Collegenota Najaarsbijstelling 2025

Voorblad Collegenota Najaarsbijstelling 2025 Datum college: Portefeuillehouder: Afdeling: Behandelend ambtenaar:

30 september 2025, nr. 6 Wethouder Van Asten Planning & Control A. Orban

Samenvatting In de Najaarsbijstelling 2025 wordt op hoofdlijnen informatie verstrekt over de uitvoering van de Programmabegroting 2025. De rapportage betreft enkel de financiële ontwikkelingen over de periode juni t/m augustus. Structurele effecten treft u in deze rapportage niet aan omdat deze rechtstreeks in de Programmabegroting 2026 worden opgenomen. De financiële meldingen leiden bij vaststelling door de raad tot een begrotingsbijstelling. In afwijking van de gebruikelijke verwerkingssystematiek worden in deze rapportage met voorrang de via de septembercirculaire ontvangen compensatiemiddelen jeugdzorg, alsook de ontvangen middelen voor de organisatie van de Tweede Kamerverkiezingen op 29 oktober verwerkt. Daarnaast wordt voorgesteld om de compensatiemiddelen jeugdzorg te storten in de reserve Investeringsfonds Sociaal Domein om de voorgenomen Beweging sociaal domein (Perspectiefnota 2026/Programmabegroting 2026) te kunnen bekostigen. Het financieel resultaat van de Najaarsbijstelling 2025 komt uit op € 1,1 miljoen nadelig ten opzichte van de (bijgestelde) Programmabegroting 2025. Dit resultaat is opgebouwd uit een tweetal componenten: de herijkingen en uitvoeringsafwijkingen uit deze rapportage voor een bedrag van € 13,7 miljoen voordelig; de beleidsvoorstellen voor een bedrag van € 14,8 miljoen nadelig.

In het resultaat van € 1,1 miljoen nadelig is er dus vanuit gegaan dat de beleidsvoorstellen worden gehonoreerd. Zonder beleidsvoorstellen, dus enkel op basis van herijkingen en uitvoeringsafwijkingen over de periode juni tot en met augustus, zou de Najaarsbijstelling op € 13,7 miljoen voordelig uitkomen. De grootste voordelige bijstellingen zijn de bijstelling algemene uitkering (€ 15,1 miljoen), de vrijval overhevelingen (€ 3,6 miljoen) en de hogere dividenduitkering Enexis Holding N.V. (€ 2,9 miljoen). De grootste nadelige bijstellingen in deze rapportage zijn de hogere kosten regionale jeugdzorg (eindafrekening 2024 en 2e prognose 2025) (€ 6,7 miljoen) en gebouwenbeheer en onderhoud gemeentegebouwen (€ 1,1 miljoen). Alle overige bijstellingen tellen op tot € 0,1 miljoen nadelig. Daarnaast zorgen de beleidsvoorstellen voor een nadeel van € 14,8 miljoen. Dit bedrag wordt voor € 11,1 miljoen veroorzaakt door het voorstel om de ontvangen compensatiemiddelen jeugdzorg in de reserve Investeringsfonds Sociaal Domein te storten en voor € 3,6 miljoen door de overhevelingsvoorstellen. Ook wordt voorgesteld om het subsidieplafond voor monumentensubsidies met € 0,1 miljoen te verhogen. Naast vaststelling van de Najaarsbijstelling 2025 wordt het college gevraagd toestemming te geven om bepaalde vorderingen boven de ambtelijke mandaatgrens oninbaar te verklaren.

Collegebesluit Het college: 1. stelt de tekst van de Najaarsbijstelling 2025 vast conform het voorgelegd concept. 2. stelt het relevant budgettair effect van de Najaarsbijstelling 2025 vast op € 1.090.000 nadelig ten opzichte van de (bijgestelde) Programmabegroting 2025. 3. verklaart debiteurenvorderingen voor een totaalbedrag van € 22.688,95 oninbaar. 4. stelt de raad voor conform het bijgevoegde raadsvoorstel Najaarsbijstelling 2025 te besluiten.

Collegebesluit Najaarsbijstelling 2025 Aanleiding De Najaarsbijstelling 2025 is één van de twee tussentijdse (verantwoordings)rapportages die conform de financiële beheersverordening aan de raad moeten worden aangeboden. Gebruikelijk is om de vaststelling van deze rapportage tegelijkertijd met de vaststelling van de programmabegroting te laten lopen. Op hoofdlijnen wordt in de najaarsbijstelling informatie verstrekt over de uitvoering van het lopende jaar. De rapportage betreft enkel de financiële ontwikkelingen over de periode juni t/m augustus. Eventuele structurele effecten worden in de Programmabegroting 2026 opgenomen. De financiële meldingen leiden bij vaststelling door de raad tot een begrotingsbijstelling, zodat de lopende begroting weer in lijn wordt gebracht met de bijgestelde prognoses.

