekent dat een externe partij deze uitvoering verzorgd. De RI&E bestaat uit meerdere onderdelen. Allereerst de systeemtoets. Deze systeemtoets is te beschouwen als een bepaling van waar de organisatie staat op gebied van zijn wettelijke verantwoordelijkheid voor de veiligheid, gezondheid en welzijn van zijn medewerkers. In de rapportage wordt aangegeven waaraan moet worden gewerkt om te voldoen aan de Arbowetgeving. Na de systeemtoets volgt de scopetoets (verdiepende RI&E). De scopetoets kan zich bijvoorbeeld richten op Psychosociale arbeidsbelasting (PSA), zoals: agressie, pesten, discriminatie, werkdruk en werkstress, enz. In totaal worden deze eenmalige kosten geschat op € 15.000. De kosten bestaan uit: € 4.500
-
Systeemtoets
-
Twee extra locaties in onderzoek meenemen € 2.000
-
Scopetoets
Rapportage
€ 6.000
€ 2.500
Het is mogelijk dat de uitkomsten van de gehele RI&E leidt tot vervolgacties. Dit kan betekenen dat er in 2026 ook kosten gemaakt gaan worden. Op dit moment is daar nog geen indicatie over af te geven. Indien er sprake is van extra kosten, zal de raad opnieuw om budget gevraagd worden. De kosten voor het uitvoeren van de RI&E en toetsing in deze wijziging hebben een negatief effect op het begrotingssaldo van onze gemeente. Journaal id 119649
Begrotingswijzigingen zonder effect op het saldo Naam en omschrijving wijziging Antidiscriminatie voorzieningen De subsidie ten behoeve van de antidiscriminatie voorziening Tûmba werd de afgelopen jaren uitbetaald binnen het programma veiligheid, terwijl de werkzaamheden liggen binnen het programma sociaal domein. Door middel van deze begrotingswijziging wordt het subsidiebedrag van € 25.000 verschoven van het
programma veiligheid naar het programma sociaal domein. Dit betreft een verschuiving tussen programma’s en heeft geen gevolgen voor het begrotingssaldo. Journaal id 119469
Bestemming ESF subsidies Wij ontvangen al een aantal jaren subsidie uit het Europees Sociaal Fonds (ESF) voor de uitvoering van participatiebeleid. Dit geldt ook voor de andere Friese gemeenten. Alleen centrumgemeente Leeuwarden kan namens de Friese gemeenten ESF subsidie aanvragen bij het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid. In december 2023 heeft Leeuwarden subsidie aangevraagd voor de regeling ESF+ Actieve Inclusie. Deze aanvraag is toegekend. De subsidie heeft betrekking op de jaren 2024 en 2025. Wij nemen deel aan deze ESF regeling en hebben hiervoor een overeenkomst gesloten met de gemeente Leeuwarden. Het voorstel is om de ESF subsidie Actieve Inclusie van € 75.000 over 2023-2024 toe te voegen aan het Participatiebudget. Daarnaast hebben wij besloten om voor extra personele inzet in verband met het uitvoeren van de ESF administratie in 2025 € 20.000 ten laste brengen van het ESF saldo 2020-2023. Deze wijziging heeft geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 119769
Gemeente Tytsjerksteradiel
Begrotingswijzigingen juni 2025
Budgettering omgevingswet middelen 2025 De afgelopen jaren heeft de gemeente bijdragen vanuit het Rijk toegekend gekregen voor de implementatie omgevingswet. Deze bijdragen zijn deels besteed en het restant van circa € 983.000 is via de reserve overlopende posten meegenomen naar 2025. De omgevingswet is 1 januari 2024 in werking getreden, maar er vinden nog steeds werkzaamheden plaats om de omgevingswet te implementeren en te optimaliseren binnen de gemeente. Voor 2025 en 2026 is een bestedingsplan opgesteld en dit plan is aan het College voorgelegd op 11 