Collegenota Jaarstukken 2024

Voorblad Collegenota Jaarstukken 2024 Datum college: Portefeuillehouder: Afdeling: Behandelend ambtenaar:

15 april 2025, nr. 52 Wethouder Van Asten Planning & Control E. Yavuz

Samenvatting De jaarstukken vormen het sluitstuk van de Planning & Control cyclus. In de jaarstukken 2024 rapporteren we over de doelen, ambities en voorgenomen activiteiten in 2024 en daarnaast over de financiële resultaten. Deze jaarstukken kennen een beperkte beleidsverantwoording, in lijn met de wens om de P&C producten compacter te maken. In het onderdeel ‘wat gaat goed – wat kan beter’ zijn de activiteiten en resultaten beknopt geschetst en zijn de realisaties op de indicatoren bij de doelen opgenomen. Het financieel resultaat in deze jaarstukken bedraagt, ten opzichte van de najaarsbijstelling (gewijzigde begroting) en voor verwerking van de overhevelingsvoorstellen, € 27,6 miljoen positief. We stellen de raad voor om vanuit 2024 € 4,0 miljoen aan budget over te hevelen naar 2025 om voorgenomen activiteiten te kunnen uitvoeren of afronden. Wij stellen vervolgens aan de raad voor, van het vrij te bestemmen resultaat, € 0,7 miljoen te bestemmen voor de voortzetting van de transitie in het sociaal domein zoals opgenomen onder beslispunt 15 in het raadsvoorstel, € 9,2 miljoen toe te voegen aan de Algemene Reserve en het restant resultaat van € 13,7 miljoen toe te voegen aan de Reserve Incidentele Opgaven. De accountantscontrole bevindt zich in de afrondende fase.

Op basis van huidige uitkomsten van deze controle is de accountant voornemens een goedkeurende verklaring bij de jaarstukken te verstrekken. Het accountantsverslag naar aanleiding van de jaarrekeningcontrole is nog niet beschikbaar en wordt na de meivakantie separaat aan uw college voorgelegd.

Collegebesluit Het college: 1.

stelt het vrij te bestemmen resultaat in de Jaarrekening 2024 ten opzichte van de najaarsbijstelling vast op € 27.567.350 voordelig onder gelijktijdig voorstel aan de raad om budgetten voor een bedrag van € 3.979.365 naar 2025 over te hevelen.

2.

stelt de structurele effecten volgend uit de Jaarrekening 2024 als volgt vast: € 5.546.000 voordelig in 2025; € 868.000 nadelig in 2026; € 975.000 nadelig in 2027; € 1.015.000 nadelig in 2028; € 1.015.000 nadelig in 2029.

3.

stelt de Jaarstukken 2024 vast in overeenstemming met bijgevoegd concept.

4.

biedt de Jaarstukken 2024 aan de raad aan met bijgaande raadsbrief.

5.

stelt de raad voor te besluiten in overeenstemming met het raadsbesluit Jaarstukken 2024.

6.

stelt het Sociaal Jaarverslag in overeenstemming met bijgevoegd concept vast en biedt deze als bijlage bij de Jaarstukken 2024 aan de raad aan.

7.

verklaart debiteurenvorderingen voor een totaalbedrag van € 657.295 oninbaar. Dit betreft 13 vorderingen in verband met oninbaarheid.

Collegebesluit Jaarstukken 2024 Aanleiding De Gemeentewet (artikel 186) schrijft voor dat gemeenten een jaarrekening en jaarverslag (jaarstukken) inrichten en geeft vereisten waaraan de jaarstukken moeten voldoen.

Beoogd effect Met de jaarstukken geven we invulling aan de Planning & Control cyclus waarbij het college verantwoording aflegt aan de raad over het gevoerde beleid en de financiële uitkomsten over het betreffende boekjaar.

Besluit Het college: 1. stelt het vrij te bestemmen resultaat in de Jaarrekening 2024 ten opzichte van de najaarsbijstelling vast op € 27.567.350 voordelig onder gelijktijdig voorstel aan de raad om budgetten voor een bedrag van € 3.979.365 naar 2025 over te hevelen. 2.

stelt de structurele effecten volgend uit de Jaarrekening 2024 als volgt vast: a) € 5.546.000 voordelig in 2025; b) € 868.000 nadelig in 2026; c) € 975.000 nadelig in 2027; d) € 1.015.000 nadelig in 2028; e) € 1.015.000 nadelig in 2029.

