Bijlage 2022 105 Tubbergen - MVV 29 - Rapport Borgstelling.pdf
Tekst van het document
RKSV MVV'29 en Stichting Frielinkpark Rapport Borgstelling
Projectnummer:
2022 105
Project:
Nieuwbouw kleedkamers
Datum:
juni 2022
Adviseur:
Stefan de Wit
Telefoon:
06-53568483
E-mail:
s.dewit@sws.nl
Website:
www.sws.nl
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer
2022 105
Pagina 2
RKSV MVV '29
Werkwijze SWS en disclaimer Stichting Waarborgfonds Sport (SWS) is een onafhankelijke stichting die actief is in heel Nederland. SWS is in 1980 opgericht op initiatief van het Ministerie van VWS, NOC*NSF en De Lotto nadat eind jaren '70 werd geconstateerd dat sportverenigingen steeds meer moeite hadden om voor de aanleg, bouw, renovatie of verduurzaming van de accommodatie een bancaire lening te krijgen. Het belangrijkste doel van SWS is het stimuleren van het bezit van kwalitatief goede accommodaties voor sportorganisaties. SWS doet dit door borgstellingen te verstrekken aan banken. Dit Rapport Borgstelling geeft inzage in de uitgangspunten op basis waarvan SWS de financiële haalbaarheid van de investering- en financieringsplannen van de sportorganisatie die een borgstelling heeft aangevraagd heeft beoordeeld. De door aanvrager beschikbaar gestelde informatie is door SWS aangevuld en verwerkt tot dit rapport. Naast openbare bronnen maakt SWS hierbij gebruik van de kennis en informatie uit de jaarstukken die jaarlijks worden ontvangen van meer dan 1.400 sportorganisaties uit ruim 30 verschillende sportdisciplines. Ondanks dat dit met de grootste zorgvuldigheid is gedaan wil SWS benadrukken dat aan dit rapport geen rechten kunnen worden ontleend. Dat geldt in het bijzonder voor de juridische en fiscale aspecten die in het rapport worden benoemd.
SWS adviseert in alle gevallen aan de betreffende sportorganisatie of andere belanghebbenden om zelf onderzoek te (laten) doen en de eigen specifieke situatie te laten toetsen door deskundigen zoals bijvoorbeeld een jurist, accountant en/of fiscalist. SWS aanvaardt dan ook geen enkele aansprakelijkheid voor schade die het gevolg is van enige onjuistheid of onvolledigheid (in de meest ruime zin des woords)van de informatie opgenomen in dit rapport. Noch SWS, noch diens staf of medewerkers zijn aansprakelijk voor directe, bijkomende en/of gevolgschade, dan wel indirecte schade.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer
2022 105
RKSV MVV '29 Hoofdaanvrager
Mede-aanvrager
Naam
RKSV MVV '29
Stichting Frielinkpark
Gemeente
Tubbergen
Tubbergen
Opgericht d.d.
29 maart 1929
22 juli 2005
Nummer KvK
Dossiernr 40073983
Dossiernr 8137636
Website
www.mvv29.nl
n.v.t.
Secretaris
Dhr H. van der Palen
Dhr M. Lesker
secretaris@mvv29.nl
niet bekend
Penningmeester
Mevr S. Lesscher
Dhr B. Voshaar
Adres
p/a Almeloseweg 149
Woonplaats
7615 NA Harbrinkhoek
Telefoon
06-20011312
06-23907678
penningmeester@mvv29.nl
frielinkpark@mvv29.nl
Voorzitter
Dr P. Wensink
Dhr W. Koek
voorzitter@mvv29.nl
niet bekend
A
B
Pagina 3
Toekenningbesluit Bovengenoemde aanvrager heeft bij Stichting Waarborgfonds Sport (SWS) een aanvraag ingediend om in aanmerking te komen voor een borgstelling. Deze borgstelling biedt de nader aan te wijzen kredietverstrekker de zekerheid van betaling van de aflossing die aanvrager verschuldigd is in verband met de nieuw aan te trekken lening. Type investering:
Nieuwbouw kleedkamers
Hoofdsom lening: Toegekende borgstelling:
500.000 euro (50%)
250.000 euro
Looptijd borgstelling:
15 jaar
Jaarlijkse afbouw:
16.667 euro
Voordat de borgstelling definitief aan de bank wordt verstrekt moet er zijn aangetoond dat aan de volgende opschortende voorwaarden is voldaan: 1
De gemeente is bereid een voor de financiering passende borgstelling c.q. garantie af te geven.
2
De financieringslasten van de nieuwe lening aansluiten bij de uitgangspunten in dit rapport.
3
De gebruiksrechten van de ondergrond moeten voldoende zijn gewaarborgd gedurende de looptijd van de financiering.
4
Hypothecaire inschrijving waarbij SWS, eventueel gezamenlijk met de gemeente en/of de kredietverstrekker, het 1ste recht van hypotheek verkrijgt.
5
Middels definitieve offertes moet worden aangetoond dat het definitieve investering- en financieringsplan passen binnen de uitgangspunten van dit rapport.
