Raadsvoorstel Conceptbegroting 2027 (inclusief Jeugd) en conceptjaarrekening 2025 (exclusief Jeugd) Hart van Brabant

Voorblad Raadsvoorstel Conceptbegroting 2027 (inclusief Jeugd) en conceptjaarrekening 2025 (exclusief Jeugd) Hart van Brabant Datum college: Portefeuillehouder: Afdeling: Behandelend ambtenaar:

4 mei 2026, nr. 5 Burgemeester Bestuurszaken F. Theys

Samenvatting Het Algemeen Bestuur van de Regio Hart van Brabant heeft op 13 maart haar conceptbegroting 2027 toegezonden aan de raden en colleges van de deelnemende gemeenten. Deze conceptbegroting is gebaseerd op de kernagenda ’23-’27, zoals vastgesteld door het algemeen bestuur op 23 december 2022. De toegezonden conceptbegroting wordt conform de wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) voor zienswijzen aan de raden voorgelegd. De raad wordt gevraagd om haar zienswijze over de inhoud van de conceptbegroting 2027 uiterlijk 8 juni kenbaar te maken aan het Algemeen Bestuur van de Regio Hart van Brabant. Daarnaast wordt u ter kennisname de conceptjaarrekening 2025 (exclusief Jeugd) aangeboden.

Collegebesluit Het college stelt de raad voor om 1. met betrekking tot de conceptbegroting Regio Hart van Brabant 2027 de volgende zienswijze in te dienen en het bestuur te verzoeken hiermee rekening te houden: Deze regionale begroting 2027 vraagt op het onderdeel Jeugd opnieuw een aanzienlijke bijstelling van onze lokale meerjarenraming. Zoals u ook in uw aanbiedingsbrief aangeeft is uw begrotingssystematiek met name technisch van aard en gebaseerd op a) indexatie van de jeugdhulptarieven, b) een extrapolatie van de tweede prognosecijfers (in dit geval de 2e prognose 2025) en c) een ingecalculeerde autonome groei van 1,5%. Bij het opstellen van uw begroting wordt geen rekening gehouden met beleidskeuzen die invloed hebben op de ontwikkeling van de kosten in de jeugdzorg. De financiële effecten van deze beleidskeuzen worden dan ook niet zichtbaar in deze begroting. Dit heeft wat ons betreft een drietal nadelen: 1. Dit kan leiden tot een hogere bijstelling van de lokale meerjarenraming dan gezien (voorgenomen) beleidsmatige keuzen noodzakelijk; 2. De begroting biedt geen inzicht in (regionale) beleidsdoelen. Effecten die beoogd worden met deze beleidsdoelen, landen niet in de begroting. Onze raad mist hierdoor het inzicht in de beleidsmatige vertaling naar beoogde effecten en heeft daardoor ook niet de mogelijkheid daarover een oordeel te geven. 3.

De regionale begroting verliest daarmee een belangrijk deel van zijn kracht als sturingsinstrument naar deelnemende gemeenten en partners. Dat u in uw aanbiedingsbrief al de toezegging heeft gedaan dat de gewijzigde begroting 2027, naar aanleiding van de vaststelling van de nieuwe kernagenda, opgesteld zal worden met inachtneming van de effecten van beleidskeuzen, achten we gelet op de hierboven geschetste nadelen daarom als gewenst. Wij roepen u op voortaan elke begroting beleidsrijk tot stand te laten komen, waarmee er inzicht gegeven wordt in de nagestreefde beleidsdoelen en de (financiële) effecten die dit heeft, zodat sturing gegeven kan worden aan het realiseren van deze doelen. 2. Kennis te nemen van de conceptjaarrekening 2025 (exclusief Jeugd) Hart van Brabant.

