Document · PDF

Notitie Terugkoppeling vragen informatiebijeenkomst Jaarstukken 2024 incl. bijlage

Raadsvergadering 26 mei 2025, gemeente TilburgBij agendapunt: Raadsvoorstel Jaarstukken 2024 (besluitvorming)2.641 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Vertrouwelijkheidsniveau: Intern

Notitie

Voor Van Kopie aan Datum Onderwerp

Gemeenteraad Tilburg Esra Yavuz Wethouder van Financiën 20 mei 2025 Terugkoppeling vragen informatiebijeenkomst Jaarstukken 2024

Geachte gemeenteraad, Hierbij ontvangt u de terugkoppeling op de vragen die zijn gesteld tijdens de informatiebijeenkomst over de Jaarstukken 2024 op 8 mei 2025. Vraag 1: De grafiek over de weerstandscapaciteit bevat een wijziging in de methodiek voor het berekenen van het weerstandsvermogen. Hierdoor zijn de verschillende jaren niet goed met elkaar te vergelijken. De raad verzoekt om een grafiek waarin voor alle jaren dezelfde methodiek is toegepast bij het bepalen van het weerstandsvermogen. Reactie 1: In de Financiële Beheersverordening 2023 is vastgelegd wat wij onder de weerstandscapaciteit verstaan. Deze bestaat uit: a.

De reservecapaciteit, bestaande uit de vrije ruimte in: − de Algemene Reserve (AR); − de Reserve Incidentele Opgaven (RIO); − de egalisatiereserves (Rioolheffing en Afvalstoffenheffing); − en de financieringsreserve verkoop Essent en Gaswinning. b. De onbenutte belastingcapaciteit; c. Een eventueel begrotingsoverschot (alleen van toepassing bij de begroting). Ten opzichte van de situatie vóór 2023 is de samenstelling van de reservecapaciteit aangepast. De belangrijkste wijzigingen1 zijn: a. b. c.

Het toevoegen van de financieringsreserve verkoop Essent en Gaswinning; Het uitsluiten van de bedrijfsreserves van gesloten exploitaties (grondbedrijf en parkeren); Het uitsluiten van de egalisatiereserve Transformatiebuffer Sociaal Domein.

Onderstaand treft u zowel de grafiek aan zoals gepresenteerd tijdens de informatiebijeenkomst, als een aangepaste grafiek waarin de methodiek uit de Financiële Beheersverordening 2023 met terugwerkende kracht is toegepast op de voorgaande jaren.

Ten opzichte van de Financiële Beheersverordening 2020.

Pagina 1 van 3

Vertrouwelijkheidsniveau: Intern

Notitie

Figuur 1 Weerstandscapaciteit op basis van de financiële beheersverordening die gold in het betreffende jaar.

Figuur 2 Weerstandscapaciteit op basis van de methodiek uit de financiële beheersverordening 2023, met terugwerkende kracht toegepast op alle jaren.

Pagina 2 van 3

Vertrouwelijkheidsniveau: Intern

Notitie

Vraag 2: In de presentatie is, in het kader van reëel ramen, een overzicht opgenomen van de investeringen. Hieruit blijkt dat 25% van het totale investeringskrediet voor 2024 nog niet is uitgegeven. De raad verzoekt om een overzicht van de afwijkingen, en hoe deze zich verhouden tot de afwijkingen die zijn gemeld in de najaarsbijstelling. Reactie 2: In bijlage 1 treft u een overzicht aan van de restantkredieten voor 2024. Dit overzicht toont een gegroepeerde weergave van alle kredieten zoals opgenomen in de najaarsbijstelling en de jaarrekening. Daarnaast zijn de totale uitgaven over 2024 weergegeven, evenals het resterende krediet. Dit restant is verder uitgesplitst in vrijval en overheveling naar 2025. In de laatste twee kolommen treft u de toelichtingen aan die zijn opgenomen in de najaarsbijstelling en/of de jaarrekening, voor zover deze betrekking hebben op de betreffende investeringen.

