Document · PDF

Bijlage 4A - ODT Jaarstukken 2023.pdf

Commissie Sociaal Domein en Bestuur 11 juni 2024, gemeente TubbergenBij agendapunt: 13: Begrotingen 2025 Verbonden Partijen17.415 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Financiële kengetallen

Ultimo 2023

Algemene reserve

Klasse

De weerstandsratio kan berekend worden aan de hand van de beschikbare weerstandscapaciteit en de benodigde weerstandscapaciteit. De onderstaande tabel toont de weerstandsratio van de OD Twente.

Begroting 2023

Jaarrekening 2023

Netto schuldquote

-3%

-14%

Netto schuldquote, gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

-3%

-14%

Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

30% 0%

31% 0%

Sociaal jaarverslag Weerstandsratio

DEEL B: Jaarrekening

Omschrijving

Jaarrekening

Waarde

Beschikbare weerstandscapaciteit (A)

€ 746. 335

Benodigde weerstandscapaciteit (B)

€ 902. 390

Ratio (A/B)

0,83

Overige gegevens Zoals hierboven is weergegeven komt de weerstandsratio uit op 0,83. De OD Twente streeft naar een weerstandsratio tussen de 1,0 en 1,4, dat volgens de waarderingstabel weerstandsvermogen (Nederlands Adviesbureau voor Risicomanagement), als “voldoende” wordt aangemerkt. De waarderingstabel is hiernaast opgenomen. De weerstandsratio voldoet hiermee niet aan het streven van de OD Twente en derhalve is het voorstel om de Algemene Reserve te verhogen tot € 902. 000.

Bijlagen

PAGINA TERUG PAGINA VOORUIT

Netto schuldquote Dit percentage geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft dus een indicatie van de mate waarin de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie drukken. Een laag (of negatief) percentage is gunstig, dat betekent dat er weinig tot geen druk is van de rente en aflossing op de exploitatie. Netto schuldquote, gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Aangezien de OD Twente momenteel geen leningen heeft verstrekt, is dit kengetal gelijk aan de netto schuldquote. Ook hier geldt dat een laag (of negatief) percentage gunstig is.

Jaarstukken 2023 Omgevingsdienst Twente

Voorwoord Inleiding & toelichting Besluitvorming DEEL A: Jaarverslag Ontwikkeling De programma’s Paragrafen

Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft de mate aan waarmee de bezittingen zijn gefinancierd met eigen middelen. Anders gezegd: het aandeel van het eigen vermogen in het totale vermogen. Het geeft inzicht in de mate waarin de OD Twente in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger de verhouding eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen, hoe gezonder de organisatie. Met een solvabiliteitsratio van 31% kan gesproken worden van een gezonde organisatie.

Renteresultaat

Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van de financiële positie is het ook van belang te kijken naar de structurele baten en structurele lasten. Structurele baten zijn bijvoorbeeld de bijdragen van de deelnemers. Dit kengetal geeft aan hoe groot de structurele exploitatieruimte is. Daarbij vergelijken we de structurele baten en structurele lasten met de totale baten. Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken.

Bedrijfsvoering

Financiering Onderstaand worden de onderdelen voor de financiering, die van toepassing zijn op de OD Twente, uitgewerkt conform het BBV.

Sociaal jaarverslag DEEL B: Jaarrekening

Kasgeldfaciliteit In 2020 heeft de OD Twente een kasgeldfaciliteit aangevraagd bij de BNG Bank. De risico’s met betrekking tot deze faciliteit zijn laag. Zo betaalt de OD Twente geen vaste kosten en/of provisie, maar alleen rente als gebruik wordt gemaakt van de faciliteit. In 2023 is geen gebruik gemaakt van de kasgeldfaciliteit bij de BNG Bank.

Jaarrekening Overige gegevens Bijlagen

Schatkistbankieren De OD Twente heeft in 2021 de aanvraag gedaan voor het inregelen van Schatkistbankieren en de laatste formaliteiten hiervoor zijn afgerond in 2022. Het drempelbedrag bedraagt € 500. 000. Daarmee voldoet de OD Twente aan de verplichting om overtollige liquide middelen aan te houden bij het Rijk.

PAGINA TERUG PAGINA VOORUIT

Als resultaat van de saldi op de bovengenoemde rekeningen en de in 2023 gestegen rente op creditsaldi hebben wij een positief renteresultaat gerealiseerd. De ontvangen rente van de BNG Bank bedraagt € 4. 766, vanuit de rekening van het schatkistbankieren bedraagt de ontvangen rente € 152. 169. Beide bedragen zijn weergegeven onder de financiële baten en lasten.

De OD Twente moet als uitvoeringsorganisatie met haar bedrijfsvoering aan een aantal elementen voldoen ten aanzien van haar organisatie, de borging van middelen, monitoring en rapportage. De uitvoeringsorganisatie dient zodanig ingericht te zijn dat een goede uitvoering van het VTH-beleid, inclusief de nadere uitwerking en programma gewaarborgd is. Hiertoe hebben wij in 2023 de bedrijfsvoering opnieuw ingericht. De bedrijfsvoering is gesplitst in een stafafdeling, die de directeur ondersteunt en een team bedrijfsvoering. Deze organisatievorm past binnen de sturingsfilosofie van de organisatie. Door het creëren van check en balance-mechanismen ontstaat een systematisch mechanisme dat bijdraagt aan het borgen en ontwikkelen van de kwaliteit van de organisatie. Daarbij wordt onderscheid gemaakt in de hiërarchische en functionele aansturing. Het doel is om opgavegericht te werken. De doorontwikkeling van de staf en het team bedrijfsvoering zal in 2024 verder uitgevoerd worden. In 2023 hebben wij een functionaris aangetrokken, een recordmanager, die verantwoordelijk is voor het inrichten, up-todate maken en onderhouden van het digitale archief. Het doel hierbij is onze transparantie te vergroten en onze informatie ook op langere termijn goed te blijven ontsluiten.

In 2023 zijn nieuwe onderhandelingen opgestart met de gemeente Almelo over de DVO die wij met ze hebben inzake de huur van onze huisvesting en de ondersteuning op facilitair en ICT-gebied. Deze onderhandelingen hebben geleid tot een hernieuwde DVO vanaf 2024 met een looptijd van vijf jaar.

Jaarstukken 2023 Omgevingsdienst Twente

Toelichting op de rechtmatigheidsverantwoording Sinds dit verslagjaar legt het dagelijks bestuur verantwoording af over rechtmatigheid via de rechtmatigheidsverantwoording. In de paragraaf bedrijfsvoering worden alle individuele afwijkingen toegelicht voor zover deze groter zijn dan de rapportagegrens van € 50. 000.

Voorwoord Inleiding & toelichting

In 2023 is het inkoopbeleid vastgesteld en sindsdien wordt gebruik gemaakt van een dynamisch aankoopsysteem (DAS) en een extern inkoopadviesbureau. Deze maatregelen waarborgen het rechtmatig verwerven van goederen en diensten.

Besluitvorming DEEL A: Jaarverslag

Gedurende het verslagjaar zijn zeven gevallen van niet-naleving van aanbestedingsregels geïdentificeerd, resulterend in een financieel gevolg van € 705. 847. Deze contracten zijn gedurende het jaar 2023 rechtmatig aanbesteed of beëindigd.

Ontwikkeling De programma’s Paragrafen Sociaal jaarverslag

Tot slot zijn bij 37 van de 59 aanbestedingen afwijkingen van de Gids Proportionaliteit vastgesteld. Dit duidt op aanbestedingen die niet conform de drempelwaardes zijn uitgevoerd.

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening Overige

Daarnaast zijn negentien gevallen van niet-naleving van aanbestedingsregels geïdentificeerd die geen financiële impact hebben. Dit betreffen contracten die worden afgesloten met een verlengingsoptie of die geen duidelijk afgebakende looptijd hebben.