Beoogd effect Met het vaststellen van de rapportage worden begrotingsaanpassingen als gevolg van herijkingen, afwijkingen, administratieve correcties en beleidsvoorstellen geformaliseerd en wordt begrotingsonrechtmatigheid voorkomen.

Besluit Het college: 1. stelt de tekst van de Najaarsbijstelling 2025 vast conform het voorgelegd concept. 2. stelt het relevant budgettair effect van de Najaarsbijstelling 2025 vast op € 1.090.000 nadelig ten opzichte van de (bijgestelde) Programmabegroting 2025. 3. verklaart debiteurenvorderingen voor een totaalbedrag van € 22.688,95 oninbaar. 4. stelt de raad voor conform het bijgevoegde raadsvoorstel Najaarsbijstelling 2025 te besluiten.

Argumenten 2.1 Resultaat Najaarsbijstelling 2025 Het financieel resultaat van de Najaarsbijstelling 2025 komt uit op € 1,1 miljoen nadelig ten opzichte van de (bijgestelde) Programmabegroting 2025. Dit resultaat is opgebouwd uit een tweetal componenten: de herijkingen en uitvoeringsafwijkingen uit deze rapportage voor een bedrag van € 13,7 miljoen voordelig; de beleidsvoorstellen voor een bedrag van € 14,8 miljoen nadelig. In het resultaat van € 1,1 miljoen nadelig is er dus vanuit gegaan dat de beleidsvoorstellen worden gehonoreerd. Conform bestaand beleid zal aan de raad worden voorgesteld om het nadeel ten laste van de Algemene Reserve te brengen. 3.1 Afboeking debiteurenvorderingen De bevoegdheid tot het oninbaar verklaren van vorderingen boven het ambtelijke mandaat ligt bij het college; de grens ligt voor vorderingen van gemeentelijke belastingen op € 4.537,80 en voor overige vorderingen op € 500,-. We vragen om vorderingen voor een bedrag van € 22.688,95 oninbaar te verklaren. Het betreft met name vorderingen die in verband met verjaring of onvindbaarheid van de debiteur niet langer invorderbaar zijn. Bij afboeking worden de vorderingen ten laste van de voorziening dubieuze debiteuren gebracht.

4.1 Raadsbevoegdheid Met de vaststelling van het financieel beleid in 2019 is de ruimte gecreëerd om bij de najaarsbijstelling beleidsvoorstellen op het lopende jaar op te nemen ter integrale afweging. Daarnaast is het bestaand beleid

om het resultaat van een tussentijdse rapportage ten gunste c.q. ten laste van de Algemene Reserve/Reserve Incidentele Opgaven te brengen. Zowel vaststelling van de beleidsvoorstellen alsook het storten c.q. onttrekken aan de Algemene Reserve/Reserve Incidentele Opgaven is een raadsbevoegdheid. Het college legt deze voorstellen zodoende ter besluitvorming voor aan de raad door middel van bijgevoegd raadsvoorstel.

Kanttekeningen en gewogen alternatieven Niet van toepassing; deze nota betreft een tussentijdse verantwoordingsrapportage op onze lopende begroting.

Niet beïnvloedbare risico’s Niet van toepassing; deze nota betreft enkel een centrale financiële begrotingsbijstelling.

Kosten en dekking Deze nota betreft een centrale financiële begrotingsbijstelling op onze lopende begroting 2025. Het resultaat van deze nota wordt conform bestaand beleid ten gunste c.q. ten laste van de Algemene Reserve / Reserve Incidentele Opgaven gebracht.

Uitvoering Na vaststelling van de najaarsbijstelling wordt de administratie in lijn gebracht met het betreffende raadsbesluit wat resulteert in een bijgestelde begroting voor het lopende jaar 2025.

Participatie Gemeentebrede interne rapportage.

Communicatie Het resultaat van de najaarsbijstelling wordt na vaststelling door de raad via een artikel in het Stadsnieuws, rubriek Gemeentenieuws, gedeeld met de burgers van Tilburg.

Evaluatie Niet van toepassing; deze nota betreft een P&C-productie in lijn met de huidige P&C-visie.

Bijlagen 1. 2.

Raadsvoorstel Najaarsbijstelling 2025 Concept Najaarsbijstelling 2025