Raadsvoorstel Conceptbegroting 2027 (inclusief Jeugd) en conceptjaarrekening 2025 (exclusief Jeugd) Hart van Brabant.docx

1

Raadsvoorstel Aanleiding Het Algemeen Bestuur van de Regio Hart van Brabant (HvB) heeft op 18 maart haar conceptbegroting 2027 toegezonden aan de raden en colleges van de deelnemende gemeenten. Deze conceptbegroting is gebaseerd op de kernagenda ’23-’27, zoals vastgesteld door het algemeen bestuur op 23 december 2022. De toegezonden conceptbegroting wordt conform de wet gemeenschappelijke regelingen (WGR) voor zienswijzen aan de raden voorgelegd. De raad wordt gevraagd om haar zienswijze over de inhoud van de conceptbegroting 2027 uiterlijk 8 juni kenbaar te maken aan het Algemeen Bestuur van de Regio Hart van Brabant. De conceptbegroting voor de regionale samenwerking in Midpoint Brabant is als bijlage bij de conceptbegroting Regio Hart van Brabant gevoegd. Zo krijgt u inzicht in de manier waarop de gemeentelijke bijdragen aan Midpoint Brabant worden aangewend voor ons gezamenlijk economische ontwikkelprogramma. De besteding van de middelen die ter beschikking zijn gesteld aan de stichting Midpoint Brabant valt onder de verantwoordelijkheid van het stichtingsbestuur. Het ophalen van formele zienswijzen als bedoeld in de WGR strekt zich daarmee dus niet uit tot het inhoudelijke deel van de begroting van Midpoint Brabant. Tevens wordt u ter kennisname het conceptjaarrapport Regio Hart van Brabant 2025 aangeboden. Het betreft de verantwoording over 2025 exclusief Jeugdhulp.

Het resultaat hiervan is nog niet bekend omdat aanbieders van jeugdhulp als gevolg van wet- en regelgeving tot en met 31 maart 2026 nog declaraties over 2025 mogen indienen. De cijfers Jeugdhulp zullen begin juli beschikbaar komen voor de vergadering van het algemeen bestuur op 10 juli 2026. Dan kan het definitief vastgestelde jaarrapport, evenals de definitieve begroting 2027, tijdig ingediend worden bij het college van Gedeputeerde staten.

Beoogd effect De Hart van Brabant-gemeenten werken samen vanuit de overtuiging dat ze gezamenlijk beter in staat zijn om nieuwe uitdagingen aan te gaan, grote maatschappelijke vraagstukken het hoofd te bieden en hun internationale concurrentiepositie op economisch vlak te optimaliseren. De conceptbegroting voor 2027 biedt een integraal perspectief op de regionale vraagstukken die spelen en schetst het (financiële) kader waarbinnen de ambities gerealiseerd dienen te worden. Het aanbieden van de conceptbegroting stelt gemeenteraden in staat om eventuele zienswijzen hierop kenbaar te maken. Het aanbieden van de conceptjaarrapportage 2025 stelt de raden in staat tijdig kennis te nemen van inzichten en voornemens opgedaan in 2025. De voorgestelde zienswijze moet ertoe leiden dat in het gesprek en de samenwerking in de regio, met name ten aanzien van het onderdeel Jeugd, financiële effecten veel meer gekoppeld zijn aan inhoudelijke beleidsmatige doelen. Doelen die leiden tot grip op de ontwikkelingen in de jeugdzorg en die de begroting meer dan in de huidige situatie een sturingsinstrument maken om deze doelen te bereiken.

Raadsvoorstel Conceptbegroting 2027 (inclusief Jeugd) en conceptjaarrekening 2025 (exclusief Jeugd) Hart van Brabant.docx

2

Voorstel 1.

Met betrekking tot de conceptbegroting Regio Hart van Brabant 2027 de volgende zienswijze indienen en het bestuur verzoeken hiermee rekening te houden: Deze regionale begroting 2027 vraagt op het onderdeel Jeugd opnieuw een aanzienlijke bijstelling van onze lokale meerjarenraming. Zoals u ook in uw aanbiedingsbrief aangeeft is uw begrotingssystematiek met name technisch van aard en gebaseerd op a) indexatie van de jeugdhulptarieven, b) een extrapolatie van de tweede prognosecijfers (in dit geval de 2e prognose 2025) en c) een ingecalculeerde autonome groei van 1,5%. Bij het opstellen van uw begroting wordt geen rekening gehouden met beleidskeuzen die invloed hebben op de ontwikkeling van de kosten in de jeugdzorg. De financiële effecten van deze beleidskeuzen worden dan ook niet zichtbaar in deze begroting. Dit heeft wat ons betreft een drietal nadelen: 1. Dit kan leiden tot een hogere bijstelling van de lokale meerjarenraming dan gezien (voorgenomen) beleidsmatige keuzen noodzakelijk. 2. De begroting biedt geen inzicht in (regionale) beleidsdoelen. Effecten die beoogd worden met deze beleidsdoelen, landen niet in de begroting. Onze raad mist hierdoor het inzicht in de beleidsmatige vertaling naar beoogde effecten en heeft daardoor ook niet de mogelijkheid daarover een oordeel te geven. 3.