Het risico van niet of niet-geheel naleven van de (Europese) aanbestedingsregels, zoals hierboven beschreven, zijn vanaf medio 2023 naar een laag aanvaardbaar niveau gebracht. Het inkoopbeleid is vertaald naar processen die in de gehele bedrijfsvoering binnen de OD Twente zijn geborgd. Onderdeel van dit proces is een goede samenwerking met onze externe inkoopadviseur die ons begeleid en adviseert bij inkooptrajecten waarop de (Europese) aanbestedingsprocedures van toepassing zijn.

gegevens

Bijlagen

PAGINA TERUG PAGINA VOORUIT

Rick Knol, Beleidsadviseur, over Energie & Duurzaamheid: Het jaar 2023 is een intensief jaar geweest voor het cluster Energie & Duurzaamheid. Veel werkzaamheden uit 2022 zijn overgeheveld naar 2023, waardoor het een druk jaar was. In dit jaar hebben we dan ook mooie dingen bereikt. Zo is in december de grens van 1. 000 bedrijfsbezoeken gepasseerd, hebben we het project de Versterkte Uitvoering Energie (VUE) succesvol afgerond en hebben we flink gebouwd om het cluster Energie & Duurzaamheid robuust te maken. Op dit moment hebben we vier fulltime toezichthouders energie en twee energieadviseurs in dienst. Daarnaast leiden we ook een trainee op als toezichthouder. In 2024 zal het cluster verder landen in de organisatie, door werkzaamheden te laten samenvloeien met de reguliere werkzaamheden. Naast de bovenstaande resultaten is ook gebleken dat de werkzaamheden daadwerkelijk nut hebben. Van de 1. 079 bezochte bedrijven kwam ongeveer 70 procent in aanmerking voor een tweede bezoek, omdat ze nog niet alle wettelijke maatregelen voor energiebesparing hadden genomen. Alleen al in de eerste helft van 2023 heeft het cluster Energie & Duurzaamheid hiermee potentieel het equivalent van 1800 huishoudens bespaard. Wanneer een bedrijf maatregelen moet nemen, zorgt dit gemiddeld voor een kostenbesparing van € 4. 000. In 2024 gaan we verder waar we zijn gebleven.

Het gedeelte van technisch en algemeen advies zal verder worden ontwikkeld. Daarnaast zijn er nog veel hercontroles uit 2023 die moeten worden afgehandeld. Ook wordt geprobeerd om op alternatieve manieren, bijvoorbeeld met een meldingcoach, energie te besparen. Genoeg uitdagingen dus, maar het volste vertrouwen dat 2024 een net zo energiebesparend jaar zal worden als het afgelopen jaar.

Sociaal Jaarverslag

Jaarstukken 2023 Omgevingsdienst Twente

Voorwoord

In het Sociaal Jaarverslag OD Twente 2023 wordt stilgestaan bij het gevoerde personeelsbeleid en de ontwikkelingen op dit gebied in 2023 in combinatie met een vooruitblik naar 2024. In 2024 zullen verdere stappen gezet worden om inhuur van personeel te verminderen en meer in te zetten op de doorontwikkeling van het eigen personeel om aan de gewenste kwaliteitscriteria te voldoen.

Inleiding & toelichting Besluitvorming DEEL A: Jaarverslag Ontwikkeling De programma’s Paragrafen

Personele bezetting

Sociaal Jaarverslag DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening

In de loop van 2023 zijn zestien medewerkers in dienst getreden, daarnaast zijn zeven tijdelijke contracten overgezet in een vast contract. Tien medewerkers zijn vanuit een inhuurconstructie in dienst getreden. Vijftien medewerkers zijn uit dienst gegaan. In 2023 hebben we een stagiair gehad bij de boa’s en is er een afstudeerder geweest bij Toezicht. Personele bezetting ultimo 2023

Overige gegevens

Afdeling

Bijlagen

PAGINA VOORUIT

Externe Totale bezetting medewerkers in ftein fte

Vergunning

19,27

3,57

22,84

Toezicht

34,57

7,11

41,68

Handhaving Advies

4,89

24,27

14,38

38,65

Projecten Overhead

PAGINA TERUG

Vaste medewerkers in fte

32,12 5,89

2,55

Trainees

34,67 5,89

Totalen

123,01

27,61

150,62

Personele thema’s en ontwikkelingen In deze paragraaf wordt het sociale beleid binnen de OD Twente beschreven. Daarnaast worden diverse personele thema’s behandeld. Opleidingen Naast de organisatiebrede focus op het opleiden en trainen van medewerkers, zijn tevens individuele opleidingsverzoeken gehonoreerd gericht op kennisvergaring of loopbaanperspectief. Dit heeft intern regelmatig geleid tot positieverbetering maar in een enkel geval ook tot het aanvaarden van een functie elders. Omgevingswet Binnen de OD Twente zijn de werkzaamheden rondom implementatie van de Omgevingswet in 2023 vormgegeven door middel van cursussen en het blijven oefenen in de nieuwe omgeving. Dit heeft ertoe geleid dat medewerkers in het primaire proces zo optimaal mogelijk voorbereid waren op de overgang naar de Omgevingswet. Verlof & Verzuim Het gemiddelde percentage ziekteverzuim voor de gehele OD Twente zit op 3,57%. Dit is lager dan het uitgangspunt in het Bedrijfsplan OD Twente 2018 (4%) en beter dan 2022 (3,87%). Ondanks een aantal langdurig zieken is het ziekteverzuimcijfer niet verontrustend, de aanpak werpt dus zijn vruchten af. Arbeidsomstandigheden Er zijn geen bedrijfsongevallen in 2023 geweest. Binnen het stadhuis is de werkomgeving veilig en voor de situaties op locaties zijn onze medewerkers uitgerust met diverse persoonlijke beschermingsmiddelen. Wij beschikken over twaalf bhv’ers.

Herhalingstrainingen voor bhv en oefeningen worden samen met de gemeente Almelo uitgevoerd. Er is drie keer een

Jaarstukken 2023 Omgevingsdienst Twente

beroep gedaan op het Agressieprotocol maar daar zijn voor het personeel geen nadelige consequenties uit voortgevloeid. Arbeidsmarkt De krapte op de arbeidsmarkt was ook bij de OD Twente goed voelbaar. Met het oog op de toekomstige aanpassingen is in 2023 een recruitmentcampagne opgezet die in december is gestart. Daarnaast is het solliciteren eenvoudiger gemaakt door het inrichten van een ‘werken-bij website’. Dit vereenvoudigt tevens het proces van aanname. Gedurende het jaar is het gelukt mensen aan te trekken, waarbij nieuwe medewerkers gezamenlijk hun introductie doorlopen.

Voorwoord Inleiding & toelichting Besluitvorming DEEL A: Jaarverslag

Medezeggenschap In 2023 is in samenwerking met de OR en het LO een nieuwe versie van het Personeelshandboek vormgegeven en goedgekeurd. De nieuwe versie is meer op onze eigen situatie toegesneden. Ook het ‘artikel 24 overleg’ met leden van het DB heeft plaatsgevonden en zal een vervolg krijgen.

Ontwikkeling De programma’s Paragrafen Sociaal Jaarverslag DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening Overige gegevens Bijlagen

Traineeprogramma In 2023 zijn we verder gegaan met ons traineeprogramma. De OD Twente heeft ervoor gekozen om de werving, selectie en begeleiding zelf ter hand te nemen. Met als resultaat dat zes trainees zijn gestart in het primaire proces. In 2023 is veel aandacht geweest om voor trainees een toegesneden onboardingprogramma te ontwikkelen. Dit werpt zijn vruchten af gelet op de respons van de trainees.

Djordi de Vries, Toezichthouder milieu en boa, over een transportcontrole: Na meerdere geslaagde transportcontroles in onder andere Rijssen en Hengelo heeft op donderdag 19 oktober 2023 een transportcontrole plaatsgevonden in Enschede. Bij deze actie, gericht op het controleren van transporten van afval- en grondstromen, was de Omgevingsdienst Twente betrokken. De controle vond plaats in samenwerking met de Douane, de Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit en de politie, waarbij verschillende specialismen werden ingezet. Het was een gecoördineerde actie, opgezet door de politie om de naleving van de wet- en regelgeving met betrekking tot afval- en grondtransporten te waarborgen. Tijdens de controle werden diverse processen-verbaal opgemaakt, voor gevallen waarin geen geldige NIVO-vergunning en begeleidingsbrief aanwezig waren. Een mooie extra toevoeging was de drone van de politie. Deze vloog over de vrachtwagens heen, waardoor het mogelijk was om goed te kunnen zien wat vervoerd werd in deze vrachtwagens. Daarnaast heeft de transportcontrole veel waardevolle informatie opgeleverd, over de vervoerende bedrijven en de bedrijven die het afval ontvangen. Door deze transportcontroles is het mogelijk om te kunnen controleren welke bedrijven welk soort afval inzamelen en of dat volgens de geldende vergunning ontvangen mag worden.

