Document · PDF

Bijlage 7B - SamenTwente Ontwerpbegroting 2025.pdf

Commissie Sociaal Domein en Bestuur 11 juni 2024, gemeente TubbergenBij agendapunt: 13: Begrotingen 2025 Verbonden Partijen20.669 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Nr. 1 2 3 4 5 6

Omschrijving (bedragen x € 1. 000) Begrotingstotaal (excl. mutaties reserves) Rente risiconorm (20% van 1) Renteherziening Aflossing Rente risico (3+4) Ruimte onder renterisiconorm (2-5)

Begroting

Raming

2025

2026

2027

2028

62. 836 12. 567

65. 532 13. 106

61. 254 12. 251

63. 340 12. 668

188

197

208

218

188

197

208

218

12. 380

12. 909

12. 043

12. 449

Tabel 7 Renterisiconorm

Omdat wij slechts één langlopende geldlening hebben is het risico op renteaanpassing nihil. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is in de wet FIDO opgenomen om de directe gevolgen van een snelle rentestijging te beperken. De kasgeldlimiet bepaalt dat gemeenschappelijke regelingen hun financieringsbehoefte voor slechts een beperkt bedrag met kortlopend vreemd vermogen mogen financieren. De norm is in de wet gesteld op 8,2% van het begrotingstotaal aan lasten (excl. de stortingen in de reserves). Het percentage wordt berekend als een kwartaalgemiddelde.

Omschrijving (bedragen x € 1. 000) Begrotingstotaal (excl. mutaties reserves) Vastgesteld percentage

Kasgeldlimiet (1x2)

Nr. 1

Begroting

Raming

2025

2026

2027

2028

62. 836

65. 532

61. 254

63. 340

8,2%

5. 153

5. 374

5. 023

5. 194

Schatkistbankieren Uit oogpunt van doelmatigheid is in de Wet FIDO een drempelbedrag opgenomen. Hiermee kan een bepaald bedrag buiten de schatkist worden gehouden. Dit drempelbedrag is bepaald op 2,2% van het begrotingstotaal voor wijziging. Voor SamenTwente komt dit in 2025 neer op € 1,38 miljoen. Liquiditeitsplanning en financieringsbehoefte Door het beperkte aantal en omvang van de investeringen ontstaan bij onze organisatie slechts geringe schommelingen in de financieringsbehoefte. De exploitatie uitgaven zijn min of meer gelijkmatig verdeeld over het jaar. Dit geldt voor een normale going-concern situatie. Voor de baten wordt de liquiditeitspositie met name bepaald door de gemeentelijke bijdragen. Deze wordt per kwartaal vooraf in rekening gebracht. Vervangingsinvesteringen worden in beginsel gedekt vanuit de vrijvallende afschrijvingslasten. Deze investeringen financieren wij vanuit de overtollige liquide middelen. Hiervoor worden in beginsel geen leningen aangetrokken. We hanteren het principe van totaalfinanciering. De organisatie wordt bij financieringsbehoefte beschouwd als één geheel. Hiermee worden de rentekosten geminimaliseerd en de risico’s hiervan beperkt. Indien het toch noodzakelijk is om extern financiering aan te trekken, is het uitgangspunt hierbij dat de reguliere exploitatie uitgaven gedekt horen te worden uit de lopende

◄Inhoudsopgave

Paragrafen

banksaldi. Voor lopende terugkerende uitgaven zoals lonen en onderhoudskosten wordt dus niet geleend. Leningen zullen aangetrokken worden voor de financiering van de investeringen (die geactiveerd worden). Hieruit vloeit dan ook voort dat de omvang van de leningenportefeuille in basis niet groter zal zijn dan de totale omvang van de materiële vaste activa op de balans (de gouden regel). Nieuwe leningen worden afgestemd op de bestaande financiële positie en de liquiditeitsplanning.