Met vriendelijke groet,

Esra Yavuz Coördinator jaarstukken

Bijlage 1 Overzicht restant kredieten Jaarstukken 2024

Pagina 3 van 3

Bijlage 1 Overzicht restant kredieten Jaarstukken 2024 Investering Krediet t/m Krediet t/m Krediet t/m Uitgaven Restant krediet Vrijval krediet Over te hevelen Melding tussenrapportage najaarsbijstelling jaarrekening krediet naar 2025 najaarsbijstelling Afval Voertuigen 3.572.500 3.572.500 3.572.500 71.266 3.501.235 -22.500 3.523.735 Overig 5.550.048 5.550.048 5.550.048 3.951.897 1.598.151 0 1.598.151 Gebouwen Vervangingsonderhoud 10.330.584 6.330.584 6.330.584 4.383.984 1.946.600 -0 1.946.600 Uitvoering jaarplan 2024 curatief onderhoud gemeentelijk vastgoed De uitvoering van het curatieve onderhoudswerk loopt achter ten opzichte van het jaarplan, zoals die ten tijde van het opstellen van de begroting was voorzien. Derhalve wordt er € 4 miljoen krediet doorgeschoven naar 2025.

Melding jaarrekening

Vervangingsonderhoud gemeentegebouwen (€ 1,95 miljoen Aantrekkelijke leefomgeving) Het vervangingsonderhoud van de gebouwen in de gebouwenexploitatie heeft per jaareinde een resterend saldo van € 1,95 miljoen omdat de daadwerkelijke uitvoering een aantal maanden achterloopt op de planning.

1.005.224 Fasering verduurzamen gemeentelijk vastgoed / Roadmap Roadmap verduurzamen gemeentegebouwen (€ 1,0 miljoen Het verduurzamen van de gemeentelijke vastgoedportefeuille lijkt Aantrekkelijke leefomgeving) de juiste versnelling te hebben gevonden en inmiddels zijn of Het verduurzamen van de eerste tranche met 17 gebouwen is in volle gang, maar de uitvoering is onder andere vertraagd doordat we worden de eerste 7 gebouwen opgeleverd. Daarnaast worden de zorgvuldig zoveel mogelijk rekening hebben gehouden met de voorbereidingen getroffen voor de uitvoering van de volgende tranche van 11 gebouwen. Het project kent desondanks de nodige bedrijfsvoeringsbelangen van de huurders. Bij nagenoeg alle vertraging, omdat overeenstemming met de huurder noodzakelijk is gebouwen is de uitvoering gestart, waardoor naar verwachting in 2025 de verduurzaming kan worden afgerond. en qua planning altijd wordt gezocht naar periodes met de minste overlast voor de huurders (bijv. vakantieperiodes). Derhalve wordt er alsnog een bedrag van € 3 miljoen aan krediet en € 0,8 miljoen aan subsidiedekking doorgeschoven naar 2025.

Roadmap duurzaamheid

8.956.892

5.956.892

4.951.668

1.005.224

-0

Voorbereiding renovatie Textielmuseum

1.000.000

144.339

855.661

Voorbereiding renovatie Textielmuseum (€ 0,85 miljoen Aantrekkelijke leefomgeving) De voorbereiding voor de renovatie van het textielmuseum is gestart, maar verloopt wat langzamer dan eerder gepland omdat een aantal uitgangspunten voor dit project nader met het Textielmuseum moesten worden uitgewerkt. Bij de tussenrapportage 2025 zal de aangepaste fasering voor dit project worden verwerkt.

Uitbreiding ijscapaciteit en buitenzwembad Stappegoor

900.000

48.421

851.579

Uitbreiding ijscapaciteit en buitenzwembad Stappegoor (€ 0,85 miljoen Aantrekkelijke leefomgeving) De voorbereiding van de renovatie van het IJssportcentrum, de Ireen Wüst baan en het zwembad Stappegoor schuift door naar 2025 vanwege gebrek aan capaciteit om de voorbereiding al in 2024 te doen. Eind 2024 is er een projectleider aangesteld om de voorbereiding op te starten en te vervolgen in 2025.

