Document · PDF

Bijlage 5A - SON Concept Jaarstukken 2023.pdf

Gemeenteraad Tubbergen 26 juni 2024, gemeente TubbergenBij agendapunt: 19: Begrotingen 2025 Verbonden Partijen19.298 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

31 dec 2023

31 dec 2022

1 280. 600

1 352. 900

1. 280. 600 4 721. 300 4. 721. 300 6 001. 900

1. 352. 900 4 093. 400 4. 093. 400 5 446. 300

1 973. 500 107. 600 1. 847. 000 18. 900 4 608. 900 .

9 46. 200 861. 300 53. 900 31. 000 9 222. 200

4. 608. 900

9. 222. 200 1 81. 800

181. 800

9 49. 000 949. 000

6 764. 200 12. 766. 100

1 1. 117. 400 16. 563. 700

1 369. 900 1. 065. 900 15. 100 288. 900 1 9. 800 10. 900 8. 900 2 143. 100 727. 400 1. 415. 700 3 532. 800

1 349. 200 700. 000 283. 300 365. 900 1 5. 200 15. 200 2 303. 800 862. 200 1. 441. 600 3 668. 200

8 539. 200 8. 539. 200 6 94. 100

1 2. 193. 500 12. 193. 500 7 02. 000

aatt ssdd aabb nn

ooOO ss

tt NN

ee eerrdd aal nn –

694. 100

637. 900

ooCC nn cc ee

ttpp

9 233. 300 12. 766. 100 .

64. 100 1 2. 895. 500 16. 563. 700

aaJJ aa rrss uutt

eennkk

22 2200

2. 3. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De grondslagen, waarop de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling is gebaseerd, zijn bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording (BBV) daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening • De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. • Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders vermeld is, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. • Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. • Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. • Verliezen en risico’s die voor het eind van het begrotingsjaar in beeld zijn, worden verantwoord in deze jaarrekening. • Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Enkele personele lasten dienen toegerekend te worden aan de periode waarin uitbetaling • plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht bijvoorbeeld ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken.

De benodigde omvang van de Voorziening Risico Leningen wordt vastgesteld als een risico • inschatting op basis van de fase van achterstand. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume • worden geen voorzieningen getroffen of op andere wijze verplichtingen opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming (vier jaar).

aatt ssdd aabb nn

ooOO ss

tt NN

ee eerrdd aal nn

2. 3. 1. Activa –

Materiële vaste activa • Waardering van de materiële vaste activa is gebaseerd op de verkrijgingsprijs, verminderd met de afschrijvingen. • Bij de waardering van de materiële vaste activa wordt rekening gehouden met een vermindering van waarde, als deze naar verwachting duurzaam is. De materiële vaste activa van de Stadsbank betreffen uitsluitend investeringen met een • economisch nut.

ooCC nn cc ee

ttpp

aaJJ aa rrss uutt

eennkk

22 2200

•

Afschrijving vindt plaats op basis van de historische aanschafprijs volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname van het actief. De afschrijvingstermijnen volgens de lineaire methode staan weergegeven in de volgende tabel:

Afschrijvingstermijnen Termijn Omschrijving 30 jaar Nieuwbouw en aankoop bedrijfsgebouwen, onder handhaving van de bestaande afschrijvingstermijnen van reeds aanwezige bedrijfsgebouwen; 25 jaar Renovatie, restauratie en verbouw bedrijfsgebouwen, brandkasten; 15 jaar Technische installaties in bedrijfsgebouwen; 10 jaar Kantoormeubilair; 5 jaar Software, telefooninstallaties en veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen; 3 jaar Mobiele apparatuur

•

investeringen worden bij ingebruikname geactiveerd waarbij de lineaire afschrijvingsmethodiek wordt toegepast. Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan €!1. 000 worden niet geactiveerd. Meerdere investeringen in dezelfde soort activa in het boekjaar met een gezamenlijke waarde van € !1. 000 of hoger worden wel geactiveerd. De

Financiële vaste activa • De leningen aan klanten en overige vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. • De waardering vindt plaats op het zogenaamde ‘uitstaand saldo leningen’ verminderd met de vertragingsrente. • De leningen zijn verminderd met de voorziening risico leningen. Uitzettingen en overlopende activa • De uitzettingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Liquide middelen De liquide middelen worden tegen nominale waarde opgenomen. •

aatt ssdd aabb nn

ooOO ss

tt NN

ee eerrdd aal nn –

ooCC nn cc ee

ttpp

aaJJ aa rrss uutt

eennkk

22 2200

2. 3. 2. Passiva

Eigen vermogen Algemene reserve • De Algemene reserve dient als algehele buffer en weerstandsvermogen tegenvallers te kunnen opvangen.

toekomstige

Reserve Procesoptimalisatie • Er is een ‘Bestemmingsreserve Procesoptimalisatie’ ingesteld voor het uitvoeren van het

project Procesoptimalisatie Budgetbeheer. Gerealiseerd resultaat • Het gerealiseerde resultaat is het resterende resultaat na reeds bestemde mutaties in de reserves.

Voorzieningen • Voorzieningen worden gewaardeerd op verplichting c. q. het voorzienbare verlies.

het nominale

bedrag

van

betrokken

Voorziening dubieuze debiteuren bewind • De vergoeding die de Stadsbank ontvangt voor de dienstverlening beschermingsbewind, komt rechtstreeks van de klant. De risico’s voor oninbaarheid worden met de instelling van deze voorziening afgedekt. Voorziening risico leningen • Deze voorziening is ingesteld om te kunnen voldoen aan de financiële verplichtingen die voortvloeien uit eventuele verliezen op verstrekte kredieten als gevolg van oninbaarheid en overlijden van klanten. Voorziening groot onderhoud De voorziening is ingesteld om te kunnen voldoen aan de financiële verplichtingen die • voortvloeien uit het door het Algemeen Bestuur vastgestelde Onderhoudsbeheersplan, dat jaarlijks wordt geactualiseerd. Voorziening spaarverlof • De voorziening is ingesteld om te kunnen voldoen aan de financiële verplichtingen die voortvloeien uit de invoering van de spaarverlofregeling met ingang van 2022. Vaste schulden • De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met de

reeds gedane aflossingen. Vaste schulden hebben of langer.

een rente

aatt ssdd aabb nn

ooOO ss

tt NN

ee eerrdd aal nn –

ooCC nn cc ee

ttpp

aaJJ aa rrss uutt

eennkk

22 2200

typische looptijd van één jaar

Vlottende passiva • De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

2. 4. Toelichting op de baten en lasten Analyse van de afwijkingen tussen de begroting (conform art 28 BBV).

wijziging

de programmarekening

2. 4. 1. Algemeen Bestuur

Algemeen bestuur (bedrijfsvoering) (bedragen in €) Realisatie Begroting na Afwijking wijziging Lasten 4. 592. 100 4. 880. 100 -288. 000 Baten 4. 592. 100 4. 880. 100 -288. 000 Totaal -

Primaire begroting 4. 736. 800 4. 736. 800 -

Het programma Algemeen Bestuur valt €!288. 000 lager uit ten opzichte van de begroting na

wijziging. De gemeentelijke bijdrage in de bestaanskosten valt nog lager uit (€!329. 000). Dit komt

doordat de gemeentelijke bijdrage in de bestaanskosten verlaagd wordt met de renteopbrengsten, die per ultimo 2023 hoger uitvallen dan geraamd. SS

Begrotingsrechtmatigheid Het programma Algemeen bestuur vertoont zowel aan de lastenkant als batenkant een begrotingsonderschrijding. Onder dit programma worden materiële en personele overhead verantwoord.1 In beginsel wordt daarbij van budgetneutraliteit uitgegaan, omdat de gemeentelijke bijdrage in de bestaanskosten in het algemeen meebeweegt met de bestaanskosten (conform het vastgestelde bekostigingsmodel). De lagere bestaanskosten in 2023 betreffen met name: • •

lagere kapitaallasten (afschrijvingen) als gevolg van lagere investeringen; lagere rentekosten vanwege het uitstel op het aantrekken van een onderhandse lening die nodig is voor het afronden van het project SmartFMS;

aatt ssdd aabb nn

ooOO ss

tt NN

ee eerrdd aal nn –

ooCC nn cc ee

ttpp

aaJJ aa rrss uutt

eennkk

22 2200

Het verschil met Overhead conform de richtlijnen van de BBV, zoals in de Programma indeling opgenomen, betreft de verschillende methodieken voor het toerekenen van de overhead

•

lagere beheerskosten (o. a. externe ondersteuning en communicatiekosten).

Bezoldiging in het kader van de WNT De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector (Hierna: WNT) stelt een maximum aan de bezoldiging van topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector. De algemene bezoldigingsnorm van de WNT bedraagt na indexering voor

2023: € 223. 000.