6
De BOSA-subsidie van 203.380 euro dient definitief te zijn toegekend door DUS-I.
7
De benodigde vergunningen moeten zijn verleend.
C
Partners
BNG Duurz.fonds
Rabobank Noord en West Twente
Gemeente Tubbergen
Contactpersoon Dhr P. Scholten
Mevr L. Meijerink
Dhr E. Mulder
Adres
Postbus 40
De Werf 5
Postbus 30
PC/Plaats
3800 AA Amersfoort
7607 HH Almelo
7650 AA Tubbergen
Telefoon
06-40 09 4798
06-29418610
0546-628000
p.scholten@svn.nl
lotte.meijerink@rabobank.nl
e.mulder@noaberkracht.nl
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer D
2022 105
Pagina 4
RKSV MVV '29
Informatie over de aanvragers De in 1929 opgerichte Rooms-Katholieke Sportvereniging Mariaparochie Voetbal Vereniging 1929 (MVV '29) is afkomstig uit Harbrinkhoek, gemeente Tubbergen. Leden van de vereniging hebben de mogelijkheid om zowel op recreatief als prestatief niveau te sporten. Het 1ste elftal van de vereniging komt in het seizoen 2021/2022 uit in de 3e klasse van het zondagvoetbal. Daarnaast komen er 11 seniorenteams (waarvan 2 vrouwenteams) en 19 juniorenteams (waarvan 1 meisjesteam) uit in competitieverband. Ook is er een 45+ team actief. De vereniging draait vooral op de inzet van vrijwilligers. Een team van circa 200 vrijwilligers is op verschillende manieren actief om de organisatie rondom de club in goede banen te leiden. De vereniging heeft 5 werknemers in loondienst. Dat betreft de kantinebeheerder en een 4-tal trainers. De vereniging is volgens haar website te typeren als het sociale hart van een sportief 'dubbeldorp' (Harbrinkhoek en Mariaparochie). De in 2005 opgerichte Stichting Frielinkpark heeft als doel het activeren en bevorderen van de activiteiten van de vereniging RKSV MVV'29, alsmede het aantrekken van sponsors en voorts al hetgeen met een en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn.
De stichting geeft de leden van de vereniging de gelegenheid tot het beoefenen van de voetbalsport, beheert en onderhoudt kleedkamers en overige opstallen t.b.v. de vereniging en exploiteert het kunstgrasveld. O.a. als gevolg van de in 2019 gewijzigde btw-regelgeving, zal de rol van de stichting de komende jaren anders worden ingevuld en verschuiven taken naar de vereniging. Dit heeft geen nadelige invloed op de uitkomsten van dit rapport.
E
Accommodatie van de aanvragers MVV '29 speelt haar thuiswedstrijden sinds 1959/1960 op het Sportpark Frielinkpark aan de Almeloseweg 149 te 7615 NA Harbrinkhoek.
Bron: https://www.google.nl/maps/
Bron: https://earth.google.com
Het sportpark ligt aan de zuidkant van Harbrinkhoek, ten noordwesten van Almelo en Mariaparochie. Op het sportpark zijn geen andere sportverenigingen gehuisvest. De vereniging heeft op het sportpark de beschikking over 3 wedstrijdvelden, 1 trainingsveld en een pupillenveld. Het pupillenveld en "veld 2" (wedstrijdveld) zijn voorzien van kunstgras. Over circa 6 jaar zal het kunstgrasveld vervangen moeten worden. Dit komt dan voor rekening van de stichting die het kunstgrasveld exploiteert. De kantine is in 2002 gebouwd en verkeert in een goede staat van onderhoud. De eerste kleedkamers van het aanpandige kleedkamergebouw stammen uit 1959/1960 en zijn aan vervanging toe.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer F
2022 105
Pagina 5
RKSV MVV '29
Over de gebruikers van de accommodatie Het ledenaantal van de vereniging is in de afgelopen jaren toegenomen. Telde de vereniging in 2018/2019 nog 699 leden, in 2019/2020 waren dit er 704, 2020/2021 waren dit er 732 en in 2021/2022 zijn dit er 733. Daarvan is het overgrote deel jeugd. Een voetbalvereniging in Nederland had in 2021 gemiddeld 468 leden. RKSV MVV '29 is dan ook te typeren als een vereniging van gemiddelde omvang wat betreft het aantal spelende leden. Soort leden
aanwezige
bijdrage
totaal
begroting
bijdrage
totaal
leden
per lid
2021/2022
leden
per lid
2022/2023
Mini's
24
51
1.224
24
51
1.224
JO9
62
114
7.068
62
114
7.068
JO11-JO13
57
129
7.353
57
129
7.353
JO15-JO17
85
139
11.815
85
139
11.815
JO19
30
197
5.910
30
197
5.910
Senioren
163
249
40.587
163
249
40.587
Tr.groep en 35+
49
177
8.673
49
177
8.673
Steunend lid
151
66
9.966
151
66
9.966
Club van 100
112
45
5.040
112
45
5.040
Totalen
733
97.636
733
97.636