◄Inhoudsopgave

Financiële begroting

Financiële begroting 9. 1 Overzicht van baten en lasten 2025 Overzicht van baten en lasten Realisatie 2023 Lasten

Bedragen X € 1. 000 Baten

Begroting na wijziging 2024 Saldo Baten Lasten

Saldo

Begroting 2025 Lasten

Baten

Saldo

Programma`s excl. overhead GGD Twente OZJT Veilig Thuis Twente Bestuur & Ondersteuning Veranderopdracht Coalition of the willing (CoW) Subtotaal programma's excl. overhead Overhead Totaal programma's incl. overhead Treasury Gemeentelijke bijdrage Totaal algemene dekkingsmiddelen Totaal saldo van baten en lasten Mutaties reserves GGD Twente OZJT Veilig Thuis Twente Bestuur & Ondersteuning Veranderopdracht Coalition of the willing Totaal mutaties reserves Resultaat Tabel 8 Overzicht van baten en lasten

17. 483 1. 301 3. 093 201 71 3. 273 25. 423 6. 088 31. 511 491 34. 482 34. 973 66. 484

34. 547 3. 644 5. 887 382 151 3. 013 47. 623 19. 482 67. 106 8. 100 -

8. 100 75. 206

198 318

17. 0642. 3432. 79418179261 22. 20013. 39435. 5957. 61034. 482 26. 872 8. 722-

6. 416 1. 303 2. 736 232 -

2. 578 13. 265 1. 728 14. 993 19 37. 764 37. 783 52. 776

198 318

36 8. 322 116 8. 990

75. 206

267

52. 821

75. 474

0 -

25. 416 3. 741 5. 236 465

19. 0002. 4382. 500233-

6. 013 1. 480 3. 278 244 -

26. 750 3. 921 6. 061 601 -

20. 7372. 4412. 783356-

350 23. 82213. 98837. 809-

19 52. 821

37. 764 37. 764 45-

8. 396 19. 411 1. 288 20. 699 0 42. 137 42. 137 62. 836

45 -

7. 972 45. 305 17. 576 62. 881

2. 229 37. 087 15. 715 52. 802 19

62. 881

424 25. 89416. 28842. 1820 42. 137 42. 137 45-

62. 881

52. 821

62. 881

47 ◄Inhoudsopgave

Financiële begroting

Meerjarenbegroting Overzicht van baten en lasten

Baten

Begroting 2025 Lasten

6. 013 1. 480 3. 278 244

26. 750 3. 921 6. 061 601

Bedragen X € 1. 000

Saldo

Meerjarenraming 2026 Baten Lasten Saldo

Meerjarenraming 2027 Baten Lasten Saldo

Meerjarenraming 2028 Baten Lasten Saldo

20. 7372. 4412. 783356-

6. 179 1. 483 3. 444 260

6. 353 1. 487 3. 609 273

6. 515 1. 490 3. 761 284

Programma`s GGD Twente OZJT Veilig Thuis Twente Bestuur en ondersteuning Veranderopdracht Coalition of the willing (CoW) Subtotaal programma's Overhead Subtotaal programma's incl. overhead Algemene dekkingsmiddelen Treasury Gemeentelijke bijdrage Subtotaal algemene dekkingsmiddelen Saldo baten en lasten Mutaties reserves Mutaties Saldo van mutaties reserves Resultaat

27. 956 4. 085 6. 438 623

21. 7772. 6012. 994363-

28. 509 4. 216 6. 736 603

22. 1562. 7293. 127330-

29. 518 4. 337 7. 010 623

23. 0032. 8473. 250339-

8. 396 19. 411 1. 288 20. 699

7. 972 45. 305 17. 576 62. 881

424 25. 89416. 28842. 182-

8. 378 19. 744 1. 326 21. 070

7. 954 47. 055 18. 518 65. 573

424 27. 31217. 19244. 503-

2. 385 14. 107 1. 377 15. 484

1. 961 42. 025 19. 229 61. 254

424 27. 91817. 85245. 770-

2. 372 14. 422 1. 424 15. 846

1. 948 43. 436 19. 903 63. 340

424 29. 01518. 47947. 494-

0 42. 137 42. 137 45-

0 44. 462 44. 462 65. 532

0 44. 462 44. 462 41-

0 45. 770 45. 770 61. 254

0 47. 494 47. 494 63. 340

61. 254

0 45. 770 45. 770 0

63. 340

0 47. 494 47. 494 0

45 45 0

41 41 65. 573

41 41 0

61. 254

63. 340

0 42. 137 42. 137 62. 836 45 45 62. 881

62. 881 -

62. 881

65. 573 -

65. 573

48 ◄Inhoudsopgave

Financiële begroting

9. 2 Toelichting op het overzicht van baten en lasten 9. 2. 1 Uitgangspunten van de financiële begroting De begrotingskaders zijn in 2020 door de gemeenten via het portefeuilleberaad Middelen opnieuw herijkt. SamenTwente voert deze uitgangspunten jaarlijks door in de begroting. De (geactualiseerde) begroting van het lopende begrotingsjaar vormt in eerste aanleg het financiële kader voor de begroting van het komende begrotingsjaar. Loon- en prijscompensatie 2025

Grondslag voor de loonsom Dit betreft max-1 van de functieschaal. Voor beschikbare vacatures wordt de max-2 regel als grondslag genomen.