De regionale begroting verliest daarmee een belangrijk deel van zijn kracht als sturingsinstrument naar deelnemende gemeenten en partners. Dat u in uw aanbiedingsbrief al de toezegging heeft gedaan dat de gewijzigde begroting 2027, naar aanleiding van de vaststelling van de nieuwe kernagenda, opgesteld zal worden met inachtneming van de effecten van beleidskeuzen, achten we gelet op de hierboven geschetste nadelen daarom als gewenst. Wij roepen u op voortaan elke begroting beleidsrijk tot stand te laten komen, waarmee er inzicht gegeven wordt in de nagestreefde beleidsdoelen en de (financiële) effecten die dit heeft, zodat sturing gegeven kan worden aan het realiseren van deze doelen.

2.

Kennisnemen van de conceptjaarrekening 2025 (exclusief Jeugd) Hart van Brabant.

Argumenten 1.1 Met een zienswijze die stuurt op een beleidsrijke begroting worden beleidsdoelen zichtbaar en sturing middels de regionale begroting mogelijk. De huidige technische begrotingssystematiek is voornamelijk gebaseerd op indexatie en extrapolatie van historische cijfers. Beleidsmatige keuzen, die van invloed zijn op de ontwikkelingen en kosten van de jeugdzorg, worden in de huidige begrotingssystematiek niet of beperkt meegenomen bij het opstellen van deze regionale begroting. We willen dat de samenwerkende gemeenten zich meer richten op beleidsdoelen, waarmee de ontwikkelingen in de Jeugdzorg beheersbaar worden. Daarbij moet de begroting zichtbaar maken wat de verwachtte financiële effecten zijn van het nastreven van deze doelen. De regionale begroting is dan een meer sturend instrument naar deelnemende gemeenten en partners dan dat het nu is. De financiële effecten en kaders van de nagestreefde beleidsdoelen vertalen immers naar hen door.

Raadsvoorstel Conceptbegroting 2027 (inclusief Jeugd) en conceptjaarrekening 2025 (exclusief Jeugd) Hart van Brabant.docx

3

1.2 Een beleidsrijke begroting geeft uw raad de mogelijkheid uw oordeel te geven over keuzes die voor de navolgende jaren gemaakt worden. Met inzicht in de beleidsmatige doelen die voor de nakomende jaren nagestreefd worden en de (financiële) effecten die dit heeft, kan uw raad bij beoordeling van de conceptbegroting ook haar oordeel geven over gemaakte keuzen en de effecten ervan. Dit sterkt u in uw positie als raad. 1.3 Een beleidsrijke regiobegroting weerspiegelt (regionale en lokale) beleidsvoornemens en vormt zo een reëler verwachting. Met de huidige technische begrotingssystematiek in de regio, worden de effecten van (lokale) beleidskeuzen niet in beeld gebracht. Deze keuzen worden mede gemaakt om historische (kosten)ontwikkelingen om te buigen en willen we laten landen in onze lokale begroting en meerjarenraming. Wanneer in de regionale begroting echter enkel of met name van die historische ontwikkelingen uitgegaan blijft worden, zonder rekening te houden met de effecten van beleidsmatige ingrepen, dan lopen het lokale en regionale financieel beeld uiteen, waarbij de regiobegroting geen reëel beeld van de verwachting geeft. Het realiseren van de effecten van deze beleidsmatige ingrepen, vraagt inzet en sturing van de samenwerking binnen Regio Hart van Brabant, maar uiteraard ook van de individuele gemeenten.