Beloning topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen dienstbetrekking en leidinggevende met topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling: Gegevens 2023 (bedragen x € 1) Naam

J. E. Klement

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

Directeur 01-01-2023 - 31-12-2023 1 fte ja

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

223. 000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N. v. t.

Bezoldiging

168. 226

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N. v. t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N. v. t.

145. 677

22. 550 168. 226

aatt ssdd aabb nn

Gegevens 2022 (bedragen x € 1) Naam

J. E. Klement

ooOO ss

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

Directeur 01-12-2022 - 31-12-2022 1 fte ja

13. 772

aaJJ aa rrss uutt

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

18. 345

eennkk

Bezoldiging

13. 772

11. 849 1. 923

tt NN

ee eerrdd aal nn –

ooCC nn cc ee

ttpp

kk 22 2200

Beloning leden Algemeen en Dagelijks Bestuur De functies van de leden van het Bestuur zijn onbezoldigd.

Het Bestuur gemeente

naam

E n s ch e d e B e r k e l la n d A lm e lo B orne B ro n c k h o rs t D i n k e l la n d Haaksbergen H e l le n d o o r n H e n g e lo ( O v ) Hof van Tw ente Lo c h e m Lo s s e r M o n tf e r l a n d O ld e n z a a l O o s t G e lr e O u d e I Js se l s tr e e k R ij s s e n - H o l t e n Tubbergen T w e n te r a n d W ie r d e n W in t e r s w i jk

D hr A Ka m pm an D h r G T e s e l in k D h r E v a n M ie r l o D h r M V e l te n D h r E B la a u w D h r C S e v e r i jn D h r P va n Zw a n e n b u r g D h r E N i je n b a n n in k M e v r J F r e r ik s e n D h r H S c h o l te n M e v r W G o o d in D h r M La h d o M e v r I W o l si n g D h r R G H C h r is t e n h u s z M e v r E D u s s e ld o r p D h r J H a v e r d il D h r B D T i jh o f M e v r H M N B e r n in g M evr A van der Ham D h r H te r K e u r st M e v r E Sc h e p e r s .

functie V o o r z it t e r V ic e - v o o r z i t t e r Lid A B & D B Lid A B Lid A B & D B Lid A B Lid A B Lid A B Lid A B & D B Lid A B & D B Lid A B Lid A B Lid A B Lid A B & D B Lid A B Lid A B Lid A B & D B Lid A B Lid A B Lid A B Lid A B

De bestuursleden dhr. E. Nijenbannink en dhr. M. Lahdo zijn in de loop van 2023 toegetreden tot het bestuur. Dhr. B. Tijhof is per 23 november 2023 lid van het Dagelijks Bestuur. 2. 4. 2. Financieel-maatschappelijke dienstverlening en voorzieningen

aatt ssdd aabb nn

Financieel-maatschappelijke dienstverlening en voorzieningen Realisatie Begroting na Afwijking wijziging Lasten 7. 822. 900 7. 701. 200 121. 700 Baten 7. 843. 600 7. 744. 200 9 9. 400 Totaal 20. 700 43. 000 - 22. 300

ooOO ss

(bedragen in €) Primaire begroting 8. 142. 700 7. 874. 500 -268. 200

Begrotingsrechtmatigheid Lasten en baten Het programma laat per ultimo 2023 een voordelig saldo zien van €!20. 700; in de begroting na wijziging was het voordelig saldo € 43. 000. De gerealiseerde hogere lasten in de

tt NN

ee eerrdd aal nn –

ooCC nn cc ee

ttpp

aaJJ aa rrss uutt

eennkk

22 2200

dienstverlening hebben ook geleid tot extra baten in de dienstverlening, conform het bestaande bekostigingsmodel.

2. 4. 3. Incidentele baten en lasten De incidentele baten in 2023 betreffen de Btw-teruggaaf over de periode januari 2019 t/m

juni 2020. Per ultimo 2022 is de Stadsbank vrijgesteld van omzetbelasting op het onderdeel Bewind.

Zoals in de jaarrekening 2022 reeds vermeld, heeft de Stadsbank ook voor de periode januari 2019 t/m juni 2020 bezwaar aangetekend. De Belastingdienst heeft dit bezwaar begin juni 2023 positief beoordeeld. Dat heeft een incidenteel voordeel van €!438. 300 in 2023 opgeleverd, zoals reeds gemeld in de voorjaarsnota 2023. Hiermee zijn alle ingediende bezwaren over de periode 2019-2022 door de Belastingdienst afgewikkeld. Vanaf 2023 is geen btw-aftrek meer mogelijk en vervalt ook de te verwachten pro rata aftrek voor 2023 (eerder begroot op € !87. 700). Het incidentele voordeel komt hiermee uit op € !350. 600.

2. 4. 4. Toelichting resultaat voor en na bestemming Het gerealiseerde saldo van baten en lasten komt per ultimo 2023 uit op een voordeel van € !20. 700. De onttrekking uit de Reserve Procesoptimalisatie betreft de reeds geaccordeerde

mutatie voortvloeiend uit het project BBR overgang naar SmartFMS. Hierdoor komt het gerealiseerde resultaat voor 2023 uit op een positief saldo van €!288. 900. Voorgesteld wordt om dit saldo toe te voegen aan de Algemene Reserve, waardoor de weerstandsratio uitkomt op 1,30 (niveau ‘voldoende’).

aatt ssdd aabb nn

ooOO ss

Toelichting resultaat (bedragen in €) Realisatie Saldo

Lasten Mutaties Algemene Reserve van

Baten

20. 700

Onttrekking Toevoeging Mutaties Reserve Procesoptimalisatie

Onttrekking

–

22. 300

ooCC nn cc ee

ttpp

aaJJ aa rrss uutt

268. 200

Toevoeging

Gerealiseerd resultaat

tt NN

ee eerrdd aal nn

Afwijking

Begroting wijziging 43. 000

2 68. 200 -

288. 900

eennkk -

311. 200

22 2200

22. 300

2. 5. Toelichting op de balans 2. 5. 1. Activa Vaste activa

Materiële vaste activa Het verloop van deze post in 2023 is als volgt:

Overzicht baten

lasten (bedragen in €) Overige Machines, Bedrijfs- apparaten en materiële gebouwen installaties vaste activa

Boekwaarde per 1-1-2023 Investeringen Desinvesteringen

Boekwinst Boekverlies Afschrijvingen Boekwaarde per 31-12-2023

759. 700 63. 600

176. 700 35. 800

416. 500 143. 700

Totaal 1. 352. 900 243. 100

-94. 200 729. 100

-23. 500 189. 000

-197. 700 362. 500

-315. 400 1. 280. 600

De investeringen in het verslagjaar betreffen:

Investeringen (bedragen in €)

Bedrijfsgebouwen Machines, apparaten -

63. 600 en

aatt ssdd aabb nn

installaties

vervanging/vernieuwing apparaten en installaties

Overige materiële vaste activa - mobiele apparatuur - inventaris - software- en systeemontwikkeling

3 5. 800 67. 800 9. 500 66. 300

De investeringen onder Bedrijfsgebouwen betreffen het herinrichten van het bedrijfsterrein

als gevolg van de uitvoering van de Ledeboer bouwplannen. De investeringen in mobiele apparatuur houden verband met vervangingsinvesteringen. De

investeringen in software- en systeemontwikkeling hangen samen met het verbeteren en optimaliseren/digitaliseren van diverse werkprocessen.

ooOO ss

tt NN

ee eerrdd aal nn –

ooCC nn cc ee

ttpp

aaJJ aa rrss uutt

eennkk

22 2200

Financiële vaste activa

Overige langlopende leningen (bedragen

in €)

Leningen

2023 4. 721. 300 4. 721. 300

Totaal

2022 4. 093. 400 4. 093. 400

Verloop overige langlopende leningen 2023:

Overige langlopende leningen (bedragen in €) Saldo per 1 januari Verstrekte leningen Aflossingen Afwaardingen Saldo per 31 december Voorzieningen risico leningen Totaal

2023 4. 180. 800 2. 977. 900 -2. 295. 600 -70. 300 4. 792. 800 -71. 500 4. 721. 300

2022 3. 869. 300 2. 608. 900 -2. 194. 000 -103. 400 4. 180. 800 -87. 400 4. 093. 400

Deze leningen hebben een langlopend karakter met een gemiddelde looptijd van 44 maanden. Het uitstaande saldo van de leningen ad €!4,8 miljoen bestaat voor een bedrag van €!1,3

miljoen uit gemeentelijke borgstellingen. In 2023 werden geldleningen afgeboekt tot een bedrag van € !70. 300. De achterstand ‘te betalen termijnen’ (€!63. 100) ten opzichte van het totale uitstaande saldo leningen bedraagt ultimo 2023 1,3%. In 2023 is voor een bedrag van bijna € !3 miljoen aan leningen verstrekt. De waardering van de leningen is voor een bedrag van €!71. 500 verlaagd met de voorziening risico leningen. De voorziening risico leningen dient om eventuele verliezen op verstrekte kredieten op te vangen.

aatt ssdd aabb nn

ooOO ss

tt NN

ee eerrdd aal nn –

ooCC nn cc ee

ttpp

aaJJ aa rrss uutt

eennkk

22 2200

Vlottende activa Uitzettingen met een rente-typische looptijd korter dan één jaar

Uitzettingen met een rente-typische looptijd < 1 jaar 2023 Vorderingen op openbare lichamen 107. 600 1. 847. 000 Rekening-courantverhouding met het Rijk vorderingen Overige 18. 900 1 973. 500 Totaal .