Looncompensatie Voor de looncompensatie wordt conform de uitgangspunten van de Twentse gemeenten de actuele

werkelijke salarisstaat inclusief sociale lasten als basis gehanteerd. Ook de geldende cao maakt hier onderdeel van uit. De cao 2024 is volledig doorgevoerd. Conform uitgangspunten van de gemeenten beginnen we voor de loonindexering voor het nieuwe begrotingsjaar door uit te gaan van de meest recente werkelijke loonsommen. Dit is de loonsommentabel (salarisstaat) per 31-12-2023. Om de salarisstaat van 2025 in te schatten verhogen we salarisstaat van 31-12-2023 eerst met 6% voor de uitkomsten van de cao 2024 en dit bedrag wordt vervolgens verhoogd met 5,30% voor 2025 op basis van de CMEV 2024 (Macro Economische Verkenning van het CPB). Totale stijgen van de kosten bedraagt dan 11,30%. De ontwikkeling van het budget is niet gelijk aan dit percentage. In de begroting van 2024 werd rekening gehouden met een looncompensatie percentage van 10% (8% voor 2023 + 2% voor 2024). De werkelijke stijging bedraagt bij ons 12,02% (6,02% voor 2023 + 6% voor 2024). Het verwerken van de cao 2024 leidt in de begroting van 2025 tot een stijging van 2,02% (12,02%10%) ten opzichte van de begroting 2024 en hier komt dan nog de raming van 2025 van 5,3% bij. Totaal stijgt het salarisbudget in 2025 ten opzichte van de begroting 2024 met 7,3%. De looncompensatie blijft een inschatting omdat het onbekend is hoe de cao 2025 eruit ziet.

De afgesproken beleidslijn met het algemeen bestuur in deze is dat een verschil op de loonsom (overschot of tekort) separaat met de gemeenten wordt vereffend via de tussentijdse rapportage (Berap) of via de jaarstukken. Zodra de werkelijke effecten bekend zijn, zullen we deze opnemen in onze tussentijdse rapportages. Prijscompensatie Voor de prijscompensatie wordt uitgegaan van de IMOC (netto materiële overheidsconsumpties) met correcties van de indices over de jaren t-3, t-2 en t-1. Voor 2022 bedroeg de index 7,7%, voor 2022 werd uitgegaan van 7,8% en derhalve een bijstelling van -/- 0,1%. Voor 2023 bedroeg de index 4,8%, er werd vanuit gegaan van 5,9% en derhalve een bijstelling van -/- 1,1%. Voor 2024 bedroeg de index 3,5% maar er werd uit gegaan van 2,46, dit levert een bijstelling op van 1,1%. Voor 2025 wordt uitgegaan van 2,0%. Voor de begroting van 2025 worden de prijzen daarom geïndexeerd met per saldo -/- 0,1% aan nacalculaties en dit levert een prijsindex percentage op van 1,9%.

◄Inhoudsopgave

Financiële begroting

Uitgangspunten meerjarenraming 2026-2028 Bij de opstelling van de meerjarenraming gaan we uit van de loon- en prijsontwikkeling meerjarig geraamd door het CPB in verzamelde bijlagen van de MEV: Jaar 2026 2027

Prijscompensatie in %

Looncompensatie in %

2,00 2,00

4,70 4,80

2028

2,00

4,20

aantal inwoners/jeugdigen is voor de jaren 2026 t/m inwoners/jeugdigen opgenomen in de voorliggende begroting. Het