Het verplicht ons lokale keuzes adequaat uit te werken en door te voeren, zodat de beoogde financiële effecten gerealiseerd worden en de regio in haar rol als kassier voldoende liquide is om zorgaanbieders en andere partners te betalen voor afgenomen diensten. 1.4 We willen graag dat Regio Hart van Brabant structureel een beleidsrijke begroting opwerkt. In de aanbiedingsbrief geeft het Algemeen Bestuur van Hart van Brabant aan dat, gezien de nieuwe bestuursperiode, een nieuwe Kernagenda opgesteld en vastgesteld zal worden. Deze nieuwe Kernagenda leidt tot een wijziging van de voorliggende begroting 2027. Het beleid zal tekstueel en financieel nadrukkelijker terugkomen in de begroting. In deze gewijzigde begroting zullen de financiële gevolgen van lokale beleidskeuzen ook nadrukkelijker een plek krijgen. Daarmee zal de gewijzigde begroting 2027 beleidsrijk(er) zijn. Met deze zienswijze vragen wij om structureel een beleidsrijke begroting op te werken, waarmee de inhoudelijke regionale samenwerking verder gebracht wordt. Hieruit volgt tevens de verantwoordelijkheid om ook lokaal te sturen op de gemaakte beleidsmatige keuzen, zodat deze adequaat worden uitgevoerd en de begrote financiële effecten gerealiseerd worden.

1.5 De conceptbegroting is verder gebaseerd op de eerder vastgestelde uitgangspunten Met deze conceptbegroting wordt invulling gegeven aan de gezamenlijk vastgestelde kernagenda ’23-‘27 en is daarmee in lijn met eerdere besluitvorming. Het college ziet daarom geen aanleiding om op deze conceptbegroting, naast de zienswijze op het beleidsrijk begroten op het onderdeel Jeugd, een aanvullende zienswijze in te dienen. a.

De conceptjaarrekening geeft u een beeld van de behaalde resultaten en bijbehorende financiën in 2025

De rapportage laat de behaalde resultaten zien op basis van de kernagenda ’23-’27 en de begroting 2025. De rapportage bestaat uit de beleidsmatige verantwoording en de jaarrekening. U ontvangt nu de verantwoording over 2025 exclusief cijfers jeugdhulp. Het resultaat ten aanzien van de jeugdhulp is nog niet bekend. Reden hiervoor is dat aanbieders van jeugdhulp als gevolg van wet- en regelgeving tot en met 31 maart 2026 nog declaraties over 2025 mogen indienen. Het jaar 2025 sluit met een positief resultaat van € 1.900.000,-. Hiervan heeft € 692.000,- betrekking op geoormerkte middelen voor het project REKS, € 788.000,- voor het programma Natuurinclusieve energietransitie en € 278.000,- voor de Regionale Regietafel. Deze worden overgeheveld en via de algemene reserve toegevoegd aan de begroting 2026. Het vrij besteedbaar resultaat bedraagt € 140.000,- en wordt uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten.

Raadsvoorstel Conceptbegroting 2027 (inclusief Jeugd) en conceptjaarrekening 2025 (exclusief Jeugd) Hart van Brabant.docx

4

Kanttekeningen en gewogen alternatieven Er zijn geen kanttekeningen geplaatst of alternatieven gewogen in aanloop naar dit voorstel.

Niet beïnvloedbare risico’s 1.

2.

De begroting is opgesteld met de kennis en inzichten van nu. Ondanks de uitvoeringstoets en de verbeterde inschatting van de te verwachten kosten en de beheersing daarop is dit geen garantie dat er niet alsnog in het begrotingsjaar 2027 tegenvallers of vertragingen zullen optreden. De conceptbegroting is toegezonden aan alle raden van de deelnemende gemeenten. Indien andere gemeenten een zienswijze indienen zal het AB van de regio Hart van Brabant een afweging moeten maken hoe zij hiermee om wenst te gaan en zal de raden daarover informeren. De definitieve begroting kan hierdoor afwijken van deze conceptbegroting.