(bedragen in €) 2022 861. 300 53. 900 31. 000 946. 200

Vorderingen op openbare lichamen De vorderingen op openbare lichamen bestaan uit de per 31 december 2023 uitstaande vorderingen van de deelnemende gemeenten. Per ultimo januari 2024 moet hiervan nog €!85. 700 worden afgewikkeld. Rekening-courantverhouding met het Rijk De overtollige middelen van de Stadsbank kunnen uitsluitend worden aangehouden in de schatkist. Derdengelden zijn uitgezonderd van het verplichte schatkistbankieren. Overige vorderingen De overige vorderingen bestaan uit de per 31 december 2023 uitstaande vorderingen van aan klanten doorberekende activiteiten. Per ultimo januari 2024 moet hiervan nog € !25. 600 worden afgewikkeld. Het saldo van de overige vorderingen is voor een bedrag van €!12. 300 verlaagd met de voorziening dubieuze debiteuren bewind.

aatt ssdd aabb nn

Liquide middelen

ooOO ss

tt NN

Liquide middelen (bedragen in €) Banksaldi Totaal

2023 4. 608. 900 4. 608. 900

2022 9. 222. 200 9. 222. 200

ee eerrdd aal nn –

ooCC nn cc ee

ttpp

De banksaldi van de klanten ad €!4,5 miljoen hoeven niet in ’s Rijksschatkist aangehouden te

worden. Deze zijn in een deposito met een rente typische looptijd van 3 maanden gezet, dan wel op rekening-courant gehouden. Het bedrag dat gemiddeld in deposito is aangehouden bedroeg in 2023 € !750. 000.

aaJJ aa rrss uutt

eennkk

22 2200

Het banksaldo van de Stadsbank in de totale banksaldi bedraagt ultimo 2023 €!110. 500. Het

drempelbedrag € 1 miljoen.

voor

het voor het buiten ’s Rijksschatkist aanhouden van liquide middelen is

De bankgelden van de klanten zijn altijd toegankelijk en beschikbaar voor activiteiten van

klanten. Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen volgende begrotingsjaren komen:

de vooruitbetaalde bedragen die ten laste

van

Overlopende activa (bedragen in €) Kruisposten bank Fietsproject

Vooruitbetaalde en nog te ontvangen bedragen

2023 7. 000 19. 500 155. 300

Overig

2022 -

24. 300 924. 700 -

181. 800

Totaal

949. 000

Vooruitbetaalde en nog te ontvangen bedragen De vooruitbetaalde bedragen ad €!115. 300 betreffen verplichtingen voor het jaar 2024 die al in 2023 afgewikkeld zijn. De nog te ontvangen bedragen betreffen de rentevergoedingen over de liquide middelen in

deposito, spaarrekening en schatkist. SS

aatt ssdd aabb nn

2. 5. 2 Passiva

ooOO ss

tt NN

Vaste Passiva

ee eerrdd aal nn

Eigen vermogen

–

ooCC nn cc ee

Eigen

vermogen

ttpp

(bedragen in €)

Algemene Reserve Bestemmingsreserve

Saldo van de rekening Totaal

2023 1. 065. 900 15. 100 288. 900 1. 369. 900

2022 700. 000 283. 300 365. 900 1. 349. 200

aaJJ aa rrss uutt

eennkk

22 2200

Gerealiseerde resultaat 2023 Het gerealiseerde resultaat van 2023 vertoont een positief saldo van € !288. 900. Voorgesteld wordt om het voordelige saldo toe te voegen aan de Algemene reserve. Het verloop van het eigen vermogen in 2023 wordt in onderstaand overzicht weergegeven. De verwerking van het voordelige saldo van 2023 is hierin nog niet meegenomen:

Eigen

vermogen

(bedragen in €) Boekwaarde 1-1-2023

Algemene Reserve Res. Procesoptimalisatie Totaal Eigen

vermogen

700. 000 283. 300 983. 300

Toevoe ging

Onttrekking

-268. 200 -268. 200

Bestemming Boekwaarde resultaat 31-12-2023 vorig boekjr 365. 900 1. 065. 900 1 5. 100 365. 900 1. 081. 000

Reserve Procesoptimalisatie Het Algemeen Bestuur heeft in 2022 besloten om een ‘Bestemmingsreserve

Procesoptimalisatie’ in te stellen voor het uitvoeren van het project BBR overgang naar SmartFMS. De onttrekking uit deze reserve betreft de reeds geaccordeerde mutatie voor 2023. Het restsaldo van de reserve wordt in 2024 besteed, waarna de reserve kan worden opgeheven. Voorzieningen Het verloop in 2023 wordt in onderstaand overzicht per voorziening weergegeven:

Voorzieningen (bedragen in €) BoekwaardeToevoeging 1-1-2023 voor Voorzieningen verplichtingen, verliezen en risico's Spaarverlof 10. 900 Egalisatievoorzieningen Groot onderhoud 1 5. 200 2 3. 300 Totaal voorzieningen 15. 200 34. 200

Onttrekking

Vrijval

Boekwaarde 31-12-2023

aatt ssdd aabb nn

ooOO ss

tt NN

1 0. 900

8. 900 19. 800

ee eerrdd aal nn –

-29. 600 -29. 600

ooCC nn cc ee

ttpp

aaJJ aa rrss uutt

Voorziening groot onderhoud De voorziening is ingesteld om te kunnen voldoen aan de financiële verplichtingen die voortvloeien uit het door het Algemeen Bestuur vastgestelde Onderhoudsbeheersplan, dat jaarlijks wordt geactualiseerd. Op basis van het bijgestelde Onderhoudsbeheersplan is de

eennkk

22 2200

benodigde dotatie in 2023 op € 23. 300 vastgesteld. In 2023 is de voorziening voor een bedrag van €!29. 600 aangewend.

Voorziening Spaarverlof De voorziening is ingesteld ter dekking van de kosten van vervanging bij het opnemen van langdurig verlof, in het kader van de per 2022 ingevoerde spaarverlofregeling voor medewerkers. In 2022 is hiervan nog maar weinig gebruik gemaakt. Voor de spaarverlofregeling wordt vanaf het jaar 2023 een voorziening getroffen. De dotatie in 2023 betreft werkelijk gespaarde uren. Vaste schulden

Vaste schulden (bedragen in €)

Onderhandse leningen van: Binnenlandse banken en overige fin. instellingen Door derden belegde gelden Totaal

2023

2022

727. 400

862. 200

1. 415. 700 2. 143. 100

1. 441. 600 2. 303. 800

Onderhandse leningen Het verloop van de onderhandse geldleningen is als volgt:

Onderhandse leningen (bedragen in €) Rente Nieuwe Saldo per Aflossingen % 1-1-2023 leningen BNG 89. 025 4. 95% 17. 800 17. 400 BNG 90. 127 5. 30% 90. 400 45. 400 BNG 97. 395 5. 19% 600. 000 50. 000 BNG 97. 396 5. 13% 154. 000 22. 000 Totaal 862. 200 134. 800

Saldo

per

31-12-2023

400 45. 000 550. 000 132. 000 727. 400

Rentelast begrotingsjaar 800 3. 500 29. 300 7. 100 4 0. 700

aatt ssdd aabb nn

ooOO ss

tt NN

ee eerrdd aal nn –

ooCC nn cc ee

ttpp

Bovengenoemde leningen zijn afgesloten in 1998, 1999 en twee in 2004. Drie leningen hebben een looptijd van 25 jaar en één van 30 jaar. De aflossingsverplichting voor het begrotingsjaar 2023 bedraagt € 134. 800, waarbij één van de leningen bijna volledig wordt afgelost.

aaJJ aa rrss uutt

eennkk

22 2200

Door derden belegde gelden De door derden belegde gelden betreffen de inleggelden van de bij de GR Stadsbank Oost

Nederland aangesloten gemeenten. De inleggelden zijn gebaseerd op het aantal inwoners en wordt eens in de drie jaar herzien. Per 1 januari 2021 zijn de inleggelden voor het laatst berekend. Er wordt geen rentevergoeding toegepast. De verlaagde gelden in 2023 zijn het gevolg van het uittreden van de gemeente Aalten uit de gemeenschappelijke regeling.