De contributies zijn vastgesteld in de ALV van de vereniging. Voor voetbal in het algemeen geldt dat de contributie per vereniging sterk kan verschillen. Uit de 'contributiemonitor 2020/2021' uitgevoerd door het Mulier Instituut komt een gemiddelde contributie voor senioren van 200 euro, 149 euro voor junioren en 121 euro voor pupillen. Uit dit onderzoek komt tevens naar voren dat er grote verschillen zijn tussen de verschillende provincies. Voor de provincie waar RKSV MVV '29 deel van uitmaakt geldt volgens dit onderzoek een gemiddelde contributie van 232 euro voor senioren en 164 euro voor de jeugd. De contributie van MVV'29 ligt daarmee lager dan het gemiddelde. In vergelijking tot verenigingen in de directe omgeving is de contributie eveneens voldoende concurrerend. Ontwikkelingen op landelijk niveau Per 30 juni 2021 telt de KNVB 1.157.479 leden (veldvoetbal). Ten opzichte van het jaar ervoor betekent dit een daling van 1,9%. Daar waar de periode 2000 tot en met 2016 gekenmerkt werd door een toename van het aantal leden, is er nu voor het 5e achtereenvolgende jaar sprake van een ledendaling. Voor het eerst is ook het aantal meisjes/vrouwen gedaald. Nederland telt nu 161.242 vrouwelijke KNVB-leden. Het aantal jongens/mannen is voor het eerst sinds jaren onder de 1 miljoen gedaald. % wijziging 2020/2021 t.o.v. 2019/2020 categorie
heren
dames
O-7
8,37%
20,35%
O-9
-5,09%
-5,23%
O-11
-5,42%
-2,44%
O-13
-3,04%
-3,51%
O-15
-4,70%
-2,54%
O-17
-5,38%
-4,43%
O-19
-1,71%
1,70%
senioren
-0,92%
1,09%
totaal
-2,07%
-0,76%
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer
2022 105
Pagina 6
RKSV MVV '29
In bijna alle leeftijdscategorieën zijn de ledenaantallen in het afgelopen jaar afgenomen. Een grote uitzondering is de jongste jeugd. In de Onder 7 voetballen dit jaar zowel meer jongens als meisjes dan vorig jaar (in totaal 3.629 meer). Ook de oudste leeftijdsgroep van de meiden (Onder 19) en de vrouwen senioren vormen een uitzondering en verwelkomen meer leden dan vorig seizoen. ( bron: KNVB ) De Coronamaatregelen zijn niet bevorderlijk geweest nu er in 2020/2021 nagenoeg geen competitievoetbal is geweest. Al moet worden vastgesteld dat er al enige jaren sprake is van een neerwaartse trend. Zo is ten opzichte van 2015 het totaal aantal jongens/mannen met 7,8% afgenomen. Dat de afname procentueel het grootst is in de laagste leeftijdscategorieën (oplopend tot ruim 20% daling voor de Onder 7) zal ook de komende jaren effect hebben op de ledenaantallen omdat de doorstroom hierdoor ook lager uitvalt. De daling van het ledenaantal kon in de voorgaande jaren nog enigszins worden opgevangen door een stijging bij de meisjes/vrouwen. Daar nam het aantal sinds 2015 te met ruim 10%. De stijging was met 24% het grootst bij de senioren. In 2020/2021 is er nu dus voor het eerst sprake van een daling van het aantal leden. Volgend jaar zal moeten uitwijzen of dit een incident is, mogelijk als gevolg van de Coronamaatregelen, of dat er sprake is van een afnemende populariteit.
Verwachting ledenontwikkeling De vereniging verwacht dat het aantal leden op minimaal het gelijke peil blijft als in de afgelopen jaren. De aanwas van jongste jeugd is zelfs groter dan in voorgaande jaren, waardoor een verdere stijging tot de mogelijkheden behoort. De woningbouw aan de Noordoost kant van Almelo lijkt daar ook een rol in te spelen. Volgens opgave van de vereniging heeft dit ook geresulteerd in een groei van het aantal basisschoolleerlingen in het dorp. Voetbalaccommodaties in Nederland Nederland kent een hecht netwerk van voetbalaccommodaties. De dichtstbijzijnde voetbalaccommodatie is gemiddeld genomen te vinden op een afstand van 1,6km. Daarbij lijkt er weinig onderscheid tussen stedelijke gebieden en niet-stedelijke gebieden. Ook de gemeentegrootte en/of de sociale status van de wijk is hier nauwelijks op van invloed. (bron: Mulier Instituut Brancherapport Sportaccommodaties in Nederland) Voetballers zijn niet altijd lid van de dichtstbijzijnde voetbalvereniging. De afstand die gemiddeld genomen wordt overbrugd ligt rond de 2,5km en is het grootst in zeer stedelijke gebieden (circa 4 km). Reden hiervoor zit o.a. in de grotere diversiteit aan verenigingen waardoor ook andere factoren meespelen om lid te worden (grootte van de vereniging, faciliteiten, sociale binding etc). Ook geldt dat de gemiddelde reisafstand toeneemt naarmate voetballers ouder worden.