Kosten en dekking Inwonersbijdrage In de financiële verordening 2023 van Regio Hart van Brabant zijn de meerjarige uitgangspunten voor de jaarlijkse begroting en uitvoeringsagenda vastgelegd. Een van de uitgangspunten is dat op de begroting een indexering wordt toegepast. Deze indexering is op basis van loon- en prijscomponenten. Het gewogen indexeringspercentage voor 2027 is 2,1%. De inwonerbijdrage voor de Regio Hart van Brabant komt uit op €4,78. De inwonersbijdrage voor Midpoint komt uit op €5,03 per inwoner. De totale inwonersbijdrage 2027 is €9,81 per inwoner. Samen telt dit op tot €2.286.846. Met dit bedrag is rekening gehouden in onze lokale meerjarenraming. Jeugdhulp Het aandeel van de gemeente Tilburg in de regiobegroting Jeugdhulp 2027 bedraagt circa € 110 miljoen. In de Tilburgse meerjarenraming is in 2027 een budget beschikbaar van € 91,8 miljoen. Om aansluiting te houden bij de regionale begroting, wordt in de integrale afweging rondom onze lokale Programmabegroting 2027 een begrotingsafwijking meegenomen van circa € 18,2 miljoen. Deze afwijking ten opzichte van de meerjarenraming, tekende zich eerder al af in de 2e en 3e prognose 2025 waarover u eerder al geïnformeerd bent middels een bijeenkomst: Vergadering Commissiekamer 08-12-2025 Gemeente Tilburg en twee raadsbrieven: Raadsbrief Tweede prognose Jeugdhulp 2025 en Raadsbrief Derde prognose Jeugdhulp 2025.

Op hoofdlijn is de bijstelling van € 18,2 miljoen het gevolg van: • De bijstelling van loon- en prijsindexering. Deze is in onze meerjarenraming gebaseerd op het prijspeil van 2026. Met een verwachtte indexatie van 4,68% in 2027 vraagt dit een bijstelling van € 3,8 miljoen. Het feit dat we in de Tilburgse meerjarenbegroting deze indexering niet op voorhand meenemen, leidt ertoe dat een dergelijk effect altijd optreedt. • In de regionale en daarmee ook in de lokale meerjarenbegroting 2025 was een structurele besparingsambitie ingerekend op segment 1. Deze is niet gerealiseerd wat ten opzichte van de meerjarenraming een bijstelling vraagt van € 5,0 miljoen. • De structurele doorwerking van de tweede prognosecijfers 2025 die een toename van aantallen en gemiddeld duurdere trajecten laat zien (€ 9,5 miljoen). Met de regio hebben we afspraken gemaakt om de deelnemende gemeenten tijdig te informeren over inhoudelijke en financiële ontwikkelingen in de jeugdhulp. En dit blijven we doen. De groei van de kosten van de Jeugdzorg zijn op deze manier onhoudbaar, wat rede te meer is om beleidsmatige doelen en uitwerking

Raadsvoorstel Conceptbegroting 2027 (inclusief Jeugd) en conceptjaarrekening 2025 (exclusief Jeugd) Hart van Brabant.docx

onderdeel te maken van de begroting. Daarmee geeft een beleidsrijke begrotingswijze ook handvatten om de ontwikkelingen beter en eerder in kaart te brengen, hierover te informeren en hierop te sturen. Transformatieteam De kosten voor het transformatieteam bedragen regionaal € 842.000,- en worden vanaf 2026 langjarig incidenteel en separaat doorberekend naar de deelnemende gemeenten. Het Tilburgse aandeel hierin bedraagt € 388.000,- en wordt gedekt binnen bestaande (werk-)budgetten.

Uitvoering Uw zienswijze op de conceptbegroting wordt kenbaar gemaakt aan het algemeen bestuur van Regio Hart van Brabant. Het algemeen bestuur bespreekt in haar vergadering van 10 juli 2026 de ingekomen zienswijzen en stelt de definitieve begroting Regio Hart van Brabant 2027 vast. Vervolgens wordt u de definitieve begroting op 15 juli toegestuurd. Gedurende 2026 zal de Bestuurscommissie Jeugd (BCJ) uitwerken hoe lokale inzet op het verstevigen van de sociale basis en de inrichting van Stevige Lokale Teams (in Tilburg zijn dit de ‘Wijkzorgteams’) uitwerkt op de financiën en stijging van zorgkosten. Tegelijkertijd werken wij aan een aanpak om de stijgende kosten in de Jeugdzorg zoveel mogelijk tegen te gaan. Het eerstvolgend moment dat het verzoek om een beleidsrijke begroting door de Regio Hart van Brabant uitgevoerd kan worden, is dan ook bij het opstellen van de gewijzigde begroting 2027. Deze zal u in het voorjaar van 2027 worden voorgelegd.