2028

gefixeerd

het

aantal

Vervangingsinvesteringen De investeringsruimte blijft op peil door de kapitaaluitgaven die in de begroting zijn afgeschreven, op te voeren als vervangingsinvesteringen. Deze investeringen worden ook gecorrigeerd voor inlatie. Hierbij geldt eveneens het herrekende IMOC-cijfer van het CPB (1,9%). Weerstandsvermogen/reserves en voorzieningen Er wordt weerstandsvermogen aangehouden zodat de organisatie zelf in staat is om risico’s op te vangen. Een kwalitatieve risicoanalyse is de basis voor deze buffers. Onze gemeenschappelijke regeling beschikt over een nota reserves en voorzieningen die de basis vormt voor ons weerstandsvermogen, maar ook regels bevat hoe wij omgaan met reserveringen en voorzieningen. Onvoorziene uitgaven Conform besluit van het algemeen bestuur wordt voor post onvoorzien € 45. 000 als last geraamd met een even hoge onttrekking uit de algemene reserve ter dekking. De algemene reserve is bij de vaststelling van de jaarstukken 2023 gevuld met € 131. 000. De onttrekking uit de algemene reserve voor onvoorzien is voor de jaren 2024 en 2025 geraamd op € 45. 000. Voor 2026 is dit geraamd op € 41. 000 vanaf 2027 geraamd op € 0 in verband met onvoldoende middelen in de algemene reserve. Tarieftaken Voor taken, die niet via de algemene bijdrage van gemeenten worden bekostigd, gelden tarieven die alle bedrijfskosten moeten afdekken.

Deze tarieven, gerelateerd aan een reëel te verwachten omzet, dienen tenminste een kostendekkend exploitatieresultaat op te leveren. Dit sluit aan bij de wet Markt en Overheid. In de risicoparagraaf zijn risico’s benoemd voor de tarieftaken. In de begroting wordt deze verwachte omzet geïndexeerd met een gewogen gemiddelde van de gehanteerde loon- en prijscompensatie percentages (respectievelijk 75% en 25%). Hiermee wordt voorkomen dat de stijging van de lonen en prijzen volledig op de Twentse gemeenten wordt verhaald. Samenwerking in ‘Coalition of the Willing’ verband De coalitions of the willing activiteiten hebben geen invloed op de gemeentelijke bijdrage, omdat de kosten tussen de deelnemende partijen op basis van onderlinge afspraken worden verrekend. Bijdrage per gemeente De gemeentelijke bijdrage 2025 (excl. de bijdrage jeugdgezondheidszorg) wordt verdeeld over de gemeenten op basis van de inwoneraantallen (in % van totaal) per 1 januari 2024 (eigen opgave gemeenten) en de bijdrage voor de jeugdgezondheidszorg op basis van het aantal jeugdigen 0-18 (in % van totaal) per 1 januari 2023 (cijfers CBS). Volgens het BBV is het niet toegestaan om de gemeentelijke bijdrage voor overhead op te halen via taakveld overhead (voor zover het geen overhead activiteiten betreft). Hierdoor verantwoorden wij sinds 2018 de bijdragen voor overhead onder de baten bij de

◄Inhoudsopgave

Financiële begroting

taakvelden niet zijnde overhead, door taakveld overhead te verdelen over de overige taakvelden. Deze verdeling vindt extracomptabel plaats op basis van lastenomvang van de directe taakvelden. Euregio Vanuit de overgang van Regio Twente heeft SamenTwente twee medewerkers voor rekening van Euregio in dienst. Zij verrichten hun werkzaamheden volledig ten behoeve van deze organisatie. Alle kosten van deze medewerkers, worden net zoals onder Regio Twente, in rekening gebracht bij Euregio. Mocht er voor deze medewerkers geen werk meer zijn, ontstaat er bij ons als werkgever de verplichting om een werkloosheidsuitkering (met een bovenwettelijke regeling) te betalen. Deze verplichting wordt volledig ten laste gebracht van Euregio. Indien onverhoopt wegens ontoereikende financiële middelen Euregio niet aan deze verplichting kan voldoen, worden deze naar rato van het inwoneraantal verdeeld over de Nederlandse Euregio lidgemeenten. Dit is in overeenstemming met artikel 3 lid 1 van de Overeenkomst tussen Regio Twente en Regio Achterhoek inzake garantstelling financiële verplichtingen Euregio.

Invulling taakstellingen Bij bestuursrapportage van 2023 hebben wij het algemeen bestuur geïnformeerd dat er nog een taakstelling structureel ingevuld moet worden vanuit de veranderopdacht Regio Twente. Deze bedraagt per 2025 structureel € 88. 000. Dit heeft te maken met het vertrek van de provincie Overijssel en de Twente Board uit het Twentehuis. Onze verwachting is dat we gaan groeien in het aantal medewerkers door structurele versterking van infectieziektebestrijding en dat hiervoor ook huisvesting georganiseerd moet worden. We verwachten de taakstelling dan hiermee te kunnen invullen door huisvesting hiervoor te organiseren in het Twentehuis. Veilig Thuis Twente heeft vanaf de samenvoeging vanuit Jeugdbescherming Overijssel (Jbov) naar Regio Twente nog een in te vullen taakstelling in 2025 van ongeveer € 52. 000. De mogelijke wijze van invulling hiervan wordt opgenomen in onze tussentijdse rapportages.