Naast de transportcontrole vinden ook controles plaats die zijn gestart door een geconstateerde overtreding op een transportcontrole, tijdens de controle bij het bedrijf wordt verder gecontroleerd op de afvalstromen. De transportcontroles dragen ook bij aan een verdere samenwerking tussen de verschillende partijen en zorgt ervoor dat controles vaker met andere partijen worden uitgevoerd.

PAGINA TERUG PAGINA VOORUIT

Jaarrekening

Jaarstukken 2023 Omgevingsdienst Twente

Voorwoord

In onderstaand hoofdstuk wordt de Jaarrekening OD Twente 2023 gepresenteerd. Deze jaarrekening is opgebouwd conform het BBV.

Inleiding & toelichting Besluitvorming

Balans per 31 december 2023 Hieronder wordt de balans per 31-12-2023 weergegeven. Ook de balans per 31-12-2022 is opgenomen. De toelichting op de balans volgt op pagina 28.

DEEL A: Jaarverslag Ontwikkeling

Activa

De programma’s

Passiva

bedragen x € 1. 000,Activa

Paragrafen

Vaste activa Materiële vaste activa

Ref.

Ultimo 2023Ultimo 2022 357

419

Passiva

Ref.

Vaste passiva

357

419

Sociaal jaarverslag

Eigen vermogen Algemene reserve

Ultimo 2023Ultimo 2022 2. 635

Bestemmingsreserves Resultaat boekjaar

DEEL B: Jaarrekening

Voorzieningen

Jaarrekening Vlottende activa

Overige gegevens

6. 255

4. 554

Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Crediteuren

Bijlagen

697 399

599

315 2. 931

2. 030

1. 082

633

684

1. 174

484

Te betalen belastingen

1. 123

261

Liquide middelen

3 4

4. 196 885

2. 599 1471

Te betalen salariskosten Af te dragen premies

28 246

22 115

1. 947

1. 849

Totaal van de activa

631

936 454

Overlopende passiva

PAGINA VOORUIT

646

3. 977 7

1. 727

Uitzettingen met een retetypische looptijd < 1 jaar Overlopende activa

PAGINA TERUG

Vlottende passiva

2. 042

2. 036

6. 612

4. 973

Totaal van de passiva

8 6. 612

4. 973

Jaarstukken 2023 Omgevingsdienst Twente

Overzicht van baten en lasten 2023

Overzicht baten en lasten

In het overzicht hiernaast worden de baten lasten 2023 weergegeven. De toelichting op het overzicht van baten en lasten staat op pagina 33. en

Voorwoord Inleiding & toelichting

van

bedragen x € 1. 000,Baten en lasten 2023

DEEL A: Jaarverslag

De programma’s Paragrafen Sociaal jaarverslag DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening

16. 189

515

13. 251

13. 149

-102

1. 116

1. 104

-12

Bijdragen deelnemers Sociaal Plan

11 12

181 120

Bijdragen derden

283

Projectopbrengsten

13a

1. 307

1. 352

15. 674

15. 735

-61

Personeelskosten

11. 797

9. 573

2. 224

Inhuurkosten Afschrijvingen

15 16

906 256

3. 102 215

-2. 196 41

Huisvestingskosten

192

197

-5

ICT-exploitatiekosten

214

598

-384

Wagenpark

174

Bedrijfsvoeringkosten

518

545

-27

Diverse kosten

Projectkosten Overige kosten

1. 308

1. 414

-106

251

114

137

Financiële baten en lasten

17 -

-156 454

173 454

Saldo baten en lasten

Overige

15. 674

Bijdragen deelnemers facultatieve taken

Lasten

Ontwikkeling

BegrotingRealisatieAfwijking

Bijdragen deelnemers standaardpakket

Bijdragen deelnemers overige taken

Besluitvorming

Ref.

Baten

gegevens Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

Bijlagen

Toevoegingen

Onttrekkingen

454

Resultaat boekjaar Verdeling resultaat Nog te bestemmen resultaat

PAGINA TERUG PAGINA VOORUIT

Jaarstukken 2023 Omgevingsdienst Twente

Toelichtingen In deze paragraaf zijn allereerst de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling opgenomen. Daarna volgt een toelichting op de balans en het overzicht van baten en lasten.

Voorwoord

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals beschreven in het BBV. Alle hierna genoemde bedragen in tabellen worden getoond in duizendtallen en in euro’s.

Inleiding & toelichting Besluitvorming

De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.

DEEL A: Jaarverslag Ontwikkeling De programma’s

De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden in het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Paragrafen Sociaal jaarverslag DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening Overige gegevens Bijlagen

PAGINA TERUG

Personeelslasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het wettelijke verbod op het opnemen van voorzieningen c. q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, vakantiegeld- en wettelijke verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt een voorziening getroffen. Op basis van de aanbevelingen van de commissie BBV is dat verplicht.

BALANS Vaste activa Materiële vaste activa Activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak die aan de vervaardiging van het actief worden toegerekend. In dat geval vermeldt de toelichting dat deze kosten worden geactiveerd. Afschrijving van materiële activa vindt op lineaire wijze plaats met ingang van de maand volgend op de maand waarin de investering is gedaan en op basis van de verwachte gebruiksduur. De door de OD Twente gehanteerde afschrijvingstermijnen, zoals opgenomen in de programmabegroting, zijn in jaren. Afschrijvingstermijnen Vervoermiddelen Hardware

4– 6

Kantoormeubilair

5 – 10

Software

3 –5 2 –4

Onderzoek en ontwikkeling

3 –5

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde

PAGINA VOORUIT

opgenomen.

Jaarstukken 2023 Omgevingsdienst Twente

Vaste passiva Eigen vermogen Voor zover het bestuur gedurende het jaar al besluiten over bestemmingsreserves heeft genomen, zijn de effecten van deze besluiten in de stand van die reserves per jaareinde verwerkt. Uit het resultaat voor reservemutaties en de effecten van genoemde bestuursbesluiten betreffende goedgekeurde reservemutaties volgt een resultaat voor bestemming, dat als een gescheiden post van het eigen vermogen is gepresenteerd. Het eigen vermogen bestaat uit een algemene reserve en bestemmingsreserves. De bestemmingsreserves zijn door het bestuur ingesteld voor specifieke doeleinden, zoals de financiering van activa, verwachte bijdrage in projecten of relevante risico’s. Voor alle bestemmingsreserves geldt dat het bestuur over de aard en omvang kan beslissen.

Voorwoord Inleiding & toelichting Besluitvorming DEEL A: Jaarverslag Ontwikkeling De programma’s

Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de betrokken verplichting c. q. het voorzienbare verlies. Voorzieningen kunnen op grond van art. 44 BBV worden gevormd door:

Paragrafen Sociaal jaarverslag

•

DEEL B: Jaarrekening

•

Jaarrekening •

Overige gegevens Bijlagen

•

PAGINA TERUG PAGINA VOORUIT

verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is doch redelijkerwijs te schatten is; bestaande risico’s op balansdatum ter zake van verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is; kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt maar de oorsprong hebben in het begrotingsjaar of een eerder begrotingsjaar en de voorziening strekt tot kostenegalisatie; Bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven als bedoeld in artikel 35, eerste lid, onder b.

Tot de voorzieningen worden ook gerekend van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden, met uitzondering van de voorschotbedragen, bedoeld in artikel 49, onderdeel b. Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume.

Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Onder de vlottende passiva worden afzonderlijk opgenomen de netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en de overlopende passiva.

Toelichting op de balans per 31 december 2023 Hieronder worden de posten uit de balans toegelicht. De bedragen in de tekstuele toelichtingen worden volledig weergegeven.