Vlottende passiva

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar 2023 2022 (bedragen in €) Overige schulden Persoonlijke rekeningen saldo's (PRS) 1. 826. 500 1. 877. 200 Reserveringen activiteiten Overige schulden

Totaal

4. 525. 900 2. 186. 800 8. 539. 200

8. 177. 100 2. 139. 200 12. 193. 500

Persoonlijke Rekeningen Saldo’s (PRS) Hierop worden in principe alle klanttegoeden verzameld die worden uitbetaald aan de klant of bestemd zijn voor toerekening aan activiteiten zoals leningen, budgetbeheerrekeningen, saneringen, schuldbemiddeling enz. Vanuit deze activiteiten vindt dan doorbetaling plaats naar derden of naar de klant zelf. Het totale saldo van de betreffende rekeningen bedroeg ultimo 2023 €!1,8 miljoen. Reserveringen activiteiten In overleg met de klant wordt overgegaan tot reserveringen voor toekomstige uitgaven. Deze post is in de balans opgenomen onder Reserveringen activiteiten. Per ultimo 2023 bedraagt deze reservering €!4,5 miljoen. De daling heeft te maken met de overgang van de klanten van een gezamenlijke rekening bij de Stadsbank naar een eigen bankrekening (project BBR overgang naar SmartFMS).

aatt ssdd aabb nn

ooOO ss

tt NN

ee eerrdd aal nn –

ooCC nn cc ee

ttpp

aaJJ aa rrss uutt

eennkk

22 2200

Overige schulden

Overige schulden (bedragen in €) Door te betalen bemiddelingen

Salarissen, sociale lasten en loonheffing Crediteuren Overig

Totaal

2023 957. 000 686. 200 316. 000 227. 600 2. 186. 800

2022 1. 125. 000 576. 600 420. 600 17. 000 2. 139. 200

De post Door te betalen bemiddelingen betreffen bedragen die per 31 december 2023 zijn

bestemd voor doorbetaling aan schuldeisers van de activiteit ‘schuldbemiddeling’. De post Salarissen, sociale lasten en loonheffing bevat nog te betalen sociale lasten en

loonheffingen over de maand december 2023. Per ultimo januari 2024 is het saldo Crediteuren nagenoeg afgewikkeld.

Overlopende passiva

Overlopende passiva (bedragen in €) Overlopende passiva Rente onderhandse leningen Nog te betalen en vooruit ontvangen bedragen Totaal

2023

2022

2 6. 800 667. 300 694. 100

30. 900 607. 000 637. 900

Nog te betalen en vooruit ontvangen bedragen Van de nog te betalen bedragen moet per ultimo januari 2024 nog ca. €!360. 000 worden afgewikkeld, waarvan € !329. 000 nog af te rekenen bijdrage bestaanskosten met de

aatt ssdd aabb nn

ooOO ss

tt NN

deelnemende gemeenten (pagina 57).

ee eerrdd aal nn –

2. 5. 3. Niet uit de balans blijkende verplichtingen

ooCC nn cc ee

We zijn de volgende meerjarige financiële verplichtingen aangegaan (bedragen exclusief btw):

aaJJ aa rrss uutt

•

Met SKO is per december 2023 een huur-/serviceovereenkomst afgesloten met betrekking tot de afname van kopieer- en printapparatuur, voor een geschat bedrag van €!11. 000 per

ttpp

eennkk

22 2200

jaar. Dit contract heeft een looptijd van 36 maanden.

•

Met Fundaments is – via een Europese aanbesteding

overeenkomst gesloten voor hostingdiensten, licenties en DRaaS service met een looptijd van 40 maanden, ingaande op 1 oktober 2023 voor een bedrag van circa €!92. 500 op jaarbasis. Met TWS Networks is met ingang van 2021 voor 3 jaar een meerjarige overeenkomst gesloten voor diensten en verbindingen voor LAN en WLAN voor een bedrag van circa €!34. 000 op jaarbasis. Met Smart FMS is een overeenkomst gesloten tot ultimo 2023 met betrekking tot de software voor het klantbeheer van beschermingsbewind. Het gaat hierbij om circa € !15. 000 per jaar. Het klantbeheer van de overige dienstverlening gebeurt in de applicatie Allegro, waarvoor in 2023 met Kred’it een nieuwe SLA is afgesloten die jaarlijks geëvalueerd wordt en eventueel bijgesteld. Er is een overeenkomst met Coffee Fresh Veda B. V. afgesloten voor de huur van drie koffiemachines met watervoorziening. Het 5-jarig contract loopt vanaf 22 mei 2023 en bedraagt €!1. 620 per jaar. Met SPIE ICT Solutions is na een Europese aanbesteding een nieuwe 3-jarige overeenkomst getekend vanaf 1 februari 2023 voor de afname van klant telefoniediensten voor een jaarlijks bedrag van €!115. 000. Docuwork BV verzorgt post- en email-afhandeling tot 1 februari 2024 voor een jaarlijks bedrag van €!173. 200. Met Visma Raet B. V.

is – via een Europese aanbesteding – een overeenkomst voor 2 jaar gesloten vanaf 2021 voor het gebruik van het systeem voor de personeels- en salarisadministratie en HRM diensten voor een bedrag van €!24. 700 per jaar. In de overeenkomst is een optie opgenomen om daarna maximaal 8 keer jaarlijks te verlengen. ValidSign verzorgt vanaf 16 juni 2021 voor 4 jaar de digitale ondertekenservice voor een bedrag van € !18. 000 per jaar Bij Auto Huitink Lease B. V. is voor 5 jaar tot 20-07-2026 een bedrijfsauto geleased tegen een jaarlijkse vergoeding van €!5. 200. Bij Leaseplan Nederland B. V. zijn op 18 oktober 2021 voor een periode van 4 jaar een viertal bedrijfsauto’s geleased tegen een jaarlijkse vergoeding van €!22. 200 –

een

Bij aflopende contracten en het sluiten van nieuwe overeenkomsten wordt nagegaan of aanbesteding aan de orde is. Daarbij wordt getoetst aan het uitgangspunt van maatschappelijk ondernemen en voordelen die te behalen zijn bij het inbesteden binnen de lokale overheid. Ook wordt in overweging genomen of koppelingen met bestaande systemen ingrijpende wijzigingen vragen en extra kosten met zich meebrengen.

aatt ssdd aabb nn

ooOO ss

tt NN

ee eerrdd aal nn –

ooCC nn cc ee

ttpp

aaJJ aa rrss uutt

eennkk

22 2200

2. 5. 4. Gebeurtenissen na balansdatum Er is geen sprake van relevante gebeurtenissen na balansdatum.

3. Overige gegevens

Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur In deze rechtmatigheidsverantwoording geeft het Dagelijks Bestuur aan in hoeverre de in de

jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, rechtmatig tot stand zijn gekomen. Dit houdt in dat deze in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Deze verantwoording betreft de rechtmatige uitvoering van de taken en omvat het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium bij de desbetreffende financiële beheershandelingen en transacties. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 6 juli 2023 vastgestelde Normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten

in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief mutaties in de reserves en is daarmee vastgesteld op € !372. 000.

Conclusie Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en

lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. In de paragraaf bedrijfsvoering (onderdeel 1. 4. 4. 4. ) heeft het Dagelijks Bestuur beschreven

welke actie zij onderneemt om de afwijkingen in de toekomst te voorkomen. SS

aatt ssdd aabb nn

ooOO ss

tt NN

ee eerrdd aal nn –

ooCC nn cc ee

ttpp

aaJJ aa rrss uutt

eennkk

22 2200

3. 1. Controleverklaring

aatt ssdd aabb nn

ooOO ss

tt NN

ee eerrdd aal nn –

ooCC nn cc ee

ttpp

aaJJ aa rrss uutt

eennkk

22 2200

3. 2. Voorstel tot vaststelling van de jaarrekening en resultaatbestemming De jaarrekening 2023 wordt vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur van 11

juli 2024. 1.

Het gerealiseerde resultaat van 2023 bedraagt €!288. 900. Hierin zijn de reeds door het

bestuur geaccordeerde mutaties in de reserves verwerkt. 2.