9. 2. 2 Structurele reserveringen Voor het jaar 2024 zijn geen structurele reserveringen geraamd. Voor post onvoorzien is incidenteel (alleen 2025 en 2026) een onttrekking uit de algemene reserve geraamd van respectievelijk € 45. 000 en € 41. 000.

◄Inhoudsopgave

Financiële begroting

9. 2. 3 Specificatie stijging gemeentelijke bijdrage 2025 t. o. v. 2024 Gemeentelijke bijdrage programmabegroting 2024 voor wijziging Begrotingswijziging 2024 : Maternale kinkhoest vaccinaties Totale gemeentelijke bijdrage programmabegroting 2024 na wijziging

37. 764 152 37. 916

Gemeentelijke bijdrage programmabegroting 2025 Stijging van bijdrage 2025 t. o. v. 2024 na wijziging

42. 137 4. 221

Specificatie stijging gemeentelijke bijdrage Stijging salarissen en werkgeverslasten i. v. m. actualisatie salaristabel Looncompensatie 2025 (5,3%) Stijgende baten van derden (tarieftaken etc. ) Subtotaal looncompensatie: Prijscompensatie (1,9%) Stijgende baten van derden (tarieftaken etc. ) Subtotaal prijscompensatie: Uitbreiding informatiebeveiliging en privacy Subtotaal structurele stijgingen: Versterken van meldpunt Woningvervuiling Versterken van de inzet van milieu en gezondheid, gezonde leefomgeving Forensische Geneeskunde Subtotaal incidentele stijgingen: Per saldo stijging gemeentelijke bijdrage 2025

Stijging

Daling

662 1. 747 387 2. 022 288 23 265 1. 231 3. 518 95 134 474 703 4. 221

Tabel 9 verklaring stijging gemeentelijke bijdrage

Voor een toelichting op de stijging van de gemeentelijke bijdrage verwijzen wij u naar hoofdstuk de Begroting in één oogopslag.

9. 2. 4

Overzicht van geraamde incidentele baten en lasten Voor de periode 2025 tot en met 2028 zijn de onderstaande incidentele baten en lasten geraamd. Programma

2025 Baten Lasten

2026 Baten Lasten

Forensische dienstverlening Milieu & Gezondheid Meldpunt woningvervuiling Bestuur & Ondersteuning: Verwachte Incidentele overhead Raming kosten onvoorzien Coalition of the willing:

474 134 94

491

100

100 45

Twentse Koers

5. 979 6. 781

5. 979 6. 826

5. 979 6. 469

5. 979 6. 510

(Bedragen x € 1. 000)

2027 Baten Lasten

2028 Baten Lasten

GGD Twente:

Totaal

◄Inhoudsopgave

Financiële begroting

9. 3 Uiteenzetting van de financiële positie en de toelichting Deze paragraaf bevat een prognose van de balans en het EMU-saldo. Daarnaast zal aandacht besteed worden aan de jaarlijkse terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, de investeringen en het verloop van de reserves. 9. 3. 1

Geprognosticeerde balans

De prognose van de balans bevat tenminste het begrotingsjaar, het voorliggende jaar en de 3 jaren volgend op het begrotingsjaar. In het onderstaande overzicht is de geprognosticeerde balans (per 31-12) opgenomen:

Werkelijkheid Bedragen x € 1. 000

Bijgestelde prognose

Prognose

Eind

2023

2024

2025

2026

2027

2028

Materiele vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa Totaal activa

3. 221 200

3. 422 50

3. 318 0

3. 066 0

2. 871 0

3. 256 0

22. 054 25. 476

18. 088 21. 559

20. 071 23. 389

19. 079 22. 145

19. 575 22. 446

19. 327 22. 583

Eigen vermogen Voorzieningen

4. 105 659

4. 060 617

4. 015 575

3. 974 533

3. 974 491

3. 974 449

Vaste schulden

989 19. 722

811 16. 072

623 18. 176

426 17. 212

218 17. 762

0 18. 160

25. 476

21. 559

23. 389

22. 145

22. 446

22. 583

Vlottende schulden Totaal passiva Toelichting

Materiële vaste activa Deze balanspost is geprognosticeerd door de jaarrekening 2023 als uitgangspunt te nemen. Vervolgens zijn de toekomstige vervangingsinvesteringen eraan toegevoegd. En de begrote afschrijvingen vanuit de activa-administratie zijn hierop in mindering gebracht. Financiële vaste activa Voor prognose van de financiële vaste activa zijn gegevens gebruikt uit de leningenadministratie van de verstrekte geldleningen in het kader van het MKB fonds. In 2025 verwachten we dat de laatste lening van het MKB-fonds afgelost is.