Aanpassing installaties parkeergarage koningsplein

986.236

1.156.236

955.201

201.035

201.035 Aanvullend investeringskrediet voor aanpassing installaties parkeergarage Koningsplein ten behoeve van realisatie project Koningswei Voor de realisatie van de nieuwbouw appartementen binnen het project Koningswei zijn er aanpassingen nodig voor de entree van de parkeergarage Koningsplein. Bij de nadere uitwerking hiervan is gebleken dat de aanpassingen van de installaties complexer zijn dan vooraf ingeschat. Om deze aanpassingen te kunnen realiseren, is er een aanvullend bedrag nodig van € 170.000. Voorgesteld wordt om dit budget ten laste van de reserve Betaald parkeren te brengen.

Investering Nieuwbouw kantoorgebouw BAT

Krediet t/m Krediet t/m Krediet t/m Uitgaven Restant krediet Vrijval krediet tussenrapportage najaarsbijstelling jaarrekening 1.137.604 337.604 337.604 177.909 159.695

Over te hevelen Melding Melding krediet naar 2025 najaarsbijstelling jaarrekening 0 159.695 Fasering nieuwbouw BAT Voor de nieuwbouw van het kantoorgebouw van het BAT aan de Ceramstraat is op 18 december 2023 een voorbereidingskrediet van € 1,2 miljoen beschikbaar gesteld. Door twee ingediende bezwaren en een ruimere planning van de aanbesteding van het ontwerpteam dan voorzien, kan medio oktober pas gestart worden met het ontwerp. Als gevolg hiervan dient van het voorbereidingskrediet een bedrag van € 0,8 miljoen te worden doorgeschoven van 2024 naar 2025.

Winkelplint stadhuis

414.448

114.448

17.066

97.382

Aanpassingen op verzoek van huurders

836.122

336.122

323.330

97.382 Winkelplint stadhuis De laatste verbouwingen ten behoeve van het verhuur gereed maken van de winkelplint in het stadhuis worden niet eerder verwacht dan 2025. Derhalve wordt er € 300.000 krediet doorgeschoven naar 2025. 0 Vrijval krediet investeringen op verzoek huurders De investeringsplanning voor aanpassingen op verzoek van huurders is op basis van de meest recente inzichten naar beneden bijgesteld voor 2024, hierdoor valt er € 500.000 aan investeringskrediet vrij.

Overig Groen Groen om de stad

5.579.843

9.779.843

9.792.635

7.844.124

1.948.511

366.365

9.205.964

8.676.964

9.334.422

4.074.715

5.259.707

5.259.707 Fasering besteding Reserve Natuurontwikkeling Groen om de stad (€ 5,26 miljoen Groen blauwe leefomgeving) In het kader van reëel ramen is na de voortgangsrapportage van het Het programma Groen om de stad loopt volop. De uitgaven blijven programma Groen om de stad besloten om een aantal achter door uitgestelde grondverwervingen en het zoeken van extra onttrekkingen (€ 529.000) door te schuiven naar 2025 (€ 479.000) dekking zoals subsidies. Een aantal projecten hebben een langere en 2026 (€ 50.000) omdat deze niet meer in 2024 gerealiseerd voorbereidingstijd dan verwacht. Dit alles zorgt voor lagere onttrekkingen uit de reserve Natuurontwikkeling en reserve Fonds worden. In de begroting 2025 zullen deze als herijking opgevoerd Stedelijke Ontwikkeling. worden.