december 2024. Het college heeft besloten met het plan in te stemmen en bij de begrotingswijzigingen de Raad voor te stellen de voorgestelde financiële opzet te dekken uit de gereserveerde rijksmiddelen. Voor 2025 wordt een bedrag van € 480.000 geraamd en voor 2026 € 498.000. Met deze begrotingswijziging worden de middelen in de begroting van 2025 geraamd. De begrotingswijziging heeft voor de gemeente geen effect op het begrotingssaldo aangezien dekking plaatsvindt vanuit de omgevingswet middelen vanuit het Rijk. Daarnaast wordt het bestedingsplan meegenomen in de kadernota 2026-2029 en de begroting 2026-2029. Journaal id 119515
Subsidieregeling bloeiweken Tytsjerksteradiel In de raadsvergadering van 11 juli 2024 is een motie aangenomen om meer ambitie te tonen rondom het thema Bloeizone. Doordat er op dat moment niet voldoende ambtelijke capaciteit aanwezig was, is voor 2025 incidenteel € 25.000 gereserveerd in programma 0. In 2025 hebben we besloten om dit geld in te
zetten voor de Subsidieregeling bloeiweken Tytsjerksteradiel 2025 (€ 20.000) en het organiseren van een
inspiratiebijeenkomst over Bloeizones en Bloeiweken (€ 5.000). Door middel van deze begrotingswijziging wordt € 25.000 van de overige baten en lasten overgeheveld naar het taakveld samenkracht en
burgerparticipatie. Doordat de middelen al gereserveerd staan in programma 0, heeft deze wijziging geen impact op het begrotingsresultaat. Op 16 april 2025 is de Subsidieregeling bloeiweken gepresenteerd in de Raad. Hierop heeft de Raad een motie aangenomen om het subsidieplafond in de Subsidieregeling bloeiweken Tytsjerksteradiel 2025 te verhogen met een bedrag van € 65.000 naar € 85.000 om alle dorpen in de gemeente de kans te geven een subsidieaanvraag in te dienen. Door middel van deze begrotingswijziging wordt hiervoor € 65.000 ten laste van de Algemene Reserve gebracht. Journaal id 119551
Verdeling voorziening spaarverlof werkmaatschappij De jaarstukken 2024 van de werkmaatschappij zijn door de accountant gecontroleerd en goedgekeurd inclusief de voorziening spaarverlof. De jaarstukken 2024 zijn inmiddels ook door het Bestuur vastgesteld. De plaatsing van het personeel vanuit de werkmaatschappij naar beide gemeenten heeft per 1 januari 2025 plaatsgevonden. Daarom kan de voorziening spaarverlof op basis van het principe "geld volgt mens" worden overgeheveld naar de beide gemeenten. De voorziening spaarverlof bedraagt 31 december 2024 € 1.437.000. Hiervan wordt € 745.000 overgeheveld naar de gemeente Tytsjerksteradiel. Dit bedrag wordt binnen de eigen administratie weer gereserveerd binnen de voorziening spaarverlof. Deze begrotingswijziging heeft verder geen consequenties voor het begrotingssaldo. Journaal id 119792
Voorziening Baggeren De onderhoudsbijdrage voor vijveronderhoud van Wetterskip Fryslân is verhoogd met € 7.000 in verband met indexatie van de kosten voor baggeren. Om dit geld beschikbaar te houden voor vijveronderhoud moet het worden toegevoegd aan de voorziening baggeren. Deze begrotingswijziging heeft geen invloed op het begrotingsresultaat. Journaal id 119660
Gemeente Tytsjerksteradiel
Begrotingswijzigingen juni 2025
Gemeente Tytsjerksteradiel
Begrotingswijzigingen juni 2025
