Raadsbrief meicirculaire 2025

Onderwerp Meicirculaire 2025 Portefeuillehouder Maarten van Asten

Aan de leden van de gemeenteraad

Behandelend ambtenaar M. Muller Postadres Postbus 90155 5000 LH Tilburg

Beste raadsleden, De grootste inkomstenbron van gemeenten is de uitkering uit het gemeentefonds. De ontwikkeling ervan heeft daarom grote invloed op de financiële ruimte van gemeenten. Deze brief gaat over de gevolgen voor Tilburg van de Meicirculaire 2025, die op 28 mei jl. is gepubliceerd. Daarnaast worden de effecten op het financieel perspectief, ten opzichte van het in de Perspectiefnota 2026 gepresenteerde beeld, weergegeven. In deze meicirculaire zijn de extra middelen voor jeugdzorg en voor de terugval in 2026 in het gemeentefonds verwerkt. Voor 2028 en verder worden de beheersmaatregelen en besparingen uit de Hervormingsagenda Jeugd versterkt en worden aanvullende maatregelen uitgewerkt. Deze effecten waren op basis van schattingen vanuit de Voorjaarsnota van het Rijk al meegenomen in het gepresenteerde beeld bij de Perspectiefnota 2026. In de meicirculaire zijn de exacte bedragen opgenomen. We gaan ervan uit dat, ondanks de val van het kabinet, het parlement de maatregelen uit de Voorjaarnota conform vaststelt. Gevolgen Meicirculaire voor meerjarenbegroting 2026-2029 Plafond BTW-compensatiefonds In deze circulaire is de definitieve afrekening voor het BTW-compensatiefonds over 2024 opgenomen. Bij de Miljoenennota 2025 werd de ruimte onder het plafond geraamd op € 447 miljoen.

Bij de definitieve afrekening blijkt deze ruimte te zijn afgenomen met € 115 miljoen tot € 332 miljoen. Gemeenten mogen ervoor kiezen om de ruimte onder het plafond structureel in de meerjarenraming in te rekenen. Het advies van het ministerie van Binnenlandse Zaken is hier voorzichtig mee te zijn. Gezien de toename van de uitgaven van de gemeente houden we meerjarig rekening met een uitkering van € 3,5 miljoen. Dit is conform het uitgangspunt bij de Perspectiefnota 2026. Accressen De inkomsten die gemeenten voor loon-/prijsontwikkeling (LPO) via het accres van het gemeentefonds ontvangen zijn € 0,5 miljoen lager uitgekomen dan de verwachting bij de Perspectiefnota 2026. Maatstaven Door wijzigingen in de maatstaven (zoals aantal inwoners en woningen) en de uitkeringsfactor (een rekenkundige eenheid) wijzigt de uitkering uit het gemeentefonds. Dit leidt ten opzichte van de Perspectiefnota 2026 tot een structureel voordeel van € 0,3 miljoen.

Datum 10 juni 2025 Uw kenmerk Afdeling PEC Bezoekadres Stadhuisplein 130

Demping terugval gemeentefonds 2026 Conform de Voorjaarnota wordt er structureel € 424 miljoen beschikbaar gesteld voor de terugval in het gemeentefonds. Voor Tilburg een bedrag van € 6,1 miljoen in 2026 oplopend tot € 6,3 miljoen in 2029. Ten opzichte van de Perspectiefnota 2026 een voordeel van € 0,4 miljoen in 2026 en oplopend tot € 0,6 miljoen voordelig in 2029. Extra middelen jeugd De structurele compensatie voor Jeugdzorg en het verzachten van de besparingen van de hervormingsagenda vallen iets positiever uit (ca. € 0,2 miljoen) dan verwacht bij de perspectiefnota. De aanvullende besparingen zijn uitgekomen op € 11,8 miljoen. Bij de Perspectiefnota 2026 was nog uitgegaan van € 12,5 miljoen. Conform de Perspectiefnota 2026 nemen we de effecten voor jeugdzorg vanaf 2028 en verder op voor € 0. Dit uitgangspunt kiezen we in lijn met het begrotingsadvies van de VNG vanwege de grote onduidelijkheid over de financiële middelen die we vanaf 2028 voor Jeugdzorg krijgen. Door de effecten op € 0 te zetten zeggen we enerzijds dat we niet weten hoe de baten en lasten zich gaan ontwikkelen en anderzijds dat we ervan uitgaan dat het Rijk gemeenten structureel voldoende compenseert om taken op een goede manier in te vullen.