Aan het Algemeen Bestuur wordt voorgesteld om de jaarrekening 2023 vast te stellen

het jaarrekeningsaldo van € !288. 900 toe te voegen aan de Algemene Reserve. Door deze toevoeging komt de weerstandsratio op 1,30 (niveau ‘voldoende’). en

aatt ssdd aabb nn

ooOO ss

tt NN

ee eerrdd aal nn –

ooCC nn cc ee

ttpp

aaJJ aa rrss uutt

eennkk

22 2200

4. Bijlagen

Categoriale indeling rekening

LASTEN (bedragen in €)

Jaarrekening 2023

Najaarsnota 2023

Verschil

Primair 2023

Personeelslasten totaal

9. 945. 200

9. 893. 100

52. 100

10. 279. 200

Rente en Afschrijvingen

465. 300

574. 700

-109. 400

520. 800

Huisvesting

160. 200

184. 400

-24. 200

165. 400

Bureaukosten

329. 600

308. 600

21. 000

274. 400

Beheerskosten

1. 423. 900

1. 546. 500

-122. 600

1. 565. 700

90. 800

74. 000

16. 800

74. 000

12. 415. 000

12. 581. 300

-166. 300

12. 879. 500

4. 451. 600

4. 780. 600

-329. 000

4. 658. 300

930. 300

895. 600

34. 700

907. 100

754. 200

722. 700

31. 500

807. 000

412. 100

374. 300

37. 800

365. 600

2. 017. 800

2. 009. 700

8. 100

2. 163. 800

1. 555. 400 741. 000

1. 535. 500 808. 800

19. 900 -67. 800

1. 613. 900 943. 200

5. 400

5. 200

200

8. 900

Additionele afspraken

941. 100

910. 100

31. 000

933. 300

Overige Baten

626. 800

581. 800

45. 000

210. 200

TOTAAL BATEN

12. 435. 700

12. 624. 300

-188. 600

12. 611. 300

Mutaties voorzieningen TOTAAL LASTEN

BATEN (bedragen in €)

Bijdrage bestaanskosten Bijdrage Klantreis Preventie & Voorlichting Indicatiestelling Kredietverstrekking Stabilisatie & Herstel (excl. BW) Beschermingsbewind Minnelijk schuldregelen Nazorg

aatt ssdd aabb nn

TOTAAL LASTEN TOTAAL BATEN GEREALISEERD SALDO VAN BATEN EN LASTEN

12. 415. 000 12. 435. 700

12. 581. 300 12. 624. 300

-166. 300 -188. 600

12. 879. 500 12. 611. 300

20. 700

43. 000

-22. 300

-268. 200

ooOO ss

tt NN

ee eerrdd aal nn –

ooCC nn cc ee

Toevoeging/onttrekking

ttpp

aan reserves

268. 200

GEREALISEERD RESULTAAT

288. 900

311. 200

-22. 300

aaJJ aa rrss uutt

268. 200

eennkk

22 2200

Programmarekening

Overzicht baten

lasten (bedragen in €)

LASTEN (bedragen in €)

Begroting na wijziging 2023

Realisatie 2023

___________________________

Programma

Primaire

Verschil

begroting 2023

Financieel-maatschappelijke dienstverlening/voorzieningen Subtotaal Algemene dekkingsmiddelem Overhead Heffing VPB Bedrag onvoorzien TOTAAL LASTEN

7. 520. 100

7. 384. 300

7. 520. 100

135. 800

7. 384. 300 -

4. 894. 900

135. 800 -

5. 197. 000 -

-302. 100

12. 435. 700

12. 624. 300

5. 078. 500 -

12. 581. 300

7. 801. 000 -

12. 415. 000

7. 801. 000

-166. 300

12. 879. 500

188. 600

12. 611. 300

BATEN (bedragen in €) ___________________________

Programma

Financieel-maatschappelijke dienstverlening/voorzieningen Subtotaal Algemene dekkingsmiddelem Overhead Heffing VPB Bedrag onvoorzien

12. 435. 700

12. 624. 300

-188. 600

12. 611. 300

TOTAAL BATEN

12. 435. 700

12. 624. 300

-188. 600

12. 611. 300

TOTAAL LASTEN TOTAAL BATEN

12. 415. 000 12. 435. 700

12. 581. 300 12. 624. 300

-166. 300 -188. 600

12. 879. 500 12. 611. 300

GEREALISEERD SALDO VAN BATEN EN LASTEN

20. 700

43. 000

-22. 300

aatt ssdd aabb nn

-268. 200

ooOO ss

Toevoeging/onttrekking aan

tt NN

reserves

Algemeen bestuur Subtotaal mutaties

reserves

Gerealiseerd resultaat

268. 200 268. 200 288. 900

268. 200 268. 200 311. 200

-22. 300

268. 200 268. 200 -

ee eerrdd aal nn –

ooCC nn cc ee

ttpp

aaJJ aa rrss uutt

eennkk

22 2200

Mutaties Reserves

Toelichting resultaat (bedragen in €) Realisatie Resultaat voor bestemming Mutaties Algemene Reserve Onttrekking Toevoeging Mutaties Reserve Procesoptimalisatie Onttrekking Toevoeging Resultaat na bestemming

Begroting na wijziging 43. 000

20. 700

Afwijking -22. 300

268. 200

268. 200 -

288. 900

311. 200

-22. 300

Berekening van de afrekening met de deelnemende gemeenten

Huishoudens* Gemeente Almelo Berkelland Borne Bronckhorst Dinkelland Enschede Haaksbergen Hellendoorn Hengelo OV Hof van Twente Lochem Losser

abs.

Oldenzaal Oost Gelre Oude IJsselstreek Rijssen-Holten Tubbergen Twenterand Wierden Winterswijk

3 3. 373 19. 140 1 0. 298 1 5. 695 10. 628 8 1. 054 1 0. 440 14. 922 3 9. 355 1 5. 220 1 5. 233 9. 762 1 6. 208 1 4. 354 1 2. 579 17. 346 1 4. 573 8. 358 13. 434 9. 877 1 3. 070

Totaal

3 94. 919

Montferland

Standaard dienstverlening 2023 incl Klantreis

Bijdrage Additionele bestaanskostendienstverlening 2023 2023

5 11. 429 1 07. 201 55. 122 83. 495 46. 387 1. 354. 887 55. 137 91. 771 2 23. 579 1 25. 583 88. 359 53. 230 1 12. 737 1 25. 002 86. 763 89. 862 64. 811 36. 103 57. 686 35. 633 1 55. 825 €

3. 560. 604

460. 307 157. 439 97. 798 97. 983 59. 999 1. 432. 364 94. 526 114. 168 442. 442 148. 061 153. 106 77. 257 172. 547 148. 626 97. 549 189. 777 104. 170 48. 928 100. 626 56. 213 197. 759 €

4. 451. 645

Totaal bijdrage gemeenten Jaarrekening 2023

Totaal bijdrage gemeenten Najaarsnota 2023

1. 067. 861 292. 038 155. 044 193. 823 147. 358 3. 109. 264 154. 548 253. 697 674. 568 278. 990 254. 465 170. 446 301. 824 317. 554 207. 363 319. 395 196. 967 116. 644 251. 181 91. 846 383. 933

1. 018. 361 295. 026 163. 918 196. 070 157. 333 3. 205. 209 152. 596 258. 265 707. 915 287. 552 267. 112 175. 810 322. 514 326. 674 204. 621 317. 556 206. 106 122. 454 263. 542 98. 154 406. 997

96. 124 27. 398 2. 124 12. 345 40. 972 322. 014 4. 884 47. 758 8. 547 5. 346 13. 000 39. 958 16. 540 43. 926 23. 051 39. 756 27. 986 31. 613 92. 868 -

30. 348 €

926. 558

€

8. 938. 807

€

9. 153. 782

Verschil

49. 499 -2. 988 -8. 874 -2. 247 -9. 975 -95. 944 1. 952 -4. 568 -33. 347 -8. 561 -12. 648 -5. 364 -20. 690 -9. 120 2. 742 1. 839 -9. 139 -5. 810 -12. 361 -6. 307 -23. 064 €

214. 975-

** bron CBS 2023

De toename van de bijdrage van de gemeente Almelo betreft de jaarlijkse afrekening van de

aatt ssdd aabb nn

ooOO ss

tt NN

ee eerrdd aal nn –

ooCC nn cc ee

ttpp

aaJJ aa rrss uutt

eennkk

22 2200

renteverschillen op de sociale leningen en door in de loop van 2023 aangebrachte wijzigingen in de Klantreis.

Afrekening Bestaanskosten 2023

De kosten voor de standaard en additionele dienstverlening zoals in de bovenstaande tabel

zijn al verrekend met de in 2023 in rekening gebrachte voorschotten. De bijdrage in de bestaanskosten die in rekening is gebracht als voorschot wordt doorgaans pas na de vaststelling van de jaarstukken verrekend. Gezien de voorschotten hoger zijn dan de uiteindelijke bijdrage voor 2023, ontvangen gemeenten het overschot terug. opgenomen,

In rekening

Gemeente Almelo Berkelland

Huishoudens* abs.