Bij de jongste jeugd heeft de dichtstbijzijnde vereniging meestal de voorkeur. Marktgebied Voor MVV '29 geldt dat de meeste leden afkomstig zijn uit Harbrinkhoek, Mariaparochie en de Noordoost kant van Almelo. Mariaparochie en Harbrinkhoek tellen samen circa 2.100 inwoners. (Bron: www.allecijfers.nl) Voor de periode tot 2050 wordt voor de gemeente Tubbergen als geheel een daling van het aantal inwoners verwacht van 21.200 naar 19.500. Dat betekent een daling van 8,1%. (Bron: CBS) Deze daling is niet voor iedere leeftijdscategorie gelijk. Zo neemt naar verwachting de groep 0 tot 20 jarigen met 28% af, terwijl voor de groep 20 tot 65 jaar een daling van 19% wordt voorzien. Daarentegen neemt het aantal 65 jaar of ouder toe met bijna 49%.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer
2022 105
Pagina 7
RKSV MVV '29
Voor de toekomst van MVV'29 is de verdere ontwikkeling van de woonwijk Almelo Noord Oost minstens zo belangrijk. Al in 2008 is voor dit deel van Almelo het bestemmingsplan vastgesteld en met name in de afgelopen jaren neemt het aantal woningen dat hier gebouwd wordt toe. Voor een groot deel betreft dit woningen in het duurdere segment. De realisatie van de woonwijk gaat gefaseerd en heeft een looptijd t/m 2043. Verdere ontwikkeling van de woonwijk zal tot gevolg hebben dat de bebouwing van Almelo nagenoeg overgaat in die van Mariaparochie.
bron: https://www.planviewer.nl/imro/files/NL.IMRO.0141.00094-BP21/t_NL.IMRO.0141.00094-BP21.html
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer
Pagina 8
2022 105
RKSV MVV '29
Voor de inwoners van deze nieuwe wijk is MVV'29 een goed bereikbaar alternatief voor de voetbalverenigingen in Almelo. Inwoners van deze wijk weten de club dan ook nu al te vinden. De concurrentie van andere sportverenigingen in de dorpen is beperkt. De betrokkenheid van de inwoners bij de voetbalvereniging is dan ook groot. De verwachting van de club dat het aantal leden de komende jaren op peil blijft lijkt dan ook voldoende realistisch. G
Eigendom grond en medewerking gemeente
1
De grond onder het sportpark is in eigendom van de gemeente. Het gebruiksrecht van de grond is middels een erfpacht en opstalrecht overgedragen aan de stichting en de vereniging. Hier zijn verschillende overeenkomsten voor afgesloten. Al deze overeenkomsten zijn voor onbepaalde tijd en ten minste voor een periode van 30 jaar aangegaan. Aan de gemeente is een jaarlijkse vergoeding verschuldigd voor het gebruik van de grond.
2
Voor dit type investering kent de gemeente geen subsidieregeling.
3
De gemeente dient een garantie te verstrekken van 50% van de benodigde bancaire lening. De gemeente kent deze vorm van samenwerking met SWS. Het verstrekken van de garantie wordt door SWS als opschortende voorwaarde opgenomen. Nu de gemeente de mogelijkheid kent om voor een langere periode garant te staan, is in dit rapport uitgegaan van een splitsing van leningen. Daarbij wordt de helft in 15 jaar afgelost (met borgstelling SWS), terwijl de andere 50% gedurende 30 jaar wordt gegarandeerd door de gemeente.
4
Als opschortende voorwaarde voor het toekennen van de borgstelling wordt opgenomen dat, de voor de investering benodigde vergunningen, definitief zijn toegekend.
H Projectbeschrijving De aanvrager kiest voor 'vernieuwbouw' van de kleedkamers. Dit zou moeten leiden tot de realisatie van 8 nieuwe kleedkamers met 4 kleedkamers voor de scheidsrechters en plek voor het wedstrijdsecretariaat. De ALV van de vereniging heeft ingestemd met deze investering en de financiële gevolgen hiervan voor de vereniging. De uitvoering wenst men te starten in mei 2023 waarna het volgens de huidige planning in augustus 2023 kan worden opgeleverd. Investeringen
Financieringsplan
Bouwkundige kosten
482.975
Eigen liquiditeiten
Installatiekosten
181.818
Verrekenbare omzetbelasting
Ontwerp en vergunning
12.397
Zelfwerkzaamheid
50.000
Onvoorzien en afronding
-
Subsidie gemeente
-
Subtotaal Omzetbelasting Totaal
21%
66.020 -
677.190
Subsidie BOSA
142.210
Bijdragen van derden
203.380
819.400
Te lenen bedrag
500.000
Totaal
819.400
-
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer
2022 105
Pagina 9
RKSV MVV '29
Toelichting 1
Als opschortende voorwaarde wordt opgenomen dat de vereniging beschikt over definitieve offertes die de in dit rapport genoemde bedragen voldoende onderbouwen.