◄Inhoudsopgave

Financiële begroting

Vlottende activa Deze balanspost is geprognosticeerd door het gemiddelde te nemen van twee voorliggende jaren. Onder de vlottende activa hoort ook de post liquide middelen. Deze bevat normaal gesproken het positieve effect van alle overige activa en passiva posten. Voor deze balans is deze sluitpost opgenomen onder de vlottende schulden. Eigen vermogen Deze balanspost is begroot op basis van het verloopoverzicht reserves. Voorzieningen Deze prognose is gebaseerd op de verwachte uit te betalen pensioenlasten van voormalige DB-bestuurders. Er worden geen nieuwe rechten opgebouwd. Vaste schulden De prognose voor de vaste schulden is gebaseerd op de afloop van de BNG geldlening uit de leningenadministratie.

Vlottende schulden De vlottende schulden zijn gebaseerd op het gemiddelde van de twee voorliggende jaren. Daarnaast bevat deze post het netto effect van alle overige geprognosticeerde posten.

◄Inhoudsopgave

Financiële begroting

9. 3. 2 Berekening EMU-saldo In het Verdrag van Maastricht is afgesproken dat het EMU-tekort van een bij de euro aangesloten land maximaal 3% van het Bruto Binnenlands Product (BBP) mag bedragen. Het EMU-tekort wordt bepaald door een gezamenlijk tekort van het Rijk, lokale overheden en sociale fondsen. Vanuit het BBV is het verplicht om in de begroting een raming van het eigen EMU-saldo op te nemen. Onze begroting is opgesteld conform een stelsel van baten en lasten. Het EMU saldo gaat niet uit van baten en lasten maar gaat uit van ontvangsten en uitgaven, berekend op transactiebasis en overeenkomstig de voorschriften van het EUsysteem van nationale en regionale rekeningen in de EU. Investeringen tellen bijvoorbeeld niet mee in het stelsel van baten en lasten, daarbij wordt uitgegaan van de jaarlijkse kapitaallasten van de investeringen. Investeringen in een bepaald jaar tellen echter wel volledig mee in het EMU-Saldo. Bij een sluitende begroting zou het daardoor dus toch kunnen dat er een negatief saldo is. SamenTwente is geen kapitaalintensieve organisatie (relatief weinig investeringen) waardoor het EMU-saldo ook niet negatief is. Nr

Omschrijving (x € 1. 000)

Begroting

Raming

2025

2026

2027

2028

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c. q. onttrekking uit reserves

-45

-41

Mutaties (Im)materiële vaste activa

-104

-252

-195

385

Mutaties voorzieningen

-42

Verwacht boekwinst/verlies bij verkoop financiële vaste activa, en (im)materiële vaste activa, alsmede afwaardering van financiële vaste activa

-191

-335

-237

343

Berekend EMU-saldo (1+2+3-4)

9. 3. 3 Verloopoverzicht reserves en voorzieningen Hieronder treft u het verloopoverzicht aan van de mutaties in de reserves die worden geraamd (bedragen x € 1. 000). Stand Stand Stand Stand Stand Dotatie Onttrekking Dotatie Onttrekking Reserves eind eind eind eind eind 2025

2025

2024

Algemene reserve

Saldo

◄Inhoudsopgave

2026

2025

2026

2027

2028

Financiële begroting

Soort

Stand eind

Besteding

Storting

2025

302

Spaarverlof

315

Saldo

617

voorziening

2024

Stand eind

Besteding

Storting

2026

260

315

575

2025

Stand eind

Besteding

Storting

2027

218

176

315

533

491

2026

2027

Besteding

Storting

2028

Stand eind 2028

Pensioen

verplichtingen voormalige DB leden

134

315

449

Tabel 10 Verloopoverzicht reserves en voorzieningen

9. 3. 4

Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen

Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen op de balans. Dekking hiervan is in de meerjarenraming voorzien. Deze personele lasten worden via de exploitatie verantwoord in het jaar waarin de uitbetaling plaatsvindt. In onderstaand overzicht zijn de arbeidskosten gerelateerde verplichtingen opgenomen.