Montferland Oldenzaal Oost Gelre Oude IJsselstreek Rijssen-Holten Tubbergen Twenterand Wierden Winterswijk

3 3. 373 1 9. 140 10. 298 1 5. 695 1 0. 628 8 1. 054 1 0. 440 1 4. 922 3 9. 355 1 5. 220 1 5. 233 9. 762 1 6. 208 1 4. 354 1 2. 579 1 7. 346 1 4. 573 8. 358 1 3. 434 9. 877 1 3. 070

Totaal

3 94. 919

Borne

Bronckhorst Dinkelland Enschede Haaksbergen Hellendoorn Hengelo OV Hof van Twente Lochem Losser

** bron CBS 2023

gebrachte voorschotten 2023

Nog te

Bijdrage Bestaanskosten Jaarrekening 2023

verrekennen Bestaanskosten 2023

4 60. 307 1 57. 439

-34. 006 -11. 867 -6. 720 -7. 490 -4. 403 - 106. 545 -6. 851 -8. 645 -32. 035 -10. 865 -11. 345 -5. 513 -12. 382 -10. 864 -7. 516 -14. 056 -7. 765 -3. 673 -7. 588 -4. 072 -14. 752

4 94. 313 1 69. 306 1 04. 518 1 05. 473

97. 798 97. 983 59. 999 1. 432. 364 94. 526 1 14. 168 4 42. 442 1 48. 061 1 53. 106 77. 257 1 72. 547 1 48. 626 97. 549 1 89. 777 1 04. 170 48. 928 1 00. 626 56. 213 1 97. 759

64. 402 1. 538. 909 1 01. 377 1 22. 813 4 74. 477 1 58. 926 1 64. 451

82. 770 1 84. 929 1 59. 490 1 05. 065 2 03. 833 1 11. 935 52. 601 1 08. 214 60. 285 2 12. 511 €

4 . 780. 598

€

4 . 451. 645

€

3 28. 953-

aatt ssdd aabb nn

ooOO ss

tt NN

ee eerrdd aal nn –

ooCC nn cc ee

ttpp

aaJJ aa rrss uutt

eennkk

22 2200

Statistische gegevens

A. Fase I - Indicatiestellingen

2021 IndicatieWaarvan stellingen Crisis

Indicatiestellingen Aalten Almelo Berkelland Borne Bronckhorst Dinkelland Enschede Haaksbergen Hellendoorn Hengelo Ov. Hof van Twente Lochem Losser Montferland Oldenzaal Oost Gelre Oude IJsselstreek Rijssen-Holten Tubbergen Twenterand Wierden Winterswijk Totaal:

2023 Indicatie- Waarvan stellingen Crisis

2 59 37 24 34 12 6 11 23 28

3 3 1

2 48 41 33 40 20 6 41 21 36

5 1

2 65 41 24 47 22 7 28 27 45

7 1

7 -

1 12 2 1

6 -

33 30 28 46 37 34

2 3

48 44 38 53 52 56

37 41 29 50 48 32

1 2 3 1

12 60 17 64 1. 389

SON

2022 Indicatie- Waarvan stellingen Crisis

14 46 10 78

1. 465

12 40 12 68

1. 622

aatt ssdd aabb nn

Indicatiestellingen

ooOO ss

tt NN

1. 622

1. 650

ee eerrdd aal nn

1. 600 –

1. 550 1. 500

ooCC nn cc ee

ttpp

1. 465

aaJJ aa rrss uutt

1. 450 1. 400

1. 389

eennkk

22 2200

1. 350

1. 300 1. 250 2021

2022

2023

B. Fase II – Schulden oplossen (schuldregelings-overeenkomst)

Schuldregelingsovereenkomsten

2021

2022

2023

Fase II

Aalten Almelo Berkelland

6 1 38 21

Borne

Bronckhorst Dinkelland Enschede Haaksbergen Hellendoorn Hengelo Ov. Hof van Twente Lochem

4 1 20 11

10 13 4

5 3 14

1 00

13 12 12 8

2 50 8

2 54

8 69 10 24

13 53

Losser

Montferland Oldenzaal Oost Gelre Oude IJsselstreek Rijssen-Holten Tubbergen Twenterand Wierden Winterswijk

14 11

7 7

Totaal:

61 10 22

18 40

6 28 27

10 26 6 26

8 34

6 98

5 11

10 24 10 2 13 1

21 6 04 SS

SON 900

aatt ssdd aabb nn

Schuldregelingsovereenkomsten

834

800

ooOO ss

tt NN

ee eerrdd aal nn

698

700

604

600

–

ooCC nn cc ee

500

ttpp

400 300

aaJJ aa rrss uutt

200

eennkk

kk 22 2200

100

32 -

2021

2022

2023

C. Fase III – Schulden opgelost 2021 Schulden opgelost door middel van

Aalten Almelo Berkelland Borne Bronckhorst Dinkelland Enschede Haaksbergen Hellendoorn Hengelo Ov. Hof van Twente Lochem Losser Montferland Oldenzaal Oost Gelre Oude IJsselstreek Rijssen-Holten Tubbergen Twenterand Wierden Winterswijk

8 19 12 5 4 1 71 4 5 31 8 7 4 17 9 6 14 2 3 7 2 9

3 74 2 3 2 2 157 3 5 23 8 2 7 15 6 5 17 7 1 14 3 9

Totaal:

248

368

SON 450

2022 HF

Wsnp

1 69 2 3 12 2 1 3 8 4 2 6 5 2 5

3 33 4 1 2 1 56 4 4 19 4 5 3 11 7 6 9 6 7 5 1 11

169

202

3 1

27 2 5

2 2 8 3 -

6 6 -

4 1 -

4 -

3 90 10 4 3 3 155 5 3 28 2 6 8 9 4 7 9 11 1 21 8 13 403

2023 HF

Wsnp -

1 2 -

3 -

8 1 -

3 2 -

2 -

1 40 1 3 1 1 55 5 2 10 2 8 5 4 5

2 -

2 4

4 3 4

160

Wsnp

22 1 5 7 3 46 2 6 19 2 5

5 1

17 1 3 5

53 6 6 6 2 121 7 8 21 3 8 8 5 7 4 10 3 2 8 1 9

155

298

134

5 1 2 8 8 1 5 -

8 2

1 13 1 1 4 6 2 3 6 2 2 7

2 2 -

3 1 2 3 -

Saneringskredieten 403

400

368

350 298

300

aatt ssdd aabb nn

250

200

ooOO ss

tt NN

150

ee eerrdd aal nn

100 50

–

2021

2022

2023

ooCC nn cc ee

ttpp

aaJJ aa rrss uutt

eennkk

22 2200

SON

Schuldbemiddelingen

300 248

250

202 200 155 150 100 50 -

2021

2022

SON 180

169

160

2023

Verklaringen Wsnp 160 134

140 120 100 80 60 40 20 -

2021

2022

2023

aatt ssdd aabb nn

ooOO ss

tt NN

ee eerrdd aal nn –

ooCC nn cc ee

ttpp

aaJJ aa rrss uutt

eennkk

22 2200

D. Kredietverstrekking

Jaar

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Jaar

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Aantal leningen 9 31 8 60 8 81 9 16 1. 035 1. 138 1. 028 8 10 8 92 7 65 9 39 1. 033 1. 109 Uitstaand saldo (€) 4 . 388. 531 4 . 126. 406 4 . 133. 387 4 . 195. 457 4 . 562. 648 5 . 197. 727 5 . 195. 890 4 . 541. 900 4 . 243. 521 3 . 817. 826 3 . 871. 807 4 . 181. 879 4 . 793. 827

Netto

bedrag (€) 2. 329. 882 2. 093. 372 2. 110. 530 2. 150. 202 2. 512. 027 2. 941. 537 2. 766. 415 2. 005. 049 2. 238. 982 1. 865. 690 2. 220. 600 2. 608. 852 2. 977. 934 Index 2011=100 100 94 94 96 104 118 118 103 97 87 88 95 109

Gemiddeld bedrag (€) 2. 503 2. 434 2. 396 2. 347 2. 427 2. 585 2. 691 2. 475 2. 510 2. 439 2. 365 2. 526 2. 685

Index 2011=100 1 00

97 96 94 97 1 03 1 08 99 1 00 97 94 1 01 1 07

Toename / afname

uitstaand saldo (€) -

262. 125 255. 144 - 193. 074 -

174. 117

809. 196 807. 359 153. 369 - 145. 010 - 570. 705 - 516. 724 - 206. 652 405. 296

aatt ssdd aabb nn

ooOO ss

tt NN

ee eerrdd aal nn –

ooCC nn cc ee

ttpp

aaJJ aa rrss uutt

eennkk

22 2200

SON

Aantal leningen en gemiddeld bedrag

3. 000 2. 500

2. 685

2. 526

2. 365

2. 000 1. 500 1. 000

1. 109

1. 033

939

500 0 2021

2022 Aantal leningen

2023

Gemiddeld bedrag

2021

2022

2023

Aantal

Netto bedrag (€)

Gemiddeld bedrag (€)

Aantal

Netto bedrag (€)

Gemiddeld bedrag (€)

Aantal

3 130 23 3 8 7 397 12 16 48 44 6 12 27 24 17 47 31 2 38 5 39

10. 140 284. 306 87. 162 5. 034 25. 841 18. 713 796. 280 30. 946 31. 378 125. 408 148. 503 13. 620 19. 689 60. 386 60. 385 53. 441 105. 875 132. 544 3. 367 81. 802 11. 091 114. 689