2
De liquiditeiten voor de eigen inbreng zijn aanwezig. Vervolgens resteert voor de vereniging en stichting een gezamenlijk liquiditeitsaldo van 47.000 euro. Dit is bedoeld als financiële buffer. Eventueel worden de lopende bancaire leningen vervroegd afgelost.
3
De btw kan niet worden verrekend.
4
De vereniging doet een beroep op de Subsidieregeling stimulering bouw en onderhoud sportaccommodaties (BOSA). Subsidiabele activiteiten komen in aanmerking voor een subsidie van 20% van de kosten. Daarnaast verwacht de vereniging dat een deel van de investeringen in aanmerking komt voor een aanvullende subsidie van 10% van de kosten in verband met investeringen in maatregelen voor energiebesparing. Als opschortende voorwaarde wordt opgenomen dat de subsidie definitief is toegekend.
5
Middels zelfwerkzaamheid verwacht de vereniging minimaal 50.000 euro te kunnen besparen. In de opzet is er van uitgegaan dat van de 6 'bouwdagen' per week, er 1 wordt ingevuld door vrijwilligers. Binnen het netwerk van de vereniging zijn er voldoende installateurs, schilders en andere vakmensen die in samenspraak met de aannemer hiervoor kunnen worden ingezet.
6
In het financieringsplan wordt veiligheidshalve geen rekening gehouden met opbrengsten uit acties/sponsoring die mogelijk worden georganiseerd ten behoeve van de nieuwbouwplannen.
7
Van de totale investering wordt 61% bancair geleend.
I
Materiaaltechnische-, constructie en sporttechnische eisen Om de kwaliteit en veiligheid van sportvloeren en sportaccommodaties in Nederland te borgen zijn er ten behoeve van de georganiseerde sport materiaaltechnische, constructie en sporttechnische eisen opgesteld waaraan de sportaccommodatie dient te voldoen. De minimale hiervoor geldende eisen zijn vastgelegd in normen die door NOC*NSF zijn opgesteld of omschreven tot richtlijnen of reglementseisen vanuit de sportbonden. SWS stelt als voorwaarde dat de investering zoals die wordt gedaan door aanvrager is getoetst aan deze eisen en hieraan voldoet. Middels ondertekening van het aanvraagformulier heeft aanvrager schriftelijk verklaard dat aan deze eisen wordt voldaan.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer J
2022 105
Pagina 10
RKSV MVV '29
Financieringen RKSV MVV '29
Hoofdsom
Schuldrest
Aflossing
Rente
Schuldrest
startjaar
30-jun-23
2023/2024
2023/2024
30-jun-24
1
Bank, 2023, 15 jr, lineair, rente 3,5%
250.000
250.000
16.667
8.750
233.333
2
Bank, 2023, 30 jr, lineair, rente 3,5%
250.000
250.000
8.333
8.750
241.667
3
Rabo, 2001, 25 jr, lineair, rente 4,8%
147.600
16.638
5.904
799
10.734
Totaal langlopende leningen
647.600
516.638
30.904
18.299
485.734
De vereniging is voornemens om voor de realisatie van de kleedkamers in totaal 500.000 euro bancair te gaan lenen. SWS kan een borgstelling afgeven van 250.000 euro die in 15 jaar lineair wordt afgebouwd. Volgens opgave van de vereniging is de gemeente bereid om mogelijk voor 30 jaar garant te staan. In dit rapport wordt dan ook uitgegaan van 2 leningdelen die aansluiten op de garantieperiode. Deze leningen kunnen ook bij 2 verschillende banken worden aangegaan. Als zekerheid voor de borgstelling stelt SWS als voorwaarde dat er een 1ste recht van hypotheek wordt gevestigd. Eventueel kan dit een gezamenlijke inschrijving zijn met de gemeente en/of de bank. Lening 3 is destijds aangegaan voor een investering in de kantine. Financiering Stichting Frielinkpark
1
Hoofdsom
Schuldrest
Aflossing
Rente
Schuldrest
startjaar
30-jun-23
2023/2024
2023/2024
30-6-20024
Rabo, 2005, 20 jr, lineair, 3,3%
220.000
43.420
15.000
1.433
28.420
Totaal langlopende lening
220.000
43.420
15.000
1.433
28.420
De stichting heeft destijds voor de aanleg van het kunstgrasveld een lening aangetrokken. K Impact Coronamaatregelen op financiële situatie De sportverenigingen in Nederland zijn in 2020 en 2021 geconfronteerd met maatregelen die moesten bijdragen aan het inperken van de verspreiding van het Coronavirus. Na volledige sluiting van de sportaccommodaties in de periode maart t/m juni 2020, volgde in het najaar van 2020 wisselende maatregelen. Pas in het voorjaar van 2021 werden er voorzichtig versoepelingen doorgevoerd die weer moesten gaan leiden tot een regulier sportaanbod. Na een verdere versoepeling van de maatregelen in september, werd de sportwereld in november en december weer geconfronteerd met verscherpte maatregelen die van grote invloed waren op de mogelijkheden om te kunnen sporten. Wel is het zo dat de impact van de maatregelen kan verschillen per type sport. Clubs hebben van diverse steunmaatregelen gebruik kunnen maken om de financiële schade zoveel mogelijk te compenseren. Uit de jaarstukken die SWS heeft ontvangen van verenigingen die het boekjaar 2020 of 2020/2021 hebben afgesloten blijkt voor het merendeel van de sportverenigingen dat de financiële gevolgen tot nu toe beperkt zijn gebleven. De financiële effecten van de maatregelen die eind 2021 zijn afgekondigd zijn in die cijfers uiteraard nog niet zichtbaar.