3.

stelt de Jaarstukken 2024 vast in overeenstemming met bijgevoegd concept.

4.

biedt de Jaarstukken 2024 aan de raad aan met bijgaande raadsbrief.

5.

stelt de raad voor te besluiten in overeenstemming met het raadsbesluit Jaarstukken 2024.

6.

stelt het Sociaal Jaarverslag in overeenstemming met bijgevoegd concept vast en biedt deze als bijlage bij de Jaarstukken 2024 aan de raad aan.

7.

verklaart debiteurenvorderingen voor een totaalbedrag van € 657.295 oninbaar. Dit betreft 13 vorderingen in verband met oninbaarheid.

Argumenten 1.

Na aftrek van overhevelingsvoorstellen resteert een voordelig resultaat van € 23.587.985. De Jaarrekening 2024 laat een resultaat zien van € 27.567.350 voordelig ten opzichte van de Najaarsbijstelling 2024. In de jaarrekening wordt voor een bedrag van € 3.979.365 aan overhevelingsvoorstellen gedaan. Na deze voorstellen resteert een te bestemmen voordelig resultaat van € 23.587.985.

We stellen voor dit resultaat als volgt te bestemmen: a) € 650.701 toe te voegen aan de reserve Investeringsfonds Sociaal Domein en deze te oormerken om in 2025 in te zetten voor de voortzetting van de transitie in het sociaal domein 1; b) Het resterend resultaat van € 22.937.284 toevoegen aan de Algemene Reserve. Daarmee komt het saldo van de Algemene Reserve op € 53.697.010. Dit is € 13.697.010 boven de maximale bovenbandbreedte van € 40 miljoen. In lijn met het financiële beleid stellen wij, in punt c voor, dit toe te voegen aan de Reserve Incidentele Opgaven; c) Het restant resultaat van € 13.697.010 toevoegen aan de Reserve Incidentele Opgaven vanuit de Algemene reserve. 2.

De structurele afwijkingen uit 2024 die doorwerken in latere jaren zijn opgenomen in de jaarrekening. In de jaarrekening zijn afwijkingen opgenomen die een structurele doorwerking hebben in de jaren 2025 en verder. Het gaat hierbij bijvoorbeeld om het nadelige effect als gevolg van de aanbesteding omtrent regiovervoer of het nadelige effect als gevolg van de herijking van het budget studietoeslag. In hoofdstuk 5.6 van de jaarrekening zijn alle structurele afwijkingen opgenomen, inclusief de toelichting. Zie hiervoor pagina 197 t/m 202 van de concept Jaarstukken 2024 (bijlage 1). Samenvattend zijn de effecten per programma hieronder weergegeven:

Structureel effect Jaarstukken 2024 (bedrag x € 1.000) Inclusieve stad Duurzame stad Vitale Stad Samen en Dichtbij Totaal structureel effect Jaarstukken 2024

2025 1.543 N 239 N 254 N 7.582 V 5.546 V

2026 1.361 N 132 V 216 N 577 V 868 N

2027 1.361 N 132 V 122 N 376 V 975 N

2028 1.359 N 132 V 98 N 310 V 1.015 N

2029 1.359 N 132 V 98 N 310 V 1.015 N

Het structurele effect voor 2025 wordt bij de Tussenrapportage 2025 betrokken. De doorwerkingen vanaf 2026 worden in de Programmabegroting 2026 verwerkt. 3.

Vaststellen van de concept Jaarstukken 2024. Het college stelt de concept jaarstukken vast en biedt deze vervolgens aan de raad aan ter verdere behandeling en definitieve vaststelling. De accountantscontrole bevindt zich in de afrondende fase. Als deze is afgerond kan de accountant een controleverklaring en accountantsverslag opstellen die horen bij de Jaarstukken 2024. Op basis van de huidige stand van zaken heeft de accountant aangegeven voornemens te zijn bij deze jaarrekening een goedkeurende controleverklaring af te geven voor getrouwheid indien uw college de jaarstukken in overeenstemming met bijgaand concept vaststelt. Het accountantsverslag zal naar verwachting medio mei aan uw college worden voorgelegd samen met de controleverklaring.