Arbeid gerelateerde verplichtingen Salarissen incl. werkgeverslasten maar excl. individueel keuzebudget Individueel keuzebudget Thuiswerkvergoeding

Bedragen in € 1. 000 37. 587 4. 472 91

Tabel 11 Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen

9. 3. 5 Investeringen Hieronder treft u een overzicht van de verwachte herinvesteringen: Herinvesteringen (bedragen x € 1. 000) Raming 2025 Investeringen met economisch nut 255

Raming 2026

Raming 2027

Raming 2028

113

681

Tabel 12 Herinvesteringen

◄Inhoudsopgave

Bijlagen

Bijlagen Bijlage 1. Gemeentelijke bijdrage 2024 per taakveld Aantal inw. Gemeente

Almelo Borne

Dinkelland Enschede Haaksbergen Hellendoorn Hengelo Hof van Twente Losser

Oldenzaal Rijssen-Holten Tubbergen Twenterand Wierden Totaal

◄Inhoudsopgave

Aantal jeugd.

0. 1

1-1-2024

1-1-2023

Bestuur

74. 164 24. 638 26. 739 161. 852 24. 349 36. 258 83. 087 35. 439 23. 380 31. 795 38. 681 21. 397 34. 073 24. 935 640. 787

13. 917 5. 145 4. 851 27. 780 4. 397 6. 955 14. 434 6. 194 4. 280 5. 973 9. 017 4. 105 7. 166 5. 113 119. 327

11. 935 3. 965 4. 303 26. 047 3. 919 5. 835 13. 371 5. 703 3. 763 5. 117 6. 225 3. 443 5. 483 4. 013 103. 122

0. 10

Mutaties reserves

-5. 208 -1. 730 -1. 878 -11. 366 -1. 710 -2. 546 -5. 835 -2. 489 -1. 642 -2. 233 -2. 716 -1. 503 -2. 393 -1. 751 -45. 000

0. 4

0. 5

0. 8

Overhead

Treasury

Overige baten en lasten

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

49. 811 16. 548 17. 959 108. 706 16. 354 24. 352 55. 804 23. 802 15. 703 21. 355 25. 980 14. 371 22. 885 16. 747 430. 376

Bijlagen

Gemeente

Almelo Borne

Dinkelland Enschede Haaksbergen Hellendoorn Hengelo Hof van Twente Losser

Oldenzaal Rijssen-Holten Tubbergen Twenterand Wierden Totaal

6. 2 Toegang en

6. 1. 2

eerstelijnsvoorzieningen

Samenkracht en burgerparticipatie

-OZJT 475. 235 157. 878 171. 341 1. 037. 131 156. 026 232. 338 532. 413 227. 090 149. 817 203. 739 247. 864 137. 110 218. 336 159. 781 4. 106. 099

GGD 11. 486 3. 816 4. 141 25. 067 3. 771 5. 615 12. 868 5. 489 3. 621 4. 924 5. 991 3. 314 5. 277 3. 862 99. 242

6. 2

7. 1

7. 5

Toegang en

Volksgezondheid

Volksgezondheid JGZ

Begraafplaatsen en crematoria

Totaal

eerstelijnsvoorzieningen 613. 176 203. 703 221. 074 1. 338. 166 201. 314 299. 775 686. 950 293. 004 193. 302 262. 876 319. 808 176. 907 281. 710 206. 159 5. 297. 923

857. 961 285. 023 309. 328 1. 872. 373 281. 680 419. 448 961. 186 409. 973 270. 470 367. 818 447. 478 247. 530 394. 171 288. 459 7. 412. 897

2. 778. 206 1. 027. 080 968. 390 5. 545. 632 877. 759 1. 388. 404 2. 881. 413 1. 236. 488 854. 403 1. 192. 371 1. 800. 035 819. 468 1. 430. 526 1. 020. 692 23. 820. 867

105. 509 35. 051 38. 040 230. 259 34. 640 51. 582 118. 204 50. 417 33. 262 45. 233 55. 029 30. 440 48. 474 35. 474 911. 615

4. 898. 112 1. 731. 333 1. 732. 698 10. 172. 015 1. 573. 752 2. 424. 804 5. 256. 374 2. 249. 478 1. 522. 697 2. 101. 200 2. 905. 694 1. 431. 080 2. 404. 469 1. 733. 435 42. 137. 141