Kijkend naar de specifieke situatie van MVV'29 en de stichting, dan hebben beide entiteiten de financiële schade weten te beperken. Daarbij is gebruik gemaakt van de diverse compensatieregelingen.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer c
2022 105
Pagina 11
RKSV MVV '29
Balans
30-jun-19
30-jun-20
30-jun-21
Vaste activa Grond
-
-
-
Clubhuis
112.981
123.398
179.108
Inventaris
10.580
12.655
12.614
Diversen
-
123.561
-
136.053
-
191.722
Vlottende activa Debiteuren
-
Voorraden
6.491
Diversen
20.410
-
-
4.969 26.901
7.551
4.027 12.520
9.191
13.218
Liquide activa
107.277
98.804
40.443
TOTAAL ACTIVA
257.739
247.377
245.384
Langlopende schulden Bankleningen Lening vereniging
40.254 -
34.350 40.254
-
28.446 34.350
-
28.446
Kortlopende schulden Crediteuren
648
13.094
5.671
Belastingen/Soc. Lasten
6.146
2.980
5.034
Diversen
19.953
26.747
17.944
34.018
34.552
45.257
Eigen vermogen Reserves/voorzieningen Eigen vermogen
190.738
TOTAAL PASSIVA
190.738
179.009
257.739
179.009
171.681
247.377
171.681 245.384
Liquiditeit Vlottende activa
26.901
Liquide activa
107.277
12.520 134.178
98.804
13.218 111.324
40.443
53.662
Kortlopende passiva
26.747
34.018
45.257
Saldo einde boekjaar
107.431
77.306
8.405
Eind voorgaand boekjaar
183.177
190.738
179.009
Resultaat lopend boekjaar
7.561
11.729-
7.328-
-
-
-
190.738
179.009
171.681
Vermogen
Reserves/voorzieningen Saldo einde boekjaar Toelichting financiële positie 1
Het eigen vermogen van de vereniging wordt als goed gekwalificeerd.
2
De liquiditeitspositie is van beperkte omvang mede door een investering in 2020/2021 in het clubhuis dat uit eigen middelen is voldaan.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer O
2022 105
Lasten
Pagina 12
RKSV MVV '29 2019/2020
2020/2021
2021/2022
2022/2023
2023/2024
2024/2025
Rente leningen
1.802
1.519
1.250
1.000
18.299
17.400
Afschrijvingen
7.790
6.308
3.000
3.000
31.000
31.000
Reservering Kapitaallasten
-
-
-
-
-
-
9.592
7.827
4.250
4.000
49.299
48.400
De rentelasten sluiten aan bij het financieringsoverzicht op pagina 10. Gebruiksvergoeding
36.220
36.998
36.000
36.000
2.500
2.500
Belastingen en heffingen
5.273
3.873
4.000
4.060
4.121
4.183
Verzekeringen opstallen
4.129
8.052
6.000
6.060
6.121
6.182
Onderhoud opstallen
727
3.805
500
500
500
500
Huisvestingslasten
46.350
52.728
46.500
46.620
13.242
13.365
De vereniging is de stichting een gebruiksvergoeding verschuldigd. Nu er door de vereniging geïnvesteerd gaat worden en ook de velden mogelijk overgaan naar de vereniging, zullen er ook verschuivingen plaatsvinden in de exploitatie bij de stichting en vereniging. Om de begrote lasten/baten te kunnen vergelijken met voorgaande jaren is dit nu niet aangepast. De huisvestingslasten lijken voldoende te zijn begroot. Afdracht KNVB
11.488
7.938
15.000
15.225
15.453
15.685
Bestuurskosten
9.117
5.880
5.000
5.075
5.151
5.228
Kantoorkosten
2.137
1.650
1.500
1.500
1.500
1.500
Automatisering/internet
5.299
2.503
4.500
4.568
4.636
4.706
Verzekeringen Algemene lasten
726
1.150
1.000
1.000
1.000
1.000
28.767
19.121
27.000
27.368
27.740
28.119
De algemene lasten lijken, rekening houdend met de werkelijke lasten in voorgaande jaren, realistisch te zijn begroot. I.v.m. de coronamaatregelen heeft de vereniging minder hoeven afdragen aan de bond. Loon + soc lasten
64.429
54.656
72.000
73.440
74.909
76.407
Vrijwilligersvergoedingen
21.310
14.970
24.000
24.480
24.970
25.468
Overige personeelskosten
6.200
9.859
6.000
6.500
6.500
6.500
Waskosten
393
-
1.000
1.000
1.000
1.000
Commissies
2.124
-
1.500
1.523
1.545
1.569
Medisch
644
311
1.500
1.500
1.500
1.500
Toernooien
470
666
1.500
1.523
1.545
1.569
Overige verenigingskosten Activiteiten
4.786
769
5.000
5.000
5.000
5.000
100.356
81.231
112.500
114.966
116.969
119.013
