Bijlage vraag 221 over reserves

Bewegingen reserves doorvertaald naar Programmabegroting 2023 1. Fondsvorming vanuit Akkoord In het akkoord zijn incidentele impulsen opgenomen, gericht op versnelling en versterking van de koers. De middelen voor een deel van deze impulsen worden via de begroting 2023 gestort in nieuwe en/of bestaande reserves.

2. Doorlichting reserves Op verzoek van de raad is bij de Programmabegroting 2022 een analyse uitgevoerd op verschillen tussen begroting en de realisatie in voorliggende jaren. Eén van de aanbevelingen uit deze analyse (raadsnotitie ‘Analyse verschillen begroting – realisatie gemeente Tilburg’) was het uitvoeren van een integrale screening op de gemeentelijke reserves. Deze screening hebben wij uitgevoerd en leidt tot voorstellen om bestaande reserves samen te voegen, op te heffen of te wijzigen. Deze voorstellen zijn verwerkt in de begroting 2023.

1

1. Fondsvorming vanuit Akkoord Onderstaand een overzicht van de reserves die vanuit het Akkoord worden gevormd of aangevuld. Bedragen x € 1.000 Reserve Fonds Stedelijke ontwikkeling (excl reserves Herstructurering, ARGE, Bovenwijkse voorzieningen) Investeringsfonds Sociaal Domein Investeringsfonds Klimaat Fonds Talentontwikkeling Fonds Preventie, Gezondheid en Kansengelijkheid Topsportfonds Transitiefonds Wijkgericht werken en inwonersparticipatie Versterking Levendige Democratie Digitalisering en Klantgedreven Dienstverlening

Saldo 1-1-2023Mutaties 2023 31-12-2023 31-12-2024 31-12-2025 31-12-2025 42.330 -7.000 35.330 22.590 42.590 42.590 10.071 19.789 5.000 5.000 1.500 5.000 4.000 8.800

-3.100 -3.537

-150 -400 -3.018

6.971 16.252 5.000 5.000 1.350 5.000 3.600 5.782

10.971 22.481 5.000 5.000 1.200 5.000 3.200 2.730

10.971 37.577 5.000 5.000 1.050 5.000 2.800 1.010

10.971 36.962 5.000 5.000 900 5.000 2.400 0

Toelichting Fonds Stedelijke Ontwikkeling is een nieuwe reserve die initieel met € 42,3 miljoen wordt gevuld en in 2024 en 2025 aanvullend met resp. € 10 en € 20 miljoen. Investeringsfonds Sociaal Domein is een bestaande reserve die eenmalig wordt aangevuld tot € 10 miljoen en in 2024 aanvullend met € 5 miljoen wordt gevoed. Investeringsfonds Klimaat is een bestaande reserve waarin extra bedragen worden gestort (€ 2 miljoen in 2023, € 6 miljoen in 2024 en € 15 miljoen in 2025). De overige reserves zijn nieuw en worden in 2023 eenmalig gevoed met de bedragen in kolom “Saldo 1-12023”

2

1. Fondsvorming vanuit Akkoord Toelichting (vervolg) Het doel, de onttrekkingscriteria en het mandaat voor bestedingen zijn beschreven in bijlage 6 (“Instellingscriteria reserves”) van het raadsvoorstel bij de begroting. Het mandaat voor bestedingen ligt primair bij de raad. Er is een gelimiteerd mandaat voor het college opgenomen om snel en participatief te kunnen handelen. Het verloop van de reserves is per reserve gespecificeerd in bijlage 4 ("bestedingsplannen reserves en voorzieningen") van het raadsvoorstel voor de begroting. Hierin zijn de stortingen en onttrekkingen aan de reserves zichtbaar. Voor veel reserves zijn nog geen onttrekkingen begroot. Hiervoor wordt eerst samen met de stad bepaald wat nodig is. Daarna ontvangt de raad via de begroting of via een apart raadsvoorstel een bestedingsplan en nemen we de bestedingen als onttrekking op in het verloop van de betreffende reserve. Er komt een nieuwe vorm van verantwoorden voor reserves die zijn gekoppeld aan de grote maatschappelijke opgaven (Stedelijke ontwikkeling, Klimaat, Sociaal Domein) via een aparte bijlage in de Planning & Control documenten.

3

2. Doorlichting reserves Op te heffen reserves vooral omdat het doel is vervallen. Saldo valt vrij ten gunste van de algemene middelen. a. Reserve Duurzaamheidsfonds gemeentelijke gebouwen (€ 2,2 miljoen) en hiervan € 1,5 miljoen te storten in de Reserve Incidentele Opgaven. b. Reserve gebiedsgericht Grondwaterbeheer (€ 2,0 miljoen). c. Reserve Detailhandelsfonds (restant saldo 31/12/2022). d. Reserve Fastlane Duurzaamheidsmaatregelen gebouwenexploitatie (geen saldo) e. Reserve Risico gebouwenexploitatie (€ 0,8 miljoen) f. Reserve Startersleningen (€ 0,7 miljoen) g. Reserve Aanloopverliezen/Onrendabele top nieuwe parkeergarages (€ 10,2 miljoen)

4

2. Doorlichting reserves Samen te voegen reserves vooral vanwege overlap doelstellingen. a. Reserve Volkshuisvesting -> reserve Herstructurering uit erfpacht. b. Reserve Bomen -> reserve Natuurontwikkeling. c. Reserve Gaswinstuitkering -> reserve Financieringsreserve verkoop Essent en Gaswinstuitkering. d. Reserve Beleggingsreserve Bouwfonds -> reserve Beleggingsfonds 2000. e. Reserve Meerjarenprogramma openbare ruimte -> reserve Overhevelingsreserve.

5

2. Doorlichting reserves Om te vormen reserves vooral om inhoudelijke opgaven beter te ondersteunen en binnen opgaven tot meer integrale keuzes te komen. a. Reserve Corona wordt reserve Crisisherstelfonds. b. De bestaande reserves, die betrekking hebben op de stedelijke ontwikkeling (Algemene reserve grondexploitatie, reserve herstructurering erfpacht en de reserve bovenwijkse voorzieningen) onder te brengen in één reserve, de reserve Fonds Stedelijke ontwikkeling. c. De reserve Gaswinstuitkering en verkoop Essent wordt de reserve Financieringsreserve verkoop Essent en Gaswinstuitkering. Verloop Fonds Stedelijke ontwikkeling inclusief samenvoeging bestaande reserves

6