Toelichting De gemeentelijke bijdrage van taakveld 7. 1 Volksgezondheid JGZ is niet rechtstreeks te herleiden naar een bijdrage per inwoner, omdat uitgaven in het kader van Jeugdgezondheidszorg op basis van het aantal jeugdigen van de deelnemende gemeenten worden toegerekend. Volgens het BBV is het niet toegestaan om de gemeentelijke bijdrage voor overhead op te halen via taakveld overhead (voor zover het geen overhead activiteiten betreft). Hierdoor verantwoorden wij sinds 2018 de bijdragen voor overhead onder de baten bij de taakvelden niet zijnde overhead, door taakveld-overhead (0. 4) te verdelen over de overige taakvelden. Deze verdeling vindt extracomptabel plaats op basis van lastenomvang van de directe taakvelden. Taakveld begraafplaatsen en crematoria betreft de activiteit Lijkschouw binnen de afdeling forensische geneeskunde van GGD Twente.

◄Inhoudsopgave

Bijlagen

Bijlage 2. Overzicht van baten en lasten per taakveld per programma Code 6. 1. 2 7. 1 7. 5 0. 4

Code 6. 2 0. 4

Code

Taakveld (x €1. 000) Samenkracht en burgerparticipatie GGD Volksgezondheid Begraafplaatsen en crematoria Totaal excl. overhead Programma overhead Totaal GGD Twente Taakveld (x €1. 000) Toegang en eerstelijnsvoorzieningen-OZJT Totaal excl. overhead Overhead Totaal OZJT Taakveld (x €1. 000) Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Totaal excl. overhead Overhead Totaal Veilig Thuis Twente Taakveld (x €1. 000)

0. 1 0. 8

Bestuur

0. 5 0. 10 0. 4

Treasury

Code 3. 1 0. 4

Code 7. 1

Overige baten en lasten Totaal excl. Overhead, mutaties reserves en treasury Mutatie reserve Overhead Totaal Bestuur en ondersteuning Taakveld (x €1. 000) Economische ontwikkeling (Kennispunt Twente) Overhead (Kennispunt Twente) Totaal Kennispunt Twente Taakveld (x €1. 000) Volksgezondheid (Twentse Koers)

Totaal Twentse Koers Code Taakveld (x €1. 000) 6. 2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen-OZJT (Samen14) Totaal Toezicht en kwaliteit Code Taakveld (x €1. 000) 6. 2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen-OZJT (Samen14) Totaal Samen 14 Totaal Coalitions of the Willing Totaal Samen Twente

◄Inhoudsopgave

Baten 1. 300 4. 199 515 6. 013 246 6. 259 Baten 1. 480 1. 480

Lasten 978 24. 775 997

Gem. bijdrage (baten) 32220. 576 483

26. 750

20. 737

509 4. 430 Lasten 6. 061 6. 061 728 6. 789 Lasten 268 332

244

601

356

0 45 1. 042 1. 331 Baten 2. 245

04511. 005 11. 316 Gem. bijdrage 424424

1. 480 Baten 3. 278

3. 278 -

3. 278 Baten 244

3. 868

3. 622

30. 618

24. 359 Gem. bijdrage

Lasten 3. 921

3. 921

12. 047

12. 648 Lasten 1. 821 424

2. 441 2. 441 509

2. 950 Gem. bijdrage 2. 783

2. 783 728

3. 511 Gem. bijdrage 24 332

2. 245

Baten 5. 979 5. 979 Baten

Lasten 5. 979 5. 979 Lasten

Gem. bijdrage

Baten 172

Lasten 172

Gem. bijdrage

172 8. 396 20. 744

172 8. 396 62. 881

Gem. bijdrage

042. 137

Bijlagen

Bijlage 3. Overzicht gemeentelijke bijdrage per gemeente begroting 2024 na wijziging Gemeente

Totaal in €

Almelo

4. 397. 244 1. 529. 158

Borne

Dinkelland Enschede Haaksbergen Hellendoorn Hengelo Hof van Twente

1. 559. 429 9. 174. 191

Losser

1. 359. 685 1. 904. 600

Oldenzaal Rijssen-Holten Tubbergen Twenterand Wierden Totaal

◄Inhoudsopgave

1. 419. 484 2. 190. 049 4. 721. 451 2. 017. 502

2. 611. 815 1. 302. 792 2. 173. 811 1. 555. 555 37. 916. 765

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://bestuur.tubbergen.nl/api/v1/meetings/1121/documents/24189