De toezichthouder heeft aangegeven niet akkoord te kunnen gaan omdat het voor nu nog te onzeker is om op mogelijke uitkomsten van de nieuwe deskundigencommissie Van Ark vooruit te lopen. Hierover zullen wij nog in gesprek gaan met onze toezichthouder. Daarbij geldt dat de Provincie in de beoordeling in eerste instantie kijkt naar het begrotingsjaar 2026. Omdat in dat jaar sprake is van een sluitende begroting, heeft de verwerking van jeugd vanaf 2028 geen impact op het toezichtsregime. Overige taakmutaties Taakmutaties zijn de financiële gevolgen van wijzigingen in gemeentelijke taken. Per saldo leiden de taakmutaties tot een hogere uitkering van € 3,5 miljoen voor het jaar 2026 en € 1,2 miljoen voor het jaar 2029. Betreffende middelen hebben we gereserveerd op basis van onze financiële spelregels. Pas later beoordelen we of het nodig is ze in te zetten. De belangrijkste taakmutaties zijn: • Uitstel vervanging abonnementstarief Wmo, de inwerkingtreding is nu voorzien per 1 januari 2027 in plaats van per 1 januari 2026, € 3,3 miljoen voor 2026; • Wmo hulpmiddelen, € 0,1 miljoen voor 2026; • Indexatie WMO demografie, verhoging jaarschijf 2029 € 1,0 miljoen. Decentralisatie- en integratie-uitkeringen (IU/DU) In de meicirculaire is hierin een aantal wijzigingen opgenomen. Ook voor deze middelen geldt dat we deze vooralsnog reserveren en later beoordelen of inzet nodig is.

Enkele opvallende mutaties ten opzichte van de voorgaande circulaire zijn: • Toekenning loon- en prijsbijstelling 2025 Beschermd wonen, structureel € 3,4 miljoen; • Toekenning loon- en prijsbijstelling 2025 Participatie; structureel € 1,4 miljoen; • Rijksbijdrage sociale infrastructuur, structureel ca € 0,4 miljoen; • UItvoeringskosten Omgevingswet, € 0,7 miljoen in 2025; • Impulsbudget arbeidsmarktregio’s, € 1,0 miljoen in 2025, € 0,8 miljoen in 2026, € 1,1 miljoen in 2027 en voor 2028 € 1,3 miljoen; • Impulsbudget sociale infrastructuur, € 0,7 miljoen in 2025 en structureel € 0,6 miljoen.

De effecten van de Meicirculaire 2025 ten opzichte van het beeld in de Perspectiefnota 2026 zijn samengevat in onderstaande tabel. N = nadeel, V = Voordeel (bedragen x € 1 miljoen) LPO accres 2025/2026

2026

2027

2028

2029

0,5 N

0,5 N

0,5 N

0,5 N

Demping terugval gemeentefonds 2026

0,4 V

0,5 V

0,5 V

0,6 V

Extra middelen jeugd

0,2 V

0,3 V

-

-

Maatstaven

0,3 V

0,3 V

0,3 V

0,3 V

Taakmutaties

3,5 V

0,0 V

0,0 V

1,2 V

Decentralisatie - en decentralisatie-uitkeringen

7,4 V

7,6 V

7,5 V

4,9 V

Overige bijstellingen

0,9 V

0,7 V

0,7 V

1,2 V

Toename uitkering gemeentefonds

12,2 V

8,9 V

8,5 V

7,7 V

Reservering budgetten

10,9 N

7,6 N

7,5 N

6,1 N

Financieel effect meicirculaire 2025

1,3 V

1,3 V

1,0 V

1,6 V

Actualisatie van het beeld in de Perspectiefnota Op 12 en 16 juni a.s. behandelt de raad de Perspectiefnota 2026. In onderstaande tabel ziet u de impact van de circulaire op het beeld van de Perspectiefnota. De gevolgen van de circulaire nemen wij mee in het verdere begrotingsproces. N = nadeel, V = Voordeel (bedragen x € 1 miljoen) Beeld Perspectiefnota 2026

2026

2027

2028

2029

0,0

0,0

6,6 V

2,6 N

Effect Meicirculaire 2026

1,3 V

1,3 V

1,0 V

1,6 V

Overige effecten

PM

PM

PM

PM

1,3 V

1,3 V

7,6 V

1,0 N

Voorlopig financieel begrotingsbeeld

Gevolgen Meicirculaire voor begroting 2025 De Meicirculaire heeft ook consequenties voor de uitkeringsjaren 2024 en 2025. Het totale effect bedraagt € 10,1 miljoen voordelig. Dit wordt veroorzaakt door aanpassing van de maatstaven (€ 0,4 miljoen voordelig), hoger accres door loon-/prijsaanpassing (€ 5,2 miljoen voordelig), afrekening plafond BTW-compensatiefonds (€ 1,7 miljoen nadelig) en compensatie tekorten jeugd (€ 6,2 miljoen voordelig). Dit voordelige effect verwerken we in de Tussenrapportage 2025.

Met vriendelijke groet, Het college,

mr. A. van Berckel, MBA gemeentesecretaris

drs. Th.L.N. Weterings burgemeester