ACTIVA Vaste activa (1) Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit investeringen met economisch nut. Deze investeringen worden onderverdeeld volgens de onderstaande tabel. Deze tabel geeft ook het verloop van de materiële vaste activa weer. Materiële vaste activastaat bedragen x € 1. 000

Boekwaarde 31-12-2022

Investeringen

Afschrij-Boekwaarde vingen 31-12-2023

PowerBrowser implementatie

157

-90

AFAS implementatie

-23

I-GO plus ontwikkeling Vervoermiddelen

-3

-4

Machines, apparaten, installaties

145

149

-92

202

Overige materiële activa

4 419

4 153

-3 -215

5 357

De balanspost betreft de implementatie van het zaaksysteem PowerBrowser en van de AFAS software. Het laatste deel van de implementatiekosten is in 2022 gefactureerd. Daarnaast betreft de balanspost de ontwikkeling van I-GO plus. Afschrijving van de bovengenoemde materiële vaste activa vindt lineair plaats in vijf jaar.

Jaarstukken 2023 Omgevingsdienst Twente

De post vervoermiddelen betreft een wachtdienstauto die op 8 december 2018 is aangeschaft. Er wordt rekening gehouden met een restwaarde van € 5. 000. De post machines, apparaten en installaties betreft hardware. Voor alle medewerkers wordt geïnvesteerd in werkplekautomatisering. Door veroudering van de hardware is behoefte aan vervanging. Deze vervanging is eind 2022 begonnen en zal de komende jaren verder geïntensiveerd worden. De post overige materiële activa heeft betrekking op kantoormeubilair.

Voorwoord Inleiding & toelichting Besluitvorming

Vlottende activa (2) Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Deze balanspost bestaat uitsluitend uit debiteuren, welke allemaal openbare lichamen zijn. De onderstaande afbeelding toont de opbouw van de balanspost. Uitzettingen met een looptijd korter dan één jaar bedragen x € 1. 000

In het boekjaar 2023 is computerapparatuur gedesinvesteerd met een oorspronkelijke aanschafwaarde van € 23. 139. Deze apparatuur was geheel afgeschreven. Er was geen sprake van bijzondere waardeverminderingen of bijdragen van derden in het boekjaar 2023.

DEEL A: Jaarverslag Ontwikkeling De programma’s

De in het boekjaar gedane investeringen met betrekking tot materiële vaste activa staan in het onderstaande overzicht vermeld:

Paragrafen

Uitzettingen met een rentetypische looptijd van < 1 jaar

Boekwaarde Voorziening per 31-12-2023oninbaarheid 1. 174

1. 174

484

1. 174

484

Het bovenstaande saldo heeft grotendeels betrekking op meerwerkverkoopfacturen. Daarnaast zijn begin 2024 opbrengsten over eind 2023 gefactureerd. In de onderstaande tabel wordt de ouderdomsanalyse getoond: Ouderdomsanalyse debiteuren bedragen x € 1. 000

Totaal investeringen

Sociaal jaarverslag

bedragen x € 1. 000

DEEL B: Jaarrekening

PowerBrowser implementatie AFAS implementatie

Jaarrekening Overige gegevens

I-GO plus ontwikkeling Vervoermiddelen

PAGINA TERUG PAGINA VOORUIT

Cumulatief besteed t/m 2023 -

< 30

449

396

Mobiele telefoons, tablets en laptops

149

23 587

Kantoormeubilair

153

1. 489

Totaal

Bijlagen

Termijn (in dagen)

Werkelijk besteed in 2023

Balanswaarde Balanswaarde per 31-12-2023per 31-12-2022

Openstaand bedrag 1. 174

30 - 60

60 90

> 90

1. 174

Jaarstukken 2023 Omgevingsdienst Twente

(3) Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat enkel uit banksaldi. Liquide middelen

Voorwoord

Boekwaarde per 31-12-2023

bedragen x € 1. 000

Inleiding & toelichting Besluitvorming

Boekwaarde per 31-12-2022

Banksaldi lopende rekening

502

500

Banksaldi schatkistrekening

3. 694

2. 099

4. 196

2. 599

Overtollige liquide middelen worden afgestort bij de Rijksschatkist. De OD Twente hanteert een drempelbedrag van € 500. 000. In onderstaand overzicht worden de gemiddelde banksaldi per kwartaal weergegeven in 2023:

DEEL A: Jaarverslag Ontwikkeling

bedragen een overige vordering opgenomen voor te ontvangen subsidie loonkostenvoordeel (LKV) van € 7. 930 en te ontvangen rente over het vierde kwartaal 2023 van € 49. 651. De vooruitbetaalde bedragen betreffen met name licenties die het boekjaar overstijgen en uitgaven voor het vijfjarige lustrumfeest welke heeft plaatsgevonden in januari 2024.

PASSIVA Vaste passiva (5) Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Eigen vermogen

Gemiddelde banksaldi

De programma’s Paragrafen Sociaal jaarverslag

1e kwartaal

3. 714

2e kwartaal

4. 102

3e kwartaal

4. 411

4e kwartaal

4. 822

(4) Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening

Bijlagen

PAGINA VOORUIT

646

631

Bestemmingsreserves

936

697

Nog te bestemmen resultaat

454

399

2. 036

1. 727

Het verloop in 2023 wordt in het hierna opgenomen overzicht per reserve weergegeven.

Verloopoverzicht reserves

Boekwaarde per 31-12-2023

Boekwaarde per 31-12-2022

bedragen x € 1. 000

Nog te factureren baten

756

1. 355

Nog te ontvangen bedragen

Algemene reserve

Vooruitbetaalde bedragen

885

1. 471

De post nog te factureren bestaat hoofdzakelijk uit nog te factureren bedragen aan deelnemers door het opheffen van de kruisfinanciering (€ 433. 556), Omgevingstafel Twente en Serious Games 2023 (€ 77. 343) en doorbelasting en afkoop Sociaal Plan (€ 232. 138). In de jaarrekening is onder nog te ontvangen

PAGINA TERUG

Boekwaarde per 31-12-2022

Algemene reserve

Overlopende activa bedragen x € 1. 000

Overige gegevens

Boekwaarde per 31-12-2023

bedragen x € 1. 000

Boekwaarde per

31-12-2022

Bestemming resultaat vorig boekjaar

Onttrekking

Boekwaarde per

31-12-2023

631

646

BR ontwikkelingsbudget

172

-10

242

BR Omgevingswet BR risico-analyse-tool

128

170

298

BR Werkvoorraad

349

1. 327

-10

265

1. 582

Onder bestemming resultaat vorig boekjaar staan toevoegingen of onttrekkingen vermeld uit hoofde van de bestemming van het

Jaarstukken 2023 Omgevingsdienst Twente

resultaat van het voorgaande boekjaar. Het overige deel van het resultaat van het voorgaande boekjaar is teruggegeven aan de deelnemers (€ 134. 169).

Voorwoord

De bestemmingsreserve ontwikkelingsbudget is benut voor de evaluatie van de Gemeenschappelijke Regeling (GR) en aan de GR-verwante regelingen (€ 10. 274).

Inleiding & toelichting Besluitvorming

Vlottende passiva (7) Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden: Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

(6) Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen in 2023 wordt hieronder

bedragen x € 1. 000

weergegeven.

Crediteuren

DEEL A: Jaarverslag

Verloop voorzieningen

Ontwikkeling De programma’s

bedragen x € 1. 000

Boekwaarde

Voorziening verlofsparen

315

-315

599

315

284

599

Voorziening verlofstuwmeer

Paragrafen

Boekwaarde Aanwendingper 31-12-2023

ToevoegingVrijval

per

31-12-2022

De voorziening verlofstuwmeer wordt gevormd op basis van de bovenwettelijke verlofuren en opgebouwde tijd-voor-tijd-uren.