013 Parken

3.424.454

1.371.515

2.052.939

10.000.000

3.032.467

6.967.533

3.491.588

224.118

3.267.469

620.257

373.818

373.804

Grondexploitatie Strategische verwervingen Strategische verwervingen Wijkevoort Overig

1.582.145

013 Parken (€ 2,05 miljoen Groen blauwe leefomgeving) De budgetten van 013 parken bedroeg in 2024 € 3,4 miljoen, namelijk € 2,5 miljoen in 2024 € 0,9 miljoen vanuit de overloop 2023. Het budget is toegekend aan allerlei activiteiten. -Bijdragen aan projecten zoals Wilhelminapark en Stadspark Oude Dijk, onderdeel van het Programma 013 parken, voor een bedrag van € 2,7 miljoen. Veel van deze projecten zijn vertraagd door bijvoorbeeld wateroverlast, burgerparticipatie en vertraging in de stedelijke ontwikkeling. Hierdoor is er nog een overschot van € 1,6 miljoen. -Overige initiatieven zoals vergroening daken Stadskantoor en Stadswinkel, een groslijst voor activiteiten in de wijk, buurtbomen kansenkaarten voor een bedrag van € 0,7 miljoen. Deze activiteiten lopen nog door in 2025. Het overschot bedraagt € 0,45 miljoen.

Investering

Krediet t/m Krediet t/m tussenrapportage najaarsbijstelling

Krediet t/m jaarrekening

Uitgaven

Restant krediet

Vrijval krediet

Over te hevelen Melding krediet naar 2025 najaarsbijstelling

Melding jaarrekening

Klimaat Klimaatadaptatie

623.893

73.389

550.504

Onderwijshuisvesting Willemspoort Schakelcollege De Cocon Vlashof OC Leijpark

3.820.252 2.100.000 876.892 2.702.476 23.627.274

3.820.252 2.100.000 876.892 2.702.476 26.267.059

2.156.184 447.172 0 1.959.050 26.521.920

1.664.068 1.652.828 876.892 743.425 -254.860

0 0 0 0 -254.860

Overig Openbare ruimte Parkring

14.169.223

14.258.026

14.944.658

-686.632

-686.634

1.827.666

515.002

1.312.665

Parkring (€ 1,31 miljoen Ruimte voor wonen, werken en mobiliteit) De voorbereidingen voor en de uitvoering van het project Parkring vinden later plaats dan waar in eerste instantie vanuit werd gegaan in de investeringsplanning. Deze werkzaamheden volgen op de realisatie van het Stadsforum. Hierdoor resteert een restantkrediet van € 1,31 miljoen wat wordt doorgeschoven naar 2025. Budgetten voor 2025 worden vervolgens ook doorgeschoven naar 2026, wat in de Tussenrapportage 2025 verwerkt zal worden.

Overig

60.826.524

60.753.293

45.570.373

15.182.920

-7.392

15.190.312

Een toelichting op de afwijkingen met betrekking tot dit onderdeel is te vinden in paragraaf 4.4 'Onderhoud kapitaalgoederen'.

550.504

1.664.068 1.652.828 876.892 743.425 0 Verhoging krediet als gevolg van indexering onderwijscentrum Leijpark Jaarlijks indexeren wij alle investeringskredieten voor onderwijshuisvesting tot en met het jaar waarin gestart wordt met bouwen. Bij de begroting 2024 is abusievelijk de indexering voor het onderwijscentrum Leijpark niet meegenomen. De bouw hiervan is pas in 2024 gestart en dient dus alsnog naar prijspeil 2024 te worden gebracht. Het investeringskrediet dient hiervoor opgehoogd te worden met € 2.640.000. Het effect op de afschrijvingslasten (€ 65.995) wordt meegenomen in de Programmabegroting 2025. De rentelast bedraagt € 13.200 en wordt via de centrale rentebijstelling verwerkt.

Klimaatadaptatie hittestress (€ 0,55 miljoen Klimaat) Dit budget is beschikbaar voor extra bijdrages in meerjarenprogramma projecten voor de meerkosten van maatregelen om hittestress tegen te gaan. In 2024 zijn er in een aantal projecten bijdrages gedaan zoals de Karpatenlaan en de Strausslaan. Het overschot van € 0,55 miljoen zal in 2025 verder ingezet gaan worden.