3. 380 2. 187 3. 790 1. 678 3. 230 2. 673 2. 006 2. 579 1. 961 2. 613 3. 375 2. 270 1. 641 2. 237 2. 516 3. 144 2. 253 4. 276 1. 683 2. 153 2. 218 2. 941

6 149 40 7 15 5 401 13 17 66 42 10 13 22 38 35 35 27 4 35 10 43

1 2. 885 334. 735 145. 113 2 1. 198 40. 199 6. 415 893. 516 33. 557 42. 367 147. 291 179. 001 21. 779 25. 216 46. 902 90. 598 133. 158 78. 346 99. 494 1 5. 454 72. 469 29. 329 139. 830

2. 148 2. 247 3. 628 3. 028 2. 680 1. 283 2. 228 2. 581 2. 492 2. 232 4. 262 2. 178 1. 940 2. 132 2. 384 3. 805 2. 238 3. 685 3. 864 2. 071 2. 933 3. 252

148 35 9 12 2 548 11 11 55 31 15 14 19 36 21 45 27 2 29 3 36

341. 205 134. 148 20. 906 48. 701 2. 690 1. 374. 920 23. 825 21. 527 136. 291 98. 592 41. 863 29. 188 55. 360 90. 981 77. 618 157. 603 120. 985 3. 400 63. 160 7. 705 127. 265

2. 305 3. 833 2. 323 4. 058 1. 345 2. 509 2. 166 1. 957 2. 478 3. 180 2. 791 2. 085 2. 914 2. 527 3. 696 3. 502 4. 481 1. 700 2. 178 2. 568 3. 535

Totaal:

939

2 . 220. 600

2. 365

1. 033

2 . 608. 852

2. 526

1. 109

2. 977. 934

2. 685

SL-HF-SK

Netto bedrag (€) -

Gemiddeld bedrag (€) -

aatt ssdd aabb nn

ooOO ss

tt NN

ee eerrdd aal nn –

ooCC nn cc ee

ttpp

aaJJ aa rrss uutt

eennkk

22 2200

Borgstellingen ten opzichte van totaal aantal leningen Borgstellingen t. o. v. totaal aantal leningen Aantal met borg gsd Aantal met instelling borg Aantal met persoonl. borg Aantal met borg SON Aantal zonder borg Totaal aantal:

2021

2022

2023

204

269

438

206 529

764

668

939

1. 033

1. 109

5 99. 040

893. 042

1. 420. 708

4. 672

Netto bedrag borg gsd (€) Netto bedrag instelling borg (€) Netto bedrag persoonl. borg (€) Netto bedrag borg SON (€) Netto bedrag zonder borg (€)

3 81. 719

1. 239. 841

1. 715. 810

1. 552. 554

Totaal netto bedrag (€):

2. 220. 600

2. 608. 852

2. 977. 934

Verdeling uitbetaalde leningen naar looptijdklassen Looptijdklassen

2021

2022

2023

0-12 maanden 13-24 maanden 25-36 maanden 37-48 maanden 49-60 maanden boven 60 maanden

7 45

7 51

23 141

458 199 142 88

677 46 241

573 78 250

Totaal:

939

1. 033

1. 109 SS

aatt ssdd aabb nn

ooOO ss

tt NN

ee eerrdd aal nn –

ooCC nn cc ee

ttpp

aaJJ aa rrss uutt

eennkk

22 2200

Verdeling uitbetaalde leningen naar inkomensklassen 2021 Netto inkomen per maand

Aantal Netto bedrag (€)

2022 Gemiddeld bedrag (€)

2023

Aantal

Netto bedrag (€)

Gemiddeld bedrag (€)

Aantal

Netto bedrag (€)

Gemiddeld bedrag (€)

tot 700 701 - 800 801 - 900 901 - 1. 000 1. 001 - 1. 100 1. 101 - 1. 300 1. 301 - 1. 700 1. 701 - 2. 500 boven 2. 500

9 3 5 23 520 169 168 39 3

12. 424 4 . 134 5 . 348 40. 273 1. 025. 467 377. 022 561. 642 175. 795 18. 494

1. 380 1. 378 1. 070 1. 751 1. 972 2 . 231 3 . 343 4 . 508 6. 165

20 9 8 14 589 93 231 55 14

37. 563 9 . 792 14. 028 27. 431 1. 218. 662 221. 402 794. 179 219. 036 66. 759

1. 878 1. 088 1. 753 1. 959 2. 069 2. 381 3. 438 3. 982 4. 769

13 1 13 8 131 617 196 100 30

28. 656 865 39. 104 22. 636 2 45. 975 1. 349. 830 6 56. 969 4 25. 806 2 08. 092

2. 204 8 65 3. 008 2. 830 1. 878 2. 188 3. 352 4. 258 6. 936

Totaal:

939

2. 220. 600

2. 365

1. 033

2. 608. 852

2. 526

1 . 109

2. 977. 934

2. 685

Verdeling uitbetaalde leningen naar bedragsklassen 2021 Netto bedragsklasse (€)

2022

2023

Aantal Netto bedrag (€)

Gemiddeld bedrag (€)

Aantal

Netto bedrag (€)

Gemiddeld bedrag (€)

Aantal

Netto bedrag (€)

Gemiddeld bedrag (€)

7. 776 35. 825 858. 722 580. 637 333. 694 325. 578 58. 228 20. 140

518 943 1 . 674 2 . 701 3 . 792 5 . 426 7. 278 10. 069,89

26 30 506 257 120 70 18 6

12. 776 28. 565 836. 606 696. 030 467. 553 375. 102 135. 553 56. 666,40

491 952 1. 653 2. 708 3. 896 5. 359 7. 531 9. 444

18. 148 94. 169 7 64. 333 8 58. 278 4 08. 484 4 97. 158 1 64. 952 1 17. 619 18. 105

5 19 9 51 1. 753 2. 778 3. 890 5. 463 7. 855 1 0. 693

tot 700 701 - 1. 100 1. 101 - 2. 300 2. 301 - 3. 400 3. 401 - 4. 500 4. 501 - 6. 800 6. 801 - 9. 000 9. 001 - 15. 000 15. 001 - 20. 000 20. 001 - 25. 000 boven 25. 000

15 38 513 215 88 60 8 2 -

35 99 436 309 105 91 21 11 1

36. 688,60

Totaal:

939

1 . 109

2. 977. 934

2. 685

2023 Netto bedrag (€)

Gemiddeld bedrag (€)

2. 220. 600

2. 365

1. 033

2. 608. 852

2. 526

2022 Netto bedrag (€)

Gemiddeld bedrag (€)

Aantal

Verdeling uitbetaalde leningen naar leeftijdsgroepen

Leeftijds-groepen

2021 Netto Aantal bedrag (€)

Gemiddeld bedrag (€)

Aantal

tot 20 jr. 21 - 30 jr. 31 - 40 jr. 41 - 50 jr. 51 - 60 jr. 61 - 70 jr. boven 70 jr.

2 166 223 193 201 119 35

4 . 451 367. 059 523. 736 488. 340 469. 578 284. 102 83. 333

2. 226 2 . 211 2 . 349 2 . 530 2 . 336 2 . 387 2. 381

10 204 241 226 187 124 41

21. 862 460. 648 617. 016 603. 275 467. 645 311. 066 127. 341

2. 186 2. 258 2. 560 2. 669 2. 501 2. 509 3. 106

6 233 278 243 200 111 38

17. 281 5 51. 861 7 75. 477 6 98. 667 5 30. 711 2 99. 490 1 04. 448

2. 880 2. 369 2. 789 2. 875 2. 654 2. 698 2. 749

Totaal:

939

2. 220. 600

2. 365

1. 033

2. 608. 852

2. 526

1 . 109

2. 977. 934

2. 685

aatt ssdd aabb nn

ooOO ss

tt NN

ee eerrdd aal nn –

ooCC nn cc ee

ttpp

aaJJ aa rrss uutt

eennkk

22 2200

E. Budgetbeheer 2021

Budgetbeheer Aalten Almelo Berkelland Borne

Bronckhorst Dinkelland Enschede Haaksbergen Hellendoorn Hengelo Ov. Hof van Twente Lochem Losser

Montferland Oldenzaal Oost Gelre Oude IJsselstreek Rijssen-Holten Tubbergen Twenterand Wierden Winterswijk Recentelijk verhuisd: Totaal:

2022

AanvraagGestartBeëindigd 20 279 56 21 26 15 631 20 26 191 41 29 38 39 31 36 78 65 18 53 25 64

waarvan

per

zelfbet.