Sociaal jaarverslag DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening Overige gegevens Bijlagen

PAGINA TERUG PAGINA VOORUIT

In 2023 is op basis van voortschrijdend inzicht gekozen voor een aangepaste classificatie van de voorziening verlofsparen en voorziening verlofstuwmeer. Dit wordt veroorzaakt door het feit dat vorig jaar onterecht bovenwettelijke uren als verlofsparen zijn aangemerkt. In boekjaar 2022 heeft een onderverdeling naar voorziening verlofstuwmeer hierdoor niet plaatsgevonden. De systematiek zoals ook in 2023 gehanteerd zou ultimo 2022 leiden tot een voorziening verlofsparen van € nihil en een voorziening verlofstuwmeer van € 443. 158. De Omgevingsdienst Twente kende tot 2024 het label verlofsparen nog niet. Dit zal in 2024 door middel van het formaliseren van een verlofbeleid wel het geval zijn. De voorziening stuwmeer kent enkel bovenwettelijke en tijd-voor-tijd uren. De OD Twente ziet, mede vanwege de omvang van het wettelijk verlofsaldo per ultimo 2023, deze uren geheel als overmatig. De wettelijke verlofuren zijn overigens toegelicht in de paragraaf Niet in de balans opgenomen verplichtingen.

Boekwaarde per 31-12-2023

Boekwaarde per 31-12-2022 633

684

Te betalen omzetbelasting

516

260

Te betalen loonheffing

607

Te betalen salariskosten Af te dragen premies

246

115

2. 030

1. 082

Crediteuren In de onderstaande tabel wordt de ouderdomsanalyse van de openstaande crediteuren getoond: Ouderdomsanalyse crediteuren bedragen x € 1. 000 Termijn (in dagen)

Openstaand bedrag

< 30

630

30 - 60

60 - 90

> 90

633

De post ‘te betalen belastingen’ heeft betrekking op het openstaande btw-saldo over 2023. Het betreft de aangifte over het vierde kwartaal. Deze post zal aflopen in boekjaar 2024. Het saldo ‘te betalen salariskosten’ bestaat uit de omvang van de betaling van de 13de salarisrun over 2023 die in januari 2024 is uitgevoerd en verschillende salarisinhoudingen. Af te dragen premies bestaat uit de laatste pensioenafdracht van 2023.

Jaarstukken 2023 Omgevingsdienst Twente

(8) Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Overlopende passiva

Voorwoord

bedragen x € 1. 000 Nog te betalen bedragen

Inleiding & toelichting

Vooruitontvangen bedragen

Besluitvorming

Boekwaarde per 31-12-2023

Boekwaarde per 31-12-2022 760

896

1. 187

953

1. 947

1. 849

De post ‘nog te betalen bedragen’ bestaat voor het overgrote deel uit teruggaven die de OD Twente moet doen aan deelnemers door het opheffen van de kruisfinanciering (€ 535. 474) en uit nog te ontvangen inkoopfacturen (€ 155. 979).

DEEL A: Jaarverslag Ontwikkeling

Vooruitontvangen bedragen In 2018 heeft de organisatie subsidies ontvangen van de Provincie Overijssel met betrekking tot externe veiligheid (MEVO). Voor de uitvoering van deze werkzaamheden staat nog een bedrag van € 185. 008 op de balans.

De programma’s Paragrafen Sociaal jaarverslag DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening

Vanaf 2022 ontvangt de OD Twente specifieke uitkeringen (SPUK) vanuit het Rijk. Per eind 2023 zijn vooruitontvangen posten voor de ‘SPUK omgevingsdiensten inzet interbestuurlijk programma VTH 2022-2023’ (SPUK IBP) (€ 165. 444) en de ‘SPUK additionele capaciteit voor Toezicht & Handhaving energiebesparingsplicht’ (SPUK THE) (€ 471. 736). Deze gelden zijn in 2022 en 2023 ontvangen en deels ingezet.

Overige gegevens Daarnaast zijn vooruitontvangen bedragen van de deelnemers voor de uitvoering van het programmaplan Energie & Duurzaamheid (€ 134. 574) en van de deelnemers inzake Afkoop Sociaal Plan (€ 231. 034).

Bijlagen

PAGINA TERUG PAGINA VOORUIT

Niet in de balans opgenomen verplichtingen De OD Twente is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hierna volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen: • De dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Almelo is begin 2024 vernieuwd, de looptijd van deze overeenkomst is vijf jaar, van 01-01-2024 t/m 31-12-2028. De verplichting voor 2024 bedraagt € 613. 446. De totale verplichting langer dan één jaar bedraagt € 2. 453. 784. De OD Twente is in 2021 een overeenkomst aangegaan met • softwarebedrijf AFAS voor een Software as a Service (SaaS) oplossing voor personeels- en salarisadministratie (HRM) en financiële administratie met een duur van 4,5 jaar (tot en met 2025). De OD Twente dient een jaarlijks bedrag te betalen van € 46. 240, gebaseerd op 150 licenties. De waarde van de verplichting per ultimo 2023 bedraagt hiermee ca. € 92. 480, afhankelijk van het aantal licenties dat zal worden afgenomen. De waarde van het totale verlofsaldo van de wettelijke uren • bedraagt € 146. 498. Vanuit wet- en regelgeving is het niet toegestaan om een voorziening voor deze verlofuren op te nemen. Over 2022 had dit bedrag € 132. 879 moeten zijn in plaats van het in de jaarrekening 2022 genoemde bedrag van € 271.

607, dit als gevolg van de aangepaste classificatie binnen de voorziening verlofstuwmeer en voorziening verlofsparen. De toegelichte verplichting kent derhalve enkel wettelijke verlofuren.

Jaarstukken 2023 Omgevingsdienst Twente

Toelichting op het overzicht van baten en lasten per 31 december 2023 Hieronder worden de posten uit het overzicht van baten en lasten toegelicht. De bedragen in de tabellen zijn in duizendtallen. In de tekstuele toelichtingen staan de volledige bedragen.

Voorwoord

Besluitvorming DEEL A: Jaarverslag Ontwikkeling

Gemeente Almelo

Begroting

Realisatie 1. 601

Resultaat 1. 443

-158

Gemeente Borne

514

474

-40

De programma’s

Gemeente Enschede Gemeente Haaksbergen

1. 763

1. 848

615

588

-27

Paragrafen

Gemeente Hellendoorn Gemeente Hengelo

784

761

-23

930 1. 056

1. 079 1. 090

149 34

Gemeente Hof van Twente

Sociaal jaarverslag DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening Overige gegevens Bijlagen

578

Gemeente Hof van Twente

344

332

-12

194

1. 116

1. 104

-12

De bijdragen voor het facultatieve pakket zijn overeenkomstig gefactureerd met de Programmabegroting OD Twente 2023. De bijdrage van gemeente Hof van Twente voor Projectbureau BAS (bodem asbest sanering) is lager dan begroot, door een lagere urenbesteding. (11) Bijdrage deelnemers Sociaal Plan Onderstaand overzicht geeft de bijdrage voor het Sociaal Plan per deelnemer weer:

599

545

-54

Noaberkracht

1. 403

1. 352

-51

Gemeente Oldenzaal

533

546

bedragen x € 1. 000

Gemeente Rijssen-Holten

684

726

Gemeente Almelo

Gemeente Twenterand Gemeente Wierden

738

750

Gemeente Borne

577

674

Provincie Overijssel

1. 455 13. 251

1. 272 13. 149

-183 -102

Gemeente Enschede Gemeente Haaksbergen

Gemeente Hof van Twente

Gemeente Losser

Noaberkracht

Gemeente Oldenzaal

Gemeente Rijssen-Holten

8 181

Bijdrage deelnemers Sociaal Plan

Gemeente Hellendoorn Gemeente Hengelo

Gemeente Twenterand Gemeente Wierden

Begroting

Realisatie

Resultaat

Gemeente Almelo

Provincie Overijssel

PAGINA VOORUIT

Realisatie

Gemeente Losser

De bijdragen voor het standaardtakenpakket zijn overeenkomstig de Programmabegroting OD Twente 2023 en de Begrotingswijzigingen over 2023 gefactureerd. Hier vallen de bijdrage voor het standaardpakket en de MEVO gelden onder. Door de opheffing van de kruisfinanciering vinden verschuivingen van de bijdragen per deelnemer plaats.