Nieuwbouw OC Leijpark (€ 0,255 miljoen Persoonlijke ontwikkeling en zelfredzaamheid) Nu het project Onderwijscentrum Leijpark is afgesloten blijkt het aanvullend extra krediet (via de Tussenrapportage 2024) niet voldoende. Er is tijdens de realisatie een nadeel ontstaan als gevolg van de hogere kosten voor het woonrijp maken, inrichting van het schoolplein en ingebruikname van de school. Het ontwerp dat is aanbesteed is nadien nog deels gewijzigd, wat heeft geleid tot hogere materiaalkosten. Daarnaast is sprake geweest van meer grondverzet en meer afvoer van (zwaar) verontreinigde grond dan voorzien. Om de harde deadline van ingebruikname van de school te kunnen halen is er tenslotte sprake geweest van een mate van inefficiency in de uitvoering en heeft regelmatig extra afstemming moeten plaatsvinden.

Investering Overig Gemeentelijke Huisvesting en Werken in Verbinding

Krediet t/m Krediet t/m tussenrapportage najaarsbijstelling

Krediet t/m jaarrekening

Uitgaven

Restant krediet

Vrijval krediet

Over te hevelen Melding krediet naar 2025 najaarsbijstelling

Melding jaarrekening

3.374.982

1.986.169

497.891

1.488.278

Restantkrediet Gemeentelijke Huisvesting en Werken in Verbinding (€ 1,49 miljoen Algemene baten en lasten) Het krediet voor de afronding van de programma's Gemeentelijke Huisvesting en Werken in Verbinding stond volledig gebudgetteerd in 2024. Bij de eindafrekening van de programma's is gebleken dat er nog enkele onderdelen binnen de oorspronkelijke scope van de programma's uitgevoerd dienen te worden in 2025. Dit heeft betrekking op de nog af te ronden zaken met betrekking tot ITS (toegankelijkheid) en akoestiek van focuswerkplekken in de Stadswinkel, de afronding en integratie van het Smart Building systeem in beide panden en krediet voor de aanschaf van koptelefoons en tablets voor specifieke doelgroepen. Het hiervoor benodigde krediet wordt doorgeschoven naar 2025.

717.905

Fietsenstalling Spoorzone (€ 0,72 miljoen Ruimte voor wonen, werken en mobiliteit) In 2024 was budget gereserveerd voor de uitvoering van de parkeeroplossing van NS-parkeerplaatsen van het postperron. Na gesprekken met NS en ProRail is duidelijk dat er geen parkeervoorziening voor NS komt aan de Spoorlaan of in de Spoorzone. In 2025 zal de NS hiervoor financieel gecompenseerd worden en daarvoor dient het budget beschikbaar te blijven. De onttrekking uit de reserve incidentele opgaven schuift ook door naar 2025.

Stadsforum en koningswei

11.167.830

10.479.738

688.093

Overschrijding Stadsforum Fase 2 (€ 0,135 miljoen Fysieke basiskwaliteit) Voor de aanleg van Stadsforum fase 2 is in 2024 een overschrijding ontstaan van € 135.000 vanwege hogere investeringskosten in het elektriciteitsnetwerk. Deze werkzaamheden konden niet wachten in verband met de noodzakelijke oplevering van het plein. In 2025 is geen krediet meer gereserveerd om dit te dekken. Daarbij wordt er voor restwerkzaamheden in 2025 nog een aanvullend tekort verwacht van circa € 500.000. Bij de Tussenrapportage 2025 zal hiervoor extra krediet aangevraagd worden en worden de gevolgen voor de kapitaallasten verwerkt.

Overig Parkeren Overig Sport Overig Eindtotaal

8.370.298

8.824.335

6.349.317

2.475.017

-391.029

2.866.047

1.830.032

567.192

1.262.840

-3.900

1.266.740

6.312.626 207.354.414

6.312.626 206.458.368

6.312.626 205.727.013

4.824.665 146.155.242

1.487.961 59.571.771

612.785 7.590.348

875.176 51.981.423

Fietsenstalling Spoorzone

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15579125/1