Collegenota Jaarstukken 2025

Voorblad Collegenota Jaarstukken 2025 Datum college: Portefeuillehouder: Afdeling: Behandelend ambtenaar:

14 april 2026, nr. 14 Wethouder Van Asten Planning & Control E. Yavuz

Samenvatting De jaarstukken vormen het sluitstuk van de Planning & Control-cyclus. In de jaarstukken 2025 rapporteren we over de gerealiseerde doelen, ambities en activiteiten in 2025, evenals over de financiële resultaten. De beleidsverantwoording is beknopt gehouden, conform de wens om de P&C‑producten compacter te maken. In het onderdeel ‘wat gaat goed – wat kan beter’ zijn de belangrijkste activiteiten en resultaten samengevat en zijn de realisaties op de indicatoren bij de doelen opgenomen. Het financieel resultaat over 2025 bedraagt € 21,3 miljoen positief ten opzichte van de Najaarsbijstelling (gewijzigde begroting), en vóór verwerking van de voorgestelde overhevelingen. Wij stellen de raad voor om € 4,6 miljoen over te hevelen naar 2026, zodat reeds geplande activiteiten kunnen worden uitgevoerd of afgerond. Vervolgens wordt de Algemene Reserve (AR) aangevuld tot de bovenbandbreedte met € 0,9 miljoen. Het resterende resultaat van € 15,7 miljoen wordt verdeeld conform de in de Perspectiefnota 2026 vastgestelde financiële strategie. In deze strategie is vastgelegd dat 50% van het rekeningresultaat wordt gestort in de reserve Fonds Stedelijke Ontwikkeling (FSO).

Dit betekent dat € 10,3 miljoen wordt gestort in het Fonds Stedelijke Ontwikkeling (FSO) en € 5,4 miljoen wordt toegevoegd aan de Reserve Incidentele Opgaven (RIO), die reeds met € 4,9 miljoen is aangevuld bij de Tussenrapportage 2025. De accountantscontrole bevindt zich in de afrondende fase. Op basis van de huidige bevindingen is de accountant voornemens een goedkeurende verklaring af te geven. Het accountantsverslag naar aanleiding van de jaarrekeningcontrole is op dit moment nog niet beschikbaar en wordt na de meivakantie separaat aan het college aangeboden.

Collegebesluit Het college: 1. stelt het vrij te bestemmen resultaat in de Jaarrekening 2025 ten opzichte van de Najaarsbijstelling 2025 vast op € 21.251.942,- voordelig en stelt gelijktijdig aan de raad voor om budgetten ter hoogte van € 4.618.688,‐ over te hevelen naar 2026. 2. stelt de structurele effecten voortvloeiend uit de Jaarrekening 2025 als volgt vast: • € 7.325.000,- nadelig in 2026; • € 11.086.000,- nadelig in 2027; • € 11.126.000,- nadelig in 2028; • € 11.151.000,- nadelig in 2029;

3. 4.

5. 6. 7.

• € 11.151.000,- nadelig in 2030. stelt de Jaarstukken 2025 vast in overeenstemming met bijgevoegd concept. beschouwt actie 8. Urban Splash! (een jaarlijks evenement van een week, om Tilburg nationaal op de kaart te zetten met Urban Sports & Culture) uit de uitvoeringsbrief Samen meer voor elkaar in deze jaarstukken als afgerond. biedt de Jaarstukken 2025 aan de raad aan, vergezeld van de bijgaande raadsbrief. stelt aan de raad voor om te besluiten overeenkomstig het raadsvoorstel Jaarstukken 2025. stelt het Sociaal Jaarverslag 2025 vast in overeenstemming met bijgevoegd concept en biedt dit als bijlage bij de Jaarstukken 2025 aan de raad aan.

Collegebesluit Jaarstukken 2025 Aanleiding De Gemeentewet (artikel 186) verplicht gemeenten tot het opstellen van een jaarrekening en jaarverslag (jaarstukken) en bepaalt aan welke vereisten deze moeten voldoen.

Beoogd effect Met de jaarstukken geven wij invulling aan de Planning & Control‑cyclus, waarbij het college verantwoording aflegt aan de raad over het gevoerde beleid en de financiële resultaten van het betreffende boekjaar.