11 77 17 12 12 7 235 8 11 55 14 11 13 15 12 15 31 29 7 22 7 30

15 103 38 16 17 2 315 14 16 101 20 19 16 33 27 23 52 34 6 31 14 27 8

651

947

4. 243

1. 082

6 1. 808

Actief

SON

73 538 119 81 76 38 1. 273 68 112 452 142 90 82 118 144 91 162 153 40 134 58 180

6 234 20 19 11 8 345 22 22 108 23 17 31 19 15 8 23 45 7 51 18 11

13 177 18 13 50 23 448 23 26 116 40 33 25 28 45 18 16 32 9 26 14 37

800 700 600 500

11 80 11 5 28 14 218 10 16 59 19 15 9 19 31 10 11 18 4 11 8 23

1. 230

630

Actief

waarvan

per

zelfbet.

25 109 20 18 18 6 323 19 23 73 21 14 18 30 34 18 31 38 5 19 11 37

59 506 113 69 83 46 1. 174 61 107 439 139 89 74 104 139 82 145 133 41 125 55 167

4 206 17 20 12 7 308 21 24 106 21 16 29 19 13 7 25 40 8 46 20 12

922

3. 966

997

AanvraagGestartBeëindigd -

178 19 11 21 23 532 23 28 136 47 20 27 33 45 37 40 29 7 12 4 31

77 19 8 16 11 242 14 18 69 20 9 15 17 31 24 20 20 3 5 2 25

1. 303

665

55 109 26 10 17 17 278 18 23 106 24 20 13 23 25 27 27 37 5 25 6 28

Actief

waarvan

per

zelfbet.

4 471 105 66 78 40 1. 122 59 101 410 137 75 73 99 138 79 138 117 36 100 51 162

3 164 14 21 13 4 300 18 19 90 18 11 29 19 12 6 29 39 5 38 17 14

929

3. 677

899

Gestarte en beëindigde BBR

947

1. 000 900

2023

AanvraagGestartBeëindigd

929

922

651

665

630

400 300 200

aatt ssdd aabb nn

100 -

2021

2022 Gestart

ooOO ss

2023

tt NN

Beëindigd

ee eerrdd aal nn –

ooCC nn cc ee

ttpp

aaJJ aa rrss uutt

eennkk

22 2200

SON

Actieve BBR per 31-12

4. 243

4. 500

3. 966

4. 000

3. 677

3. 500 3. 000 2. 500 2. 000 1. 500

1. 082

997

899

1. 000 500 -

2021

2022 Totaal

2023

Waarvan zelfbetalers

F. BeschermingsIn 2023 Aantal actieve dossiers per ultimo jaar Gemeente Almelo Hellendoorn Rijssen-Holten Tubbergen Twenterand Wierden Aalten Berkelland Bronckhorst Enschede Haaksbergen Lochem Losser Montferland Oost Gelre Oude IJsselstreek Winterswijk Borne Dinkelland Hengelo OV. Hof van Twente Oldenzaal Buiten werkgebied Totaal

2021 1 45 21 29 8 25 9 17 32 10 4 20 19 22 7 24 23 36 43 15 10 85 27 23 33 1. 083

2022 1 42 22 24 7 25 8 17 35 11 3 98 15 18 9 27 24 31 43 14 11 90 26 23 31 1. 051

2023 1 35 23 25 5 27 8 15 32 14 4 09 16 17 7 28 24 29 44 14 12 92 22 23 38 1. 059

aatt ssdd aabb nn

ooOO ss

tt NN

ee eerrdd aal nn –

ooCC nn cc ee

ttpp

aaJJ aa rrss uutt

eennkk

22 2200

G. Prestatie-indicatoren b6 IP 6IaP 5I P

34 20 2

3I P 2I P 1I P b6 PI 6IaP

tv n

%0 , %0 , %0 , %0 , %0 , %0 , %0, %0, tvn %0, %0, %0, %0 , %8 , %8 , tvn tnv 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1

tv n

%4 , %0 , %0 , %0 , %0 , %3 , %0, %0, tvn %1 , %0, %0, %0 , %0 , %0 , tvn tnv 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0 0 0 0 0

%0 , %0 , 0 0

%1 , 0

%0 , %0 , 0 0

%2, 0

%0 %2 %1 %8 %0 %0 %3 %0 %0 %8 %0 %0 %0 %0 %2 %3 %4 %0 %0 %0 %0 %0 10 9 9 8 01 5 9 10 10 9 10 10 10 01 9 8 9 10 10 10 10 10

%4 9

%724

%7 %6 %8 %9 %7 %5 %1 %4 %1 %0 %0 %3 %0 %8 %8 %0 %5 %6 %0 %6 4 5 3 6 4 5 4 4 4 5 5 4 5 3 2 4 2 3 5 1

%3 4

%0 %1 %6 %2 %7 %3 %7 %0 %8 %4 %0 %8 %2 %9 %4 %0 %5 %0 %0 %2 %0 %1 7 4 9 11 6 6 6 01 7 01 11 6 21 11 5 7 01 51 9 7

%4 7

tv n

%1 %0 tvn tvn tvn %0 tvn %0 tvn tvn tvn %0 %0 %0 %0 7 01 01 01 01 01 01 10

tv n

%7 %0 %2 %2 %4 %2 %3 %3 tvn %4 %5 %4 %9 %0 %2 6 7 9 8 8 7 8 9 9 8 8 5 8 8

tv n

t t t 0% , 0% , 0% , 0% , 0% , 2% , 0%, 0%, vn %7 , %0, %0, 0% , 0% , 0% , vn nv 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0 0 0 0 0

tv n

%4 , %0 , %0 , %0 , %0 , %0 , %0, %0, tvn %0, %0, %0, %0 , %0 , %1 , tvn tnv 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3

tn v vn %010 %93

0%1657 0% 31 0%%05

2, 0

1, 0

%068 001 001 29 001 59 09 001 69 001 001 001 38 001 001 69 001 1 001 59 %3 %6 %0 %0 %3 %3 %3 %1 %8 %2 %0 %0 %1 %1 %3 %2 807 %6 %7 2 4 5 5 5 4 5 3 3 4 4 6 3 4 4 3 3 4 3 4 % 02 PI 1 9 2- 45 % %6 %0 %8 %0 %6 %0 %0 %4 %0 %0 %9 %7 %1 %7 %0 %6 0465 %7 %8 %7 3I 8 % 13 5 3 10 8 10 5 7 6 5 5 7 7 12 10 10 %06 16 8 P 053 9 1 % % % % % % % % % % % 5I P

% % % % % % % % % % % % % % % %

%00 %00

2I P 1IP

b6 IP a-

6I P

5I P 201 2 4I P 3I P

2I P 1I P

ten ee

tv n tv n

tv n

%4 %2 %8 %5 %4 %1 %0 %3 tvn %5 %5 %7 %6 %1 %7 8 9 7 8 7 6 7 7 8 9 6 8 6 9

tv n

%179 %7580

001

tv n

001

tv n

001

tv n

tv n 00 1

%0 , 0% , 0% , 0% , 0% , 2% , 0% , 0%, 0%, 0%, %0, %0, %0, 0% , 0% , 0% , 0% , 0% , 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 %0 , 5% , 0% , 0% , 0% , 2% , 0% , 0%, 0%, 0%, %0, %0, %0, 0% , 0% , 0% , 0% , 0% , 0 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 %6 %7 %0 %2 8 9 01 9 1

%076

%5 %7 %9 %7 %2 %0 %0 %0 %3 %6 %6 %5 9 6 8 9 9 01 10 01 8 8 9 8

1%3 4%5 9%2

3%5 2%4 3%4 5%3 %52 %74 %08 %32 %54 %47 0%4 2%5

%0 %0 %7 51 7 6

5%7440 %2857

%0 %1 %4 8 7 6

%0 %0 tvn tvn %6 tvn 01 8

%3 %1 %0 %8 %3 %7 %4 %1 %8 %3 11 8 61 3 5 9 11 6 7 5

tv n

%7 6

tv n

%4 %5 %0 %4 %3 %3 %7 %3 tvn %7 %0 %4 %2 %3 %7 9 9 01 8 8 7 6 9 9 9 5 8 9 9

tv n

rs dn hko o ll a e c te em ker nr n a l e o r A A B B B

nl e G

tv n

001

%0 tvn 01

dn e er ro ll a de bes d n ke hcs kaa l ee iD En H H

%0 01

tv n

te n

VO ew l oe Tna m g v h ec e o H H Lo

tv % n 00

rf L

ses o

dn l ar l aza l er e tn ne Gt s o d o M lO O

%01 0%01

%2 7

0% , 0

1%, 0

0% , 0

1%, 0

%01

%8 0 8 10

%375 %76285 tn %07849

4%5

6%4

%7 6

%4 7

0%0 1

%5 8

%7 8

%2 8

aatt ssdd aabb nn

ooOO ss

tt NN

ee eerrdd aal nn –

ooCC nn cc ee

ttpp

aaJJ aa rrss uutt

eennkk

22 2200

l se l to n dn jki ss H - ge ra n ws r e e I e ne e tn d re d u j ss bb e e n O iR W

uw i rt

l :a

ta o

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://bestuur.tubbergen.nl/api/v1/meetings/1124/documents/24285