1.4 Gevolgen bijdrage Werkmaatschappij De activiteiten die de Werkmaatschappij uitvoert voor Achtkarspelen en Tytsjerksteradiel worden betaald uit de bijdrage die beide organisaties verstrekken. Soms, maar niet altijd, hebben wijzigingen in de begroting van de organisaties als gevolg van (beleids)ontwikkelingen ook effect op de werkzaamheden die de Werkmaatschappij voor ons uitvoert. De bijdrage van onze gemeente aan de Werkmaatschappij verandert als gevolg van diverse wijzigingen met € 7.500. Het budget is hiervoor geregeld bij de gemeente, maar omdat de uitvoering vanuit de WM8KTD wordt gedaan, dient de bijdrage aan de WM8KTD met dit bedrag te worden verhoogd. Dit betreft de volgende onderwerpen, waarvoor in deze rapportage de begrotingswijzigingen voor de gemeente zijn doorgevoerd. Zie hiervoor 1.2. Belangrijkste ontwikkelingen nader toegelicht. Effecten op de bijdrage aan WM8KTD
2025
(bedragen x € 1.000)
Bijdrage 8K
Bijdrage TD
Totaal
Primitieve begroting
23.830
24.291
48.121
- 21.206
- 21.640
- 42.846
Voorgestelde wijzigingen nu
7
7
15
Actualiseren kapitaallasten 2025
7
7
15
Verdeling voorziening spaarverlof
-
-
-
2.632
2.658
5.290
Vastgestelde begrotingswijzigingen tot heden
Bijdragen begroting inclusief voorgestelde wijzigingen
Het voorstel tot wijzigingen in de Werkmaatschappij wordt in deze zelfde raad geagendeerd voor zienswijze. Dit heeft te maken met het feit dat de Werkmaatschappij een gemeenschappelijke regeling is. Door nu in dezelfde raadsvergadering zowel de wijzigingen van de gemeente als de Werkmaatschappij te agenderen, is er een tijdiger inzicht in de ontwikkeling van de bijdrage aan de Werkmaatschappij.
Gemeente Tytsjerksteradiel
Begrotingswijzigingen juni 2025
Specificatie wijzigingen met effect op de bijdrage Naam en omschrijving wijziging Actualiseren kapitaallasten 2025 De kosten van afschrijvingen in de WM8KTD zijn in het begrotingsjaar 2025 hoger dan we vooraf begroot hebben. Dit levert een éénmalig nadelig financieel resultaat op in 2025 binnen de WM8KTD van € 15.000 en vertaalt zich in een hogere bijdrage van de beide gemeenten, te weten een bedrag van € 7.500 per gemeente. Journaal id 119574
Specificatie wijzigingen zonder effect op de bijdrage Naam en omschrijving wijziging Verdeling voorziening spaarverlof De jaarstukken 2024 zijn door de accountant gecontroleerd en goedgekeurd inclusief de voorziening spaarverlof. De jaarstukken 2024 zijn inmiddels ook door het Bestuur vastgesteld. De plaatsing van het personeel vanuit de werkmaatschappij naar beide gemeenten heeft per 1 januari 2025 plaatsgevonden. Daarom kan de voorziening spaarverlof op basis van het principe "geld volgt mens" worden overgeheveld naar de beide gemeenten. De voorziening spaarverlof bedraagt 31 december 2024 € 1.437.000. Hiervan wordt € 572.000
overgeheveld naar de gemeente Achtkarspelen en € 745.000 naar de gemeente Tytsjerksteradiel, zodat beide gemeenten binnen hun eigen administratie deze bedragen voor hun personeel kunnen reserveren in de eigen voorziening spaarverlof. Voor de werknemers binnen de Werkmaatschappij blijft een bedrag achter van € 119.000. Deze begrotingswijziging heeft verder geen consequenties voor de bijdragen van beide gemeenten aan de werkmaatschappij. Journaal id 119787
Gemeente Tytsjerksteradiel
Begrotingswijzigingen juni 2025
2 Besluitvorming
2.1 Besluit Wij stellen u voor: 1.
Akkoord te gaan met de wijzigingen van de begroting 2025 zoals vermeld in paragraaf 1.3.
2.
Kennis te nemen van het effect op de bijdrage aan de WM8KTD voor de wijzigingen waarop dit van toepassing is, zoals vermeld in paragraaf 1.4 en te besluiten geen zienswijze in te dienen op de wijziging van de begroting 2025 van de WM8KTD.
3.
Kennis te nemen van de beschreven ontwikkelingen in paragraaf 1.2.
Gemeente Tytsjerksteradiel