Ten tijde van de coronamaatregelen is er o.a. bespaard op loonkosten en vrijwilligersvergoedingen. De begroting voor de komende jaren lijkt realistisch van opzet. Bankkosten
-
-
-
-
-
-
Overige lasten
-
-
-
-
-
-
Overige lasten
-
-
-
-
-
-
185.065
160.907
190.250
192.954
207.250
208.897
Totale lasten
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer P
2022 105
Baten Contributie Overige Ledenbijdragen
Pagina 13
RKSV MVV '29 2019/2020
2020/2021
2021/2022
2022/2023
2023/2024
2024/2025
97.610
100.949
100.000
101.500
103.023
104.568
-
-
-
-
-
-
97.610
100.949
100.000
101.500
103.023
104.568
De contributieopbrengst wordt uitgebreid toegelicht op pagina 5. De werkelijke opbrengst viel hoger uit dan op basis van de opzet op pagina 5 mocht worden verwacht. Dat zelfde geldt voor de begroting. Kantine inkomsten
120.269
56.278
167.500
170.013
172.563
175.151
Inkopen kantine
47.754
41.832
72.500
73.588
74.691
75.812
-
-
-
-
-
-
72.515
14.446
95.000
96.425
97.871
99.339
60%
26%
57%
57%
57%
57%
Overige kosten kantine Brutowinst kantine BW in procenten
De exploitatie van de bar wordt in eigen beheer gevoerd. In 2019/2020 en 2020/2021 is de omzet lager uitgevallen als gevolg van de coronamaatregelen. Voor 2021/2022 en de volgende jaren wordt uitgegaan van een regulier jaar zonder beperkende maatregelen. De winstmarge wordt als goed beoordeeld. Sponsoring
-
-
-
-
-
-
Entreegeld
1.863
-
2.500
2.500
2.500
2.500
Subsidies
-
-
-
-
-
-
1.863
-
2.500
2.500
2.500
2.500
Bijdragen van derden
De bijdragen van derden zijn realistisch begroot. Activiteiten
-
-
-
-
-
-
Acties
-
-
-
-
-
-
Loterijen e.d.
-
-
-
-
-
-
Ledenactiviteiten
-
-
-
-
-
-
Rente
-
-
-
-
-
-
Overige
1.348
38.183
5.000
5.000
5.000
5.000
Overige inkomsten
1.348
38.183
5.000
5.000
5.000
5.000
De overige inkomsten hebben o.a. betrekking op de ontvangen 'corona-subsidie'. Totale inkomsten
173.336
153.579
202.500
205.425
208.394
211.407
Totale lasten
185.065
160.907
190.250
192.954
207.250
208.897
Resultaat
11.729-
7.328-
12.250
12.471
1.144
2.510
7.790
6.308
3.000
3.000
31.000
31.000
-
-
-
-
-
-
Afschrijvingen Reservering Cash flow
3.939-
1.020-
15.250
15.471
32.144
33.510
Aflossingen
5.904
5.904
5.904
5.904
30.904
30.904
Investeringen
20.282
61.977
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30.125-
68.901-
9.346
9.567
1.240
2.606
Mutatie reserves/voorz. Overschot
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer N
2022 105
Pagina 14
Stichting Frielinkpark
Balans
30-jun-19
30-jun-20
30-jun-21
Vaste activa Gebouwen
53.882
50.157
46.432
Kunstgrasveld
250.511
225.291
200.071
Duurzaamheid
3.515
2.425
1.335
Reclameborden
6.956
8.924
8.294
Buiteninventaris
10.413
5.947
3.428
Voetbalmaterialen
23.212
18.669
9.940
Voetbalkleding
11.390
359.879
9.765
321.178
6.018
275.518
Vlottende activa Debiteuren
4.116
Diversen
4.214
511 8.330
19.140
4.561 19.651
-
4.561
Liquide activa
160.699
66.891
88.867
TOTAAL ACTIVA
528.908
407.720
368.945
Langlopende schulden Banklening Ledenleningen
160.970 -
85.930 160.970
-
71.760 85.930
-
71.760
Kortlopende schulden Crediteuren
39.570
18.658
884
RC MVV '29
15.806
3.236
18.970-
Belastingen/Soc. Lasten
985
1.134-
94-
Diversen
356
56.717
421
21.181
5.611
12.569-
Eigen vermogen Reserves/voorzieningen Eigen vermogen
311.221
TOTAAL PASSIVA
311.221
300.609
528.908
300.609
309.754
407.720
309.754 368.945
Liquiditeit Vlottende activa
8.330
Liquide activa
160.699
19.651 169.029
66.891
4.561 86.542
88.867
93.427
Kortlopende passiva
56.717
21.181
12.569-
Saldo einde boekjaar
112.312
65.361
105.996
Eind voorgaand boekjaar
299.137
311.221
300.609
Resultaat lopend boekjaar
12.084
10.614-
9.145
Vermogen
Reserves/voorzieningen Saldo einde boekjaar
-
-
-
311.221
300.607
309.754
Toelichting financiële positie 1
Het eigen vermogen van de stichting wordt als goed beoordeeld.