1

Met betrekking tot dit voorstel geldt het volgende aandachtspunt; dit voorstel is niet in overeenstemming met ons financieel beleid. Dit betreft extra middelen. De activiteiten waren al binnen de gemeentelijke begroting gepland, geraamd, gedekt en uitgevoerd. Door deze activiteiten onder de subsidie te verantwoorden, is er een extra baat gerealiseerd die ten gunste van de algemene middelen zou moeten vallen. De onderbouwing dat aanzuivering van het saldo van de reserve noodzakelijk is om ruimte te behouden voor de voortzetting van de transitie in het sociaal domein, is zonder concrete bestedingsplannen gemotiveerd in het collegebesluit d.d. 28 januari 2025. Het niet voldoen aan de spelregels en het collegebesluit om wel aan te zuiveren, wordt transparant opgenomen in het raadsvoorstel.

4.

Met bijgaande raadsbrief stellen we de raad op de hoogte van de jaarstukken. De Raad ontvangt de jaarstukken op vrijdag 18 april.

5.

De raad neemt een besluit over de Jaarstukken 2024 met bijgaand raadsvoorstel. Met bijgaand voorstel neemt de raad een besluit over de Jaarstukken 2024. Het vaststellen van de jaarstukken door de raad is nodig voor het indienen bij de provincie. Het indienen moet uiterlijk 15 juli 2025 plaatsvinden op grond van de gemeentewet. De vaststelling in de gemeenteraad is voorzien op maandag 26 mei 2025.

6.

Het Sociaal Jaarverslag aanbieden aan de raad. In het Sociaal Jaarverslag van 2024 komen de personeel en organisatie (P&O) onderwerpen van de gemeente Tilburg aan bod. Naast verantwoording, wordt deze informatie ook benut voor de doorontwikkeling van de organisatie en het (strategisch) P&O beleid met betrekking tot het flexibiliseren en toerusten van de organisatie en medewerkers om met en voor de stad opgaven te realiseren. Het volledige Sociaal jaarverslag 2024 vindt u als bijlage bij deze stukken.

7.

Toestemming is nodig voor het oninbaar verklaren van vorderingen boven de mandaatgrens. De bevoegdheid tot het oninbaar verklaren van vorderingen boven het ambtelijke mandaat ligt bij het college. De grens ligt voor vorderingen van gemeentelijke belastingen op € 4.537,80 en voor overige vorderingen op € 500. Het college wordt gevraagd om vorderingen voor een bedrag van € 657.295 oninbaar te verklaren. Dit betreft 13 vorderingen. Het grootste aandeel betreft drie vorderingen op dezelfde zorgaanbieder, waarvan twee terugvorderingen gedeclareerde Persoonsgebonden budget (PGB) zijn en de laatste de proceskosten. Deze vorderingen worden ten laste van de voorziening dubieuze debiteuren gebracht.

Kanttekeningen en gewogen alternatieven Niet van toepassing.

Niet beïnvloedbare risico’s Niet van toepassing.

Kosten en dekking Dit besluit brengt geen aanvullende kosten met zich mee anders dan in de besluiten vermeldt.

Uitvoering De behandeling van de jaarstukken door de raad kent onderstaande momenten. Vrijdag 18 april Donderdag 8 mei Maandag 12 mei (12h) Dinsdag 20 mei Maandag 26 mei

Participatie Niet van toepassing.

Publicatie Jaarstukken 2024 aan raad Informatiebijeenkomst Jaarstukken 2024 Uiterlijke datum indienen informatieve (schriftelijke) vragen Publicatie/ beantwoording informatieve (schriftelijke) vragen Raadsvergadering; besluitvormend

Communicatie Evenals voorgaande jaren is een infographic voorbereid waarin kort de belangrijkste resultaten uit 2024 zijn opgenomen. Hierin is ook het financiële resultaat vermeld. Deze infographic treft u als bijlage aan.

Evaluatie Niet van toepassing.

Bijlagen 1. Raadsvoorstel Jaarstukken 2024 2. Raadsbrief Jaarstukken 2024 3. Concept Jaarstukken 2024 4. Infographic Jaarstukken 2024 5. Sociaal Jaarverslag 2024 6. Infographic Sociaal Jaarverslag 2024