Besluit Het college: 1. stelt het vrij te bestemmen resultaat in de Jaarrekening 2025 ten opzichte van de Najaarsbijstelling 2025 vast op € 21.251.942,- voordelig en stelt gelijktijdig aan de raad voor om budgetten ter hoogte van € 4.618.688,‐ over te hevelen naar 2026. 2. stelt de structurele effecten voortvloeiend uit de Jaarrekening 2025 als volgt vast: • € 7.325.000,- nadelig in 2026; • € 11.086.000,- nadelig in 2027; • € 11.126.000,- nadelig in 2028; • € 11.151.000,- nadelig in 2029; • € 11.151.000,- nadelig in 2030. 3. stelt de Jaarstukken 2025 vast in overeenstemming met bijgevoegd concept. 4. beschouwt actie 8. Urban Splash! (een jaarlijks evenement van een week, om Tilburg nationaal op de kaart te zetten met Urban Sports & Culture) uit de uitvoeringsbrief Samen meer voor elkaar in deze jaarstukken als afgerond. 5. biedt de Jaarstukken 2025 aan de raad aan, vergezeld van de bijgaande raadsbrief. 6. stelt aan de raad voor om te besluiten overeenkomstig het raadsvoorstel Jaarstukken 2025. 7. stelt het Sociaal Jaarverslag 2025 vast in overeenstemming met bijgevoegd concept en biedt dit als bijlage bij de Jaarstukken 2025 aan de raad aan.

Argumenten 1. Na aftrek van overhevelingsvoorstellen resteert een voordelig resultaat van € 16.633.254,-. De Jaarrekening 2025 laat een resultaat zien van € 21.251.942,- voordelig ten opzichte van de Najaarsbijstelling 2025. In de jaarrekening wordt voor een bedrag van € 4.618.688,- aan overhevelingsvoorstellen gedaan. Na deze voorstellen resteert een te bestemmen voordelig resultaat van € 16.633.254,-. Wij stellen voor het resultaat als volgt te bestemmen: a) Het resultaat van € 16.663.254,- toe te voegen aan de Algemene Reserve. Hierdoor komt het saldo van de Algemene Reserve uit op € 55.745.764,-. Dit ligt € 15.745.764,- boven de maximale bovenbandbreedte van € 40 miljoen. Conform de in de Perspectiefnota 2026 vastgestelde financiële strategie stellen wij in de punten b en c voor om dit surplus gelijk te verdelen: 50 procent naar het Fonds Stedelijke Ontwikkeling (FSO) en 50 procent naar de Reserve Incidentele Opgaven (RIO).

b) Een bedrag van € 10.319.382,- toe te voegen aan het Fonds Stedelijke Ontwikkeling (FSO) vanuit de Algemene Reserve; c) Het resterende bedrag van € 5.426.382,- toe te voegen aan de Reserve Incidentele Opgaven (RIO) vanuit de Algemene Reserve die reeds met € 4.893.000,- is aangevuld bij de Tussenrapportage 2025. 2. De structurele afwijkingen uit 2025 die doorwerken in latere jaren zijn opgenomen in de jaarrekening. In de jaarrekening zijn afwijkingen opgenomen die een structurele doorwerking hebben in de jaren 2026 en verder. Het gaat hierbij onder meer om het nadelige effect op de regionale jeugdzorg. In hoofdstuk 5.6 van de jaarrekening zijn alle structurele afwijkingen opgenomen, inclusief de toelichting. Zie hiervoor pagina 250 t/m 255 van de Conceptjaarstukken 2025 (bijlage 1). Samenvattend zijn de effecten per programma hieronder weergegeven: Structureel effect Jaarstukken 2025 (bedrag x € 1.000)

2026

2027

2028

2029

2030

Inclusieve stad

12.871 N

12.078 N

11.424 N

11.666 N

11.666 N

Duurzame stad

120 N

120 N

107 N

59 N

59 N

Vitale Stad

121 N

121 N

121 N

121 N

121 N

Samen en Dichtbij

5.787 V

1.233 V

526 V

695 V

695 V

Totaal structureel effect Jaarstukken 2025

7.325 N

11.086 N

11.126 N

11.151 N

11.151 N

Het structurele effect voor 2026 wordt bij de Tussenrapportage 2026 betrokken. De doorwerkingen vanaf 2027 worden in de Programmabegroting 2027 verwerkt. 3. Vaststellen van de concept Jaarstukken 2025. Het college stelt de concept jaarstukken vast en biedt deze vervolgens aan de raad aan ter verdere behandeling en definitieve vaststelling. De accountantscontrole bevindt zich in de afrondende fase. Als deze is afgerond kan de accountant een controleverklaring en accountantsverslag opstellen die horen bij de Jaarstukken 2025. Op basis van de huidige stand van zaken heeft de accountant aangegeven voornemens te zijn bij deze jaarrekening een goedkeurende controleverklaring af te geven voor getrouwheid indien uw college de jaarstukken in overeenstemming met bijgaand concept vaststelt. Het accountantsverslag zal naar verwachting medio mei aan uw college worden voorgelegd samen met de controleverklaring. 4. Uitvoeringsbrief Samen meer voor elkaar: actie 8 Urban Splash is afgerond De acties uit de uitvoeringsbrief Samen meer voor elkaar worden, zodra zij zijn afgerond, afgemeld via het collegebesluit dat behoort bij een P&C‑productie. Tot en met de Tussenrapportage 2025 zijn 16 van de 19 acties uit de uitvoeringsbrief als afgerond gerapporteerd. Van de drie resterende acties kan opnieuw één actie als afgerond worden gemeld.