PAGINA TERUG

Begroting

Provincie Overijssel

Bijdrage deelnemers standaardtakenpakket bedragen x € 1. 000

Bijdrage deelnemer facultatieve taken bedragen x € 1. 000

BATEN (9) Bijdrage deelnemers standaardtakenpakket Het onderstaande overzicht geeft de bijdrage voor het standaardtakenpakket per deelnemer weer:

Inleiding & toelichting

(10) Bijdrage deelnemers facultatieve taken In onderstaand overzicht staan per deelnemer de bijdrage voor de uitvoering van de facultatieve taken:

Resultaat 37

Jaarstukken 2023 Omgevingsdienst Twente

In verband met de overgang van personeel van de verschillende deelnemers naar de OD Twente is op 13 juli 2018 het Sociaal Plan OD Twente vastgesteld. Dit Sociaal Plan is richtinggevend geweest voor de arbeidsrechtelijke en arbeidsvoorwaardelijke migratie van het personeel. De kosten van het sociaal plan omvatten onder andere een salarisgarantie en een verhoogd percentage van het individueel keuzebudget. De kosten van het sociaal plan zijn verwerkt in de salariskosten en worden doorbelast aan de desbetreffende deelnemers.

Voorwoord Inleiding & toelichting Besluitvorming

De bijdrage per deelnemer onderstaand overzicht:

Ontwikkeling

voor

bedragen x € 1. 000

overige taken staan in

Bijdrage deelnemers overige taken

De programma’s

bedragen x € 1. 000

Paragrafen

Jaarrekening Overige gegevens

Gemeente Borne

10 4 16

Gemeente Hof van Twente

4 16

Gemeente Losser

Noaberkracht

Gemeente Oldenzaal

Gemeente Rijssen-Holten

36 120

Gemeente Twenterand Gemeente Wierden

Bijlagen

Resultaat

Gemeente Hellendoorn Gemeente Hengelo

DEEL B: Jaarrekening

Realisatie

Gemeente Almelo Gemeente Enschede Gemeente Haaksbergen

Sociaal jaarverslag

Begroting

Provincie Overijssel

Voor het uitvoeren van bouwtaken voor de gemeente Almelo is in 2023 € 7. 481 gefactureerd. Daarnaast heeft de OD Twente in 2023 voor meerdere gemeenten het project Omgevingstafel Twente uitgevoerd. De bijdrage per gemeente hiervoor bedraagt € 3. 274.

PAGINA TERUG PAGINA VOORUIT

(13) Bijdrage derden In onderstaand overzicht wordt de bijdrage van derden gespecificeerd: Bijdrage derden

(12) Bijdrage deelnemers overige taken

DEEL A: Jaarverslag

Voor meerdere gemeenten zijn bodemdossiers ingevoerd (totaal € 28. 200). Eén medewerker van de OD Twente voert functioneel beheer werkzaamheden uit voor de gemeente Hof van Twente, hier is conform afspraak € 13. 000 voor gefactureerd.

Begroting

Realisatie

Resultaat

Omgevingsdienst NL

275

RIVM

Waterschap Vechtstromen

283

In 2023 is een medewerker van de OD Twente gedetacheerd om werkzaamheden uit te voeren voor Omgevingsdienst NL. De kosten voor deze detachering bedroegen in 2023 € 169. 229. Omgevingsdienst NL heeft ook bijgedragen aan project Visitatie voor een bedrag van € 44. 493 en aan Cluster 6: Versterking Omgevingsveiligheid voor € 61. 447. Van het RIVM heeft de OD Twente een bedrag ontvangen van € 4. 352 voor de werkzaamheden bij het Kennisplatform Veehouderij en humane gezondheid. Het Waterschap Vechtstromen heeft bijgedragen aan het project Omgevingstafel Twente voor € 3. 274.

Jaarstukken 2023 Omgevingsdienst Twente

(13a) Projectopbrengsten Onder projectopbrengst vallen de kosten voor de SPUK-gelden en kosten voor het project Energie & Duurzaamheid.

Voorwoord

Projectopbrengsten extern gefinancierd bedragen x € 1. 000

Inleiding & toelichting

Begroting

DEEL A: Jaarverslag

Resultaat

Energie & Duurzaamheid

455

747

292

SPUK THE

466

384

-82

386

221

-165

1. 307

1. 352

SPUK IBP

Besluitvorming

Realisatie

De SPUK THE en SPUK IBP zijn gefinancierd vanuit het Rijk, Energie & Duurzaamheid is gefinancierd door de deelnemers, buiten het standaardtakenpakket en de facultatieve taken om. De projecten lopen door in 2024.

Ontwikkeling De programma’s

LASTEN (14) Personeelskosten De personeelskosten kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Paragrafen Sociaal jaarverslag

Personeelskosten bedragen x € 1. 000

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening

Begroting

Realisatie

Resultaat

Salariskosten

11. 290

8. 972

2. 318

Opleidingskosten

191

103

Kosten Sociaal Plan Overige personeelskosten

-93

316

420

-104

11. 797

9. 573

2. 224

Overige gegevens

Het resultaat bij de salariskosten wordt veroorzaakt door de relatief grote flexibele schil van de OD Twente. De organisatie heeft tot op heden nog geen volledige invulling kunnen geven aan het formatieplan middels vaste medewerkers. Dit is het gevolg van de ontwikkeling van de organisatie-inrichting, de uitvoering van projectmatige werkzaamheden en een krappe arbeidsmarkt.

Bijlagen

PAGINA TERUG

Daarnaast ook de opleidingskosten in 2023 lager dan verwacht. Dit is een gevolg van het hoge aandeel inhuurmedewerkers. waren

PAGINA VOORUIT

De kosten van het Sociaal Plan zijn doorbelast aan de desbetreffende deelnemers. Het verschil met de bijdrage Sociaal Plan wordt veroorzaakt doordat een deel van de kosten nog in de salariskosten is opgenomen. Een aantal onderdelen, zoals reis- en parkeerkosten, is eind 2021 vervallen. Als gevolg van de kosten voor personeelswerving zijn de overige personeelskosten hoger dan begroot. (15) Inhuurkosten Het onderstaand overzicht duidt de inhuurkosten: Inhuurkosten bedragen x € 1. 000

Begroting

Realisatie

Resultaat

Ingeleend personeel

876

2. 925

-2. 049

Accountantskosten

-5

Advieskosten

146

-142

906

3. 102

-2. 196

Om openstaande formatieplaatsen tijdelijk in te vullen heeft de OD Twente tijdelijk externe medewerkers aangetrokken. Tevens wordt gewerkt aan de verdere inrichting van de organisatie. Het inlenen van personeel zorgt hierbij voor flexibiliteit. De advieskosten hebben voornamelijk betrekking op een aantal juridische procedures. Daarnaast zijn kosten gemaakt voor een inkoopadviesbureau. (16) Afschrijvingen In onderstaand overzicht staan de afschrijvingskosten per activagroep: Afschrijvingen bedragen x € 1. 000

Begroting

RealisatieResultaat

Afschrijvingskosten vervoermiddelen

Afschrijvingskosten overige materiële activa

252

211

256

215

Jaarstukken 2023 Omgevingsdienst Twente

De afschrijvingskosten overige materiële activa hebben betrekking op machines, apparatuur en installaties, software en kantoormeubilair. De onderbesteding komt doordat softwarepakketten veelal worden afgenomen op licentiebasis. Deze verschuiving is terug te zien in de licentiekosten, welke hoger zijn dan begroot (zie punt 18 en 20). Hiernaast is een groot deel van de hardware in 2023 volledig afgeschreven, daar komt in de toekomst vervanging voor.