2
De liquiditeitspositie op balansdatum is eveneens goed te noemen.
3
De rol van de stichting zal de komende jaren veranderen. Sinds de btw-regelgeving in 2019 is aangepast is er geen financieel voordeel om de kleedkamers en velden vanuit de stichting in gebruik te geven aan de vereniging, Nu de stichting in tegenstelling tot de vereniging niet in aanmerking komt voor de BOSA-subsidie pakt de huidige constructie zelfs minder voordelig uit. In de begroting zijn de baten en lasten die over zullen gaan naar de vereniging blijven staan om een goede vergelijking te kunnen maken met de cijfers in voorgaande jaren.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer L
2022 105
Lasten
Pagina 15
Stichting Frielinkpark 2019/2020
2020/2021
2021/2022
2022/2023
2023/2024
2024/2025
Rente leningen
3.259
2.835
2.335
1.835
1.433
1.200
Afschrijvingen
53.685
49.284
49.210
48.281
45.310
45.310
Reservering Kapitaallasten
-
-
-
-
-
-
56.944
52.119
51.545
50.116
46.743
46.510
De rentelasten zijn voldoende begroot.
Energie
22.857
19.301
23.000
23.000
23.500
24.000
Belastingen en heffingen
10.515
4.871
12.000
12.180
12.363
12.548
Verzekeringen opstallen
1.832
511
2.000
2.020
2.040
2.061
Onderhoud kunstgras
2.118
8.146
4.000
2.000
2.030
2.060
Onderhoud natuurgras
27.818
21.913
15.000
15.225
15.453
15.685
Onderhoud opstallen
31.131
26.929
15.000
15.225
15.453
15.685
Huisvesting-/beheerslasten
96.271
81.671
71.000
69.650
70.839
72.039
De verwachting is dat het energieverbruik zal afnemen zodra de kleedkamervoorziening is vernieuwd. In verband met de stijging van de energieprijzen is dit niet als financieel voordeel in de begroting verwerkt. De onderhoudslasten komen in aanmerking voor BOSA-subsidie zodra deze voor rekening van de vereniging worden uitgevoerd. De huisvestingslasten lijken voldoende te zijn begroot.
Bureaukosten
1.045
371
500
500
500
500
Kantoorkosten
114
-
100
100
100
100
Sponsoring
3.152
3.388
3.000
3.500
3.500
3.500
Bankkosten
301
-
300
300
300
300
4.613
3.759
3.900
4.400
4.400
4.400
137.549
126.445
124.166
121.982
122.949
Algemene lasten
De algemene lasten lijken voldoende te zijn begroot.
Totale lasten
157.828
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer M
2022 105
Baten
Pagina 16
Stichting Frielinkpark 2019/2020
2020/2021
2021/2022
2022/2023
2023/2024
2024/2025
Vergoeding vereniging
36.220
36.998
36.000
36.000
2.500
2.500
Overige vergoedingen
-
-
-
-
-
-
School en volksfeesten
184
-
15.000
15.000
15.000
15.000
Bijdragen gemeenten
41.794
42.239
41.500
41.500
41.500
41.500
Sponsoring
68.986
67.456
65.000
65.975
66.965
67.969
Rente Totaal baten
30
-
-
-
-
-
147.214
146.694
157.500
158.475
125.965
126.969
De stichting ontvangt een gebruiksvergoeding van de vereniging. In 2019/2020 en 2020/2021 konden de school- en volksfeesten niet doorgaan. Deze staan voor 2021/2022 wel op de agenda voor 10, 11 en 12 juni. Op de verenigingslocatie worden gedurende die dagen duizenden mensen verwacht. Ten tijde van de privatisering is met de gemeente overeengekomen dat een jaarlijkse subsidie wordt ontvangen voor het onderhoud van de velden. De sponsorinkomsten worden eveneens in de stichting ontvangen. Deze laten over de afgelopen jaren een stabiel verloop zien.
Totale inkomsten
147.214
146.694
157.500
158.475
125.965
126.969
Totale lasten
157.828
137.549
126.445
124.166
121.982
122.949
Resultaat
10.614-
9.145
31.055
34.309
3.983
4.020
53.685
49.284
49.210
48.281
45.310
45.310
Afschrijvingen Reservering
-
-
-
-
-
-
43.071
58.429
80.265
82.590
49.293
49.330
Aflossingen
75.040
14.170
14.170
14.170
14.170
14.170
Investeringen
14.984
3.624
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
46.953-
40.635
66.095
68.420
35.123
35.160
Cash flow
Mutatie reserves/voorz. Overschot