OnTrack (voorheen Urban Splash) is definitieve naam van een festival van alles wat Tilburg te bieden heeft op het gebied van street culture (urban sports, urban arts, dans & hiphop). Een ‘etalage’ van het talent en de potentie van ‘onze street culture scene’. OnTrack was in 2024 een tweedaags evenement op 1 en 2 juni 2024 in de Hall of Fame, de Wagenmakerij en de Koepelhal. Het is de bedoeling dat dit festival jaarlijks terugkeert. Het is inmiddels “gegroeid” en heeft zichzelf bewezen. In zo'n weekend komen verschillende communities en scenes bij elkaar op het terrein én in een programma waarin zij zichzelf kunnen ontwikkelen en uitdagen. In 2023 is de eerste editie succesvol opgezet en in 2024 organiseerde we de 2e editie. In 2025 hebben we een iets kleinschaliger evenement georganiseerd in verband met de renovatie van de

Wagenmakerij en om het levendig te houden als opmaat naar 2026 en 2027. Hiermee is deze opgave gerealiseerd en is dit evenement opgenomen in het bestaande beleid waarbij de dekking is geregeld tot en met 2027. 5.

Met bijgaande raadsbrief stellen we de raad op de hoogte van de jaarstukken. De Raad ontvangt de jaarstukken op vrijdag 17 april 2026.

6.

De raad neemt een besluit over de Jaarstukken 2026 met bijgaand raadsvoorstel. Met bijgaand voorstel neemt de raad een besluit over de Jaarstukken 2025. Het vaststellen van de jaarstukken door de raad is nodig voor het indienen bij de provincie. Het indienen moet uiterlijk 15 juli 2026 plaatsvinden op grond van de gemeentewet. De vaststelling in de gemeenteraad is voorzien op maandag 1 juni 2026.

7.

Het Sociaal Jaarverslag aanbieden aan de raad. In het Sociaal Jaarverslag van 2025 komen de personeel en organisatie (P&O) onderwerpen van de gemeente Tilburg aan bod. Naast verantwoording, wordt deze informatie ook benut voor de doorontwikkeling van de organisatie en het (strategisch) P&O beleid met betrekking tot het flexibiliseren en toerusten van de organisatie en medewerkers om met en voor de stad opgaven te realiseren. Het volledige Sociaal jaarverslag 2025 vindt u als bijlage bij deze stukken.

Kanttekeningen en gewogen alternatieven Niet van toepassing.

Niet beïnvloedbare risico’s De accountantscontrole bevindt zich in de afrondende fase. Op basis van de huidige bevindingen is de accountant voornemens een goedkeurende verklaring af te geven. We zijn nog in gesprek over twee bevindingen van de accountant, maar deze hebben naar verwachting geen gevolgen meer voor de Conceptjaarstukken 2025 (bijlage 1). Het accountantsverslag met de definitieve bevindingen naar aanleiding van de jaarrekeningcontrole is op dit moment nog niet beschikbaar. Dit verslag wordt na de meivakantie separaat aan het college aangeboden.

Kosten en dekking Dit besluit brengt geen aanvullende kosten met zich mee anders dan in de besluiten vermeldt.

Uitvoering De behandeling van de jaarstukken door de raad kent onderstaande momenten: Vrijdag 17 april Maandag 11 mei Vrijdag 15 mei (12h) Woensdag 27 mei Maandag 1 juni

Publicatie Jaarstukken 2025 aan raad Informatiebijeenkomst Jaarstukken 2025 Uiterlijke datum indienen informatieve (schriftelijke) vragen Publicatie/ beantwoording informatieve (schriftelijke) vragen Raadsvergadering; besluitvormend

Participatie Niet van toepassing.

Communicatie Evenals in voorgaande jaren is een infographic opgesteld waarin de belangrijkste resultaten over 2025 kort zijn samengevat. Ook het financiële resultaat is hierin opgenomen. U treft de infographic als bijlage aan. De publicatie van de infographic Jaarstukken 2025 in het Stadsnieuws staat gepland voor 18 april 2026.

Evaluatie Niet van toepassing.

Bijlagen 1: Concept Jaarstukken 2025 2: Concept raadsvoorstel en raadsbesluit Jaarstukken 2025 3: Raadsbrief Jaarstukken 2025 4: Sociaal Jaarverslag 2025 5: Infographic Sociaal Jaarverslag 2025 6: Infographic Jaarstukken 2025