Voorwoord Inleiding & toelichting

(19) Wagenpark De kosten van het wagenpark kunnen als volgt worden

(17) Huisvestingskosten De huisvestingskosten worden hieronder gespecificeerd:

Besluitvorming DEEL A: Jaarverslag

Xential, Sharepoint, TimeTell, StreetSmart, Azure, WIKI, I-GO, Geomilieu en het Boa Registratie Systeem. De kosten voor licenties zijn hoger uitgevallen dan vooraf werd verwacht. Daarnaast neemt het aantal medewerkers binnen de OD Twente toe, waardoor de licentiekosten stijgen. De ontwikkelkosten voor het primaire proces bestaan voornamelijk uit consultancykosten voor verbetering van onze ICT-infrastructuur.

weergegeven:

Huisvestingskosten

Ontwikkeling

bedragen x € 1. 000

Wagenpark

Begroting

Huur kantoorruimtes (DVO)

RealisatieResultaat

Paragrafen

192

Verplaatsingskosten

115

-5

Vervoerskosten

-5

192

197

-5

174

(18) ICT-exploitatiekosten De ICT-exploitatiekosten kunnen als volgt worden onderverdeeld:

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening

Licentiekosten ICT primair proces Ontwikkelkosten ICT primair

Bijlagen

Begroting

RealisatieResultaat

PAGINA VOORUIT

Bedrijfsvoeringkosten

204

473

-269

115

-115

bedragen x € 1. 000

-4

Diensten (DVO)

230

169

Diensten (externe leveranciers)

-3

ICT (DVO en externe leveranciers)

245

330

-85

518

545

-27

Aanschaf klein materiaal ICT/telefonie Aanschaf klein materiaal overig

Reparatie en onderhoud kleine bedrijfsmiddelen

214

598

Begroting

Realisatie

Resultaat

-384

De ICT-exploitatiekosten bestaan hoofdzakelijk uit ICTlicentie- en ontwikkelkosten voor het primaire proces. Onder de licentiekosten vallen onder andere kosten voor Powerbrowser,

PAGINA TERUG

Verplaatsingskosten hebben betrekking op reiskosten van het personeel. Dit zijn kosten voor zowel dienstreizen als woonwerk verkeer. Deze kosten zijn lager dan begroot door het thuiswerken. De vervoerskosten hebben betrekking op de leasekosten van de dienstauto’s en de brandstofkosten. (20) Bedrijfsvoeringkosten De bedrijfsvoeringkosten worden hieronder onderscheiden:

ICT-exploitatiekosten bedragen x € 1. 000

Overige gegevens

RealisatieResultaat

De kosten van de huur van de kantoorruimtes zijn gefactureerd conform de DVO. De post ‘huur overige ruimtes’ heeft betrekking op de huur van zalen voor bijeenkomsten.

Sociaal jaarverslag

Begroting

192

Huur overige ruimtes

De programma’s

bedragen x € 1. 000

De kosten van de diensten hebben betrekking op de DVO met de gemeente Almelo en bestaan uit kosten voor print-, scan- en kopieerfaciliteiten, plus mobiele werkplekinrichting.

Jaarstukken 2023 Omgevingsdienst Twente

Voorwoord Inleiding & toelichting Besluitvorming DEEL A: Jaarverslag Ontwikkeling

De kosten voor en van externe leveranciers hebben betrekking op post- en drukverwerking, de uitvoering van de salarisadministratie en consultancykosten inzake bedrijfsvoering. De kosten van de salarisverwerking zijn lager dan begroot door de implementatie van een SaaS-oplossing en de gedeeltelijke uitbesteding van de salarisadministratie. De consultancykosten waren hoger dan begroot.

(22) Projectkosten Hieronder staan de projectkosten onderverdeeld:

De kosten voor ICT die wordt afgenomen van de gemeente Almelo, bestaan uit kosten voor werkplekinrichting, ICT-licenties voor het secundaire proces, netwerkbeheer en -beveiliging, service en ondersteuning en telefonie. De kosten voor licenties voor het secundaire proces hebben deels betrekking op licenties van externe leveranciers. Deze maken geen deel uit van de DVO. Door de groei van het personeelsbestand zijn de kosten voor licenties hoger dan begroot.

Kosten SPUK Energie Kosten Energie & Duurzaamheid (Provincie)

De programma’s (21) Diverse kosten De diverse kosten kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Paragrafen

Projectkosten bedragen x € 1. 000

Begroting

Kosten SPUK IBP

Realisatie 386

Kosten LVS

Resultaat 221

165

-61

467

384

455

748

-293

1. 308

1. 414

-106

De projectkosten zijn kosten die betrekking hebben op de SPUKgelden en gelden voor E&D die de OD Twente heeft ontvangen, alsmede kosten voor LVS. Voor de dekking van de SPUK- en E&D-kosten is een projectopbrengst opgenomen (€ 1. 352. 476). (23) Overige kosten De overige kosten kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Diverse kosten

Sociaal jaarverslag

bedragen x € 1. 000

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening Overige

Begroting

Overige kosten

RealisatieResultaat

Communicatiekosten

bedragen x € 1. 000

Contributies en abonnementen

-20

Onvoorziene kosten

100

Uitvoeringskosten

-32

Ontwikkelkosten overig Overheadkosten facultatief

355

Besparingsambitie

-336

Overige kosten

12 251

5 114

7 137

De kosten voor contributies en abonnementen bestaan onder andere uit de contributie voor de werkgeversvereniging en het RIVM. Grootste post is de contributie 2023 voor Omgevingsdienst NL (€ 26. 091), deze bevat een vast en variabel bedrag.

gegevens

Bijlagen

Begroting

Realisatie

Resultaat

In 2023 zijn geen onvoorziene kosten geweest. De uitvoeringskosten bestaan uit arbeidskosten die nodig zijn voor de uitvoering van de taken van de OD Twente, waarbij externe specialistische kennis nodig is. Hierbij valt te denken aan een geur- of asbestonderzoek. PAGINA TERUG PAGINA VOORUIT

Jaarstukken 2023 Omgevingsdienst Twente

De ‘ontwikkelkosten overig’ bestaan voornamelijk uit kosten voor de evaluatie en doorontwikkeling van de VTH-samenwerking binnen Twente.

(25) Nog te bestemmen resultaat Het nog te bestemmen resultaat over het huidige boekjaar is als volgt:

Voorwoord

Aan de posten ‘overheadkosten facultatief’ en ‘besparingsambitie’ vallen geen specifieke kosten toe te wijzen. Deze posten hebben echter wel effect op het totale budget. De OD Twente streeft ernaar om deze bedragen in de toekomst al in de begroting te verdelen over de juiste grootboekrekeningen. Zo worden de overheadkosten facultatief ingezet voor extra licenties en ICT-kosten.

Resultaatbestemming

Inleiding & toelichting Besluitvorming DEEL A: Jaarverslag

(24) Financiële baten en lasten Onderstaand overzicht geeft de rentebaten en soortgelijke opbrengsten weer:

Ontwikkeling De programma’s

Financiële baten en lasten bedragen x € 1. 000

Paragrafen

Realisatie -

-157

157

Rentelasten

Jaarrekening

DEEL B: Jaarrekening

Resultaat

Rentebaten Bank- en transactiekosten

Sociaal jaarverslag

Begroting

-156

-1 173

De OD Twente heeft in 2023 voor € 156. 936 aan rente ontvangen. Deze rente heeft betrekking op de schatkistbankieren rekening die sinds halverwege 2022 in werking is (€ 152. 169) en op de bankrekening bij BNG (€ 4. 766).

Overige gegevens In 2023 heeft de OD Twente geen rente betaald. Verder bestaat het saldo rentelasten en soortgelijke kosten uit bank- en transactiekosten van € 629.

Bijlagen

PAGINA TERUG PAGINA VOORUIT

bedragen x € 1. 000 Nog te bestemmen resultaat

Begroting

Realisatie

Resultaat

454

De OD Twente heeft een positief resultaat gerealiseerd van € 454. 030. Hierdoor resteert een bedrag van € 454. 030 waarvoor nadere bestemming kan plaatsvinden. Het voorstel voor resultaatbestemming zal aan het algemeen bestuur voorgelegd worden.

Overige gegevens

Jaarstukken 2023 Omgevingsdienst Twente

Voorwoord Uitvoeringsregeling WNT

Inleiding & toelichting

Samenstelling AB

De uitvoeringsregeling WNT betreft een regeling van de Minister van BZK van 11 december 2014, nr. 2014-0000 104920, houdende regels over de bezoldiging en de uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband. De uitvoeringsregeling WNT is van toepassing op de OD Twente. Het voor OD Twente toepasselijke bezoldigingsmaximum bedraagt in 2023 € 223. 000 waarvoor het algemene bezoldigingsmaximum geldt. Hieronder wordt een overzicht gegeven van de leden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur. Leden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur hebben over 2023 geen bezoldiging ontvangen.