Participatie Bij het opstellen van de conceptbegroting Regio Hart van Brabant zijn geen andere partijen betrokken dan de samenwerkende gemeenten.

Communicatie Uw besluit wordt kenbaar gemaakt aan het algemeen bestuur van Regio Hart van Brabant.

Evaluatie Een evaluatie is niet van toepassing.

Bijlagen 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Aanbiedingsbrief ontwerpbegroting RHvB 2027 Conceptbegroting RHvB 2027 Begroting 2027 Midpoint Brabant Communicatiekalender Jeugdhulp 2026 Aanbiedingsbrief jaarrapport 2025 RHvB 2025 Conceptjaarrapport 2025RHvB exclusief cijfers Jeugd

Ter inzage gelegde stukken Geen

5

Raadsvoorstel Conceptbegroting 2027 (inclusief Jeugd) en conceptjaarrekening 2025 (exclusief Jeugd) Hart van Brabant.docx

Tilburg, 4 mei 2026 Het college van burgemeester en wethouders van Tilburg, de secretaris,

de burgemeester,

6

Raadsvoorstel Conceptbegroting 2027 (inclusief Jeugd) en conceptjaarrekening 2025 (exclusief Jeugd) Hart van Brabant.docx

7

Raadsbesluit De raad van de gemeente Tilburg; -

gezien het voorstel van het college van burgemeester en wethouders; gelet op de Wet Gemeenschappelijke regelingen;

Besluit 1.

Met betrekking tot de conceptbegroting Regio Hart van Brabant 2027 de volgende zienswijze in te dienen en het bestuur te verzoeken hiermee rekening te houden: Deze regionale begroting 2027 vraagt op het onderdeel Jeugd opnieuw een aanzienlijke bijstelling van onze lokale meerjarenraming. Zoals u ook in uw aanbiedingsbrief aangeeft is uw begrotingssystematiek met name technisch van aard en gebaseerd op a) indexatie van de jeugdhulptarieven, b) een extrapolatie van de tweede prognosecijfers (in dit geval de 2e prognose 2025) en c) een ingecalculeerde autonome groei van 1,5%. Bij het opstellen van uw begroting wordt geen rekening gehouden met beleidskeuzen die invloed hebben op de ontwikkeling van de kosten in de jeugdzorg. De financiële effecten van deze beleidskeuzen worden dan ook niet zichtbaar in deze begroting. Dit heeft wat ons betreft een drietal nadelen: 1. Dit kan leiden tot een hogere bijstelling van de lokale meerjarenraming dan gezien (voorgenomen) beleidsmatige keuzen noodzakelijk; 2. De begroting biedt geen inzicht in (regionale) beleidsdoelen. Effecten die beoogd worden met deze beleidsdoelen, landen niet in de begroting. Onze raad mist hierdoor het inzicht in de beleidsmatige vertaling naar beoogde effecten en heeft daardoor ook niet de mogelijkheid daarover een oordeel te geven. 3.

De regionale begroting verliest daarmee een belangrijk deel van zijn kracht als sturingsinstrument naar deelnemende gemeenten en partners. Dat u in uw aanbiedingsbrief al de toezegging heeft gedaan dat de gewijzigde begroting 2027, naar aanleiding van de vaststelling van de nieuwe kernagenda, opgesteld zal worden met inachtneming van de effecten van beleidskeuzen, achten we gelet op de hierboven geschetste nadelen daarom als gewenst. Wij roepen u op voortaan elke begroting beleidsrijk tot stand te laten komen, waarmee er inzicht gegeven wordt in de nagestreefde beleidsdoelen en de (financiële) effecten die dit heeft, zodat sturing gegeven kan worden aan het realiseren van deze doelen.

2.

Kennis te nemen van de conceptjaarrekening 2025 (exclusief Jeugd) Hart van Brabant.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de griffier,

In overeenstemming met het ondertekeningsmandaat raadsstukken worden raadsbesluiten alleen door de griffier ondertekend.