Besluitvorming DEEL A: Jaarverslag Ontwikkeling De programma’s Paragrafen

Samenstelling DB

Sociaal jaarverslag Dagelijks bestuur

DEEL B: Jaarrekening

Lid

Jaarrekening Overige gegevens Bijlagen

PAGINA TERUG PAGINA VOORUIT

Bezoldiging

Patrick Welman

Functie Voorzitter

Tijs de Bree

2023

2022

Algemeen bestuur

Bezoldiging

Lid

Deelnemer

Mirjam van ‘t Veld

Gemeente Almelo Gemeente Almelo tot 1 oktober

€-

€ -

€-

€ -

Gemeente Borne Gemeente Dinkelland

€-

€ -

Benno Brand Marc Teutelink

Gemeente Enschede

€ €-

€ € -

Jan Herman Scholten

Gemeente Haaksbergen

€-

€ -

Jorrit Jan Eijbersen

Gemeente Hellendoorn

€-

€ -

Sander Schelberg

Gemeente Hengelo

€-

€ -

Ellen Nauta

Gemeente Hof van Twente

€-

€ -

Jaimi van Essen

Gemeente Losser

€-

€ -

Patrick Welman

Gemeente Oldenzaal

€-

€ -

Tijs de Bree

Provincie Overijssel

€-

€ -

René de Koff

Gemeente Rijssen-Holten

€-

€ -

Anko Postma

Gemeente Tubbergen

€-

€ -

Arjen Gerritsen David Vermorken

2023

2022

€-

Vicevoorzitter

€-

Ursula Bekhuis-Groothuis

Gemeente Tubbergen tot 1 december

€-

€ -

Marc Teutelink

Lid

€-

Hans Broekhuizen

Gemeente Twenterand

€-

€ -

Jorrit-Jan Eijbersen

Lid

€-

Gertjan ten Brinke

Gemeente Wierden

€-

€ -

David Vermorken

Lid

€-

Marcel Klos

€-

€ -

Marcel Klos

Coördinerend Gemeentesecretaris

€-

Arie van Eck

Coördinerend Gemeentesecretaris tot 1 maart

€-

€ -

Arie van Eck

Coördinerend Gemeentesecretaris (tot 1 maart)

€-

Jan Willem Strebus

Directeur OD Twente

€-

€ -

Jaarstukken 2023 Omgevingsdienst Twente

De OD Twente beschikt over één medewerker met dienstbetrekking die kan worden aangemerkt als topfunctionaris. De gegevens met betrekking tot de uitvoeringsregeling WNT van deze medewerker staan in het onderstaande overzicht.

Voorwoord Uitvoeringsregeling WNT J. W. W. Strebus

Inleiding & toelichting Besluitvorming DEEL A: Jaarverslag

Functiegegevens

Algemeen directeur

Deeltijdfactor

1,0

(fictieve) Dienstbetrekking Duur dienstverband

Ja 1/1 - 31/12

Bezoldiging Beloning

Ontwikkeling De programma’s Paragrafen Sociaal jaarverslag DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening Overige gegevens Bijlagen

PAGINA TERUG PAGINA VOORUIT

2023

2022 € 104. 502

€ 105. 008

Belastbare onkostenvergoeding

€ 1. 632

€ 1. 501

Beloning betaalbaar op termijn

€ 19. 561

€ 20. 634

Totaal Toepasselijke WNT-maximum

€ 125. 695

€ 127. 143

€ 223. 000

€ 216. 000

Jaarstukken 2023 Omgevingsdienst Twente

Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet.

Voorwoord Inleiding & toelichting

Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 8 december 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.

Besluitvorming DEEL A: Jaarverslag Ontwikkeling De programma’s Paragrafen Sociaal jaarverslag DEEL B: Jaarrekening

Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 470. 221,53

Jaarrekening Overige gegevens Bijlagen

PAGINA TERUG PAGINA VOORUIT

Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.

De geconstateerde afwijking betreft: • Zeven contracten waarvan de aanbestedingsregels niet of niet-volledig zijn nageleefd, resulterend in een financieel gevolg van € 705. 847. In de paragraaf bedrijfsvoering heeft het dagelijks bestuur beschreven welke actie zij onderneemt om de afwijkingen in de toekomst te voorkomen (zie pagina 22).

Bijlage 1

Jaarstukken 2023 Omgevingsdienst Twente

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023

Voorwoord

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d. d. 07-02-2024

Inleiding & toelichting

re kke trs re

Besluitvorming

V IenW

do cs

gn ir e kt iU E93

e e er a ke gn hc gal gn fii i r i s sd a v idr on tn Indicator u r p it O uitkering Interbestuurlijk programma Totale besteding (jaar T) Regeling specifieke VTH

ceek

DEEL A: Jaarverslag € 220. 719 Naam activiteit

Ontwikkeling De programma’s Paragrafen Sociaal jaarverslag DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening Overige gegevens Bijlagen

EZK

PAGINA TERUG

F21

Indicator Indicator Cumulatieve besteding (t/m jaar T)Eindverantwoording (Ja/Nee)

Aard controle n. v. t. Indicator: E93/02

€ 273. 685 Besteding (jaar T)

Indicator

383. 949

Aard controle R Indicator: F21/01

400. 742

Aard controle n. v. t. Indicator: F21/02

Indicator

aar

Aard controle n. v. t. Indicator: E93/03

Nee Cumulatieve besteding (t/m jaar T)

Aard controle n. v.B t. Aard controle n. v. t. Aard controle n. v. t. Indicator: E93/04 Indicator: E93/05 Indicator: E93/06 1Deelname werk- en € 29. 679 € 29. 679 projectgroepen (Pijler 1 t/m 6) 2Aanleveren van data voor het IPB € 16. 279 € 17. 379 (Pijler 1 t/m 6) 3Scholing en opleiding (Pijler 1 t/me € 39. 297 € 76. 976 6) 4Inzicht in de bestaande vormen € 27. 369 € 27. 369 van bekostiging van de omgevingsdienst (Pijler 1) 5Implementatie van de Landelijke € 271 € 271 Handhavingsstrategie e Omgevingswet (Pijler 2 en 5) 6Uniforme indeling naar risico van € 0 €0 zorgbedrijven (risico ranking) pagne (Pijler 2) 7Openbaar maken van definitieve € 0 €0 handhavingsbeschikkingen Waboinspecties (Pijler 2 8Landelijke arbeidsmarktcampagne- € 22. 815 € 22. 815 (Pijler 4) 9Onderzoek onder het IBP naar €0 €0 belangrijke (transitie)opgaven (Pijler 5) 10Eén risicoanalyse en uitvoerings- € 39. 491 € 43. 955 en handhavingsplan per en omgevingsdienst (Pijler 5) 11Opstellen en uitvoeren van € 32. 528 € 32. 528 implementatieprogramma (Pijler 5) 12Participeren in onderzoek naar en € 0 €0 mandaten (Pijler 5) 13Visitaties bij omgevingsdiensten en € 610 € 610 meewerken aan evaluatie van de pilots (Pijler 6) 14Plan van aanpak voor het inrichten € 0 €0 a van een systeem van onderzoeken aar T) de de door ILT naar het functioneren van het VTH stelsel (Pijler 6) 15materiele kosten (max 10% van € 12.

380 € 22. 103 bedrag genoemd in bijlage 2 SPUK) Eenmalige specifieke uitkeringen ten behoeve van extra Besteding (jaar T) Cumulatieve besteding (t/m jaar T) Wordt voldaan aan het bepaalde Wordt voldaan aan het bepaalde Eindverantwoording (ja/nee) in artikel 6, tweede lid van de in artikel 6, zesde lid, van de ondersteuning voor toezicht op en handhaving van de energiebesparingsplicht Regeling (ja/nee) Regeling (ja/nee)

PAGINA VOORUIT

Aard controle R Indicator: E93/01

ing In

Nee

Aard controle R Indicator: F21/03

Aard controle D2 Indicator: F21/04

Nee

Aard controle R Indicator: F21/05

keringen

Jaarstukken 2023 Omgevingsdienst Twente

Voorwoord Inleiding & toelichting Besluitvorming DEEL A: Jaarverslag Ontwikkeling De programma’s Paragrafen Sociaal jaarverslag DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening

COLOFON Overige

gegevens

odtwente. nl

Bijlagen Lay-out studio SIEN

PAGINA TERUG

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://bestuur.tubbergen.nl/api/v1/meetings/1121/documents/24180