Bijlage 2 - Collegebesluit Najaarsbijstelling 2024

Voorblad Collegenota Najaarsbijstelling 2024 Datum college: Portefeuillehouder: Afdeling: Behandelend ambtenaar:

1 oktober 2024 Maarten van Asten Planning & Control A. Orban

Samenvatting In de Najaarsbijstelling 2024 wordt op hoofdlijnen informatie verstrekt over de uitvoering van de Programmabegroting 2024. De rapportage betreft enkel de financiële ontwikkelingen over de periode juni t/m augustus. Structurele effecten treft u in deze rapportage niet aan omdat deze rechtstreeks in de Programmabegroting 2025 worden opgenomen. De financiële meldingen leiden bij vaststelling door de raad tot een begrotingsbijstelling. Het financieel resultaat van de Najaarsbijstelling 2024 komt uit op € 1,5 miljoen nadelig ten opzichte van de Programmabegroting 2024. Dit resultaat is opgebouwd uit een tweetal componenten: de herijkingen en uitvoeringsafwijkingen uit deze rapportage voor een bedrag van € 2,7 miljoen voordelig; de beleidsvoorstellen voor een bedrag van € 4,2 miljoen nadelig. In het resultaat van € 1,5 miljoen nadelig is er dus vanuit gegaan dat de beleidsvoorstellen worden gehonoreerd. Enkel op basis van herijkingen en uitvoeringsafwijkingen over de periode juni tot en met augustus, zou de najaarsbijstelling dus op € 2,7 miljoen voordelig uitkomen. De grootste nadelige bijstellingen in deze rapportage zijn de eindafrekening regionale jeugdzorg over 2023 en 2e prognose regionale jeugdzorg 2024 (€ 1,6 miljoen), onderhoud gemeentegebouwen (€ 1,0 miljoen) en extra personele inzet gebouwenbeheer (€ 0,8 miljoen).

De grootste voordelige bijstellingen zijn de vrijval overhevelingen (€ 1,4 miljoen), de vrijval stelpost nominale ontwikkelingen (€ 1,3 miljoen), de vrijval bijdrage afbouw Mindlabs (€ 0,9 miljoen), de vrijval eenmalige energietoeslag (€ 0,7 miljoen), de bijstelling hulp aan huis (€ 0,6 miljoen) en de herijking treasury bugetten (€ 0,5 miljoen). Alle overige bijstellingen tellen op tot € 0,7 miljoen voordelig. Daarnaast zorgen de beleidsvoorstellen voor een nadeel van € 4,2 miljoen. Dit bedrag wordt met name veroorzaakt door een voorstel voor een aanvullend transformatiebudget Wmo van € 1,6 miljoen, overhevelingen ter waarde van € 1,4 miljoen, de CAO-verhoging en aanvullende taken Toegang Tilburg van € 0,7 miljoen en een aanvullend budget voor het exploitatietekort van de Hall of Fame van € 0,3 miljoen en Paleis-raadhuis van € 0,2 miljoen. Naast vaststelling van de Najaarsbijstelling 2024 wordt het college gevraagd toestemming te geven om bepaalde vorderingen boven de ambtelijke mandaatgrens oninbaar te verklaren, alsook onder mandaat een besluit te nemen over een investeringskrediet ten behoeve van strategisch maatschappelijk vastgoed.

Collegebesluit Het college: 1. stelt de tekst van de Najaarsbijstelling 2024 vast conform het voorgelegd concept. 2. stelt het relevant budgettair effect van de Najaarsbijstelling 2024 vast op € 1.514.000 nadelig ten opzichte van de Programmabegroting 2024. 3. besluit tot een investeringskrediet ten behoeve van de verwerving van strategisch maatschappelijk vastgoed voor 2024 van € 4.000.000. 4. verklaart debiteurenvorderingen voor een totaalbedrag van € 25.001,04 oninbaar. 5. stelt de raad voor conform het bijgevoegde raadsvoorstel Najaarsbijstelling 2024 te besluiten.

Najaarsbijstelling 2024 Collegebesluit van 1 oktober 2024 - 4

Aanleiding De Najaarsbijstelling 2024 is één van de twee tussentijdse (verantwoordings)rapportages die conform de financiële beheersverordening aan de raad moeten worden aangeboden. Gebruikelijk is om de vaststelling van deze rapportage tegelijkertijd met de vaststelling van de programmabegroting te laten lopen. Op hoofdlijnen wordt in de najaarsbijstelling informatie verstrekt over de uitvoering van het lopende jaar. De rapportage betreft enkel de financiële ontwikkelingen over de periode juni t/m augustus. Eventuele structurele effecten worden in de Programmabegroting 2025 opgenomen. De financiële meldingen leiden bij vaststelling door de raad tot een begrotingsbijstelling, zodat de lopende begroting weer in lijn wordt gebracht met de bijgestelde prognoses.

Beoogd effect Met het vaststellen van de rapportage worden begrotingsaanpassingen als gevolg van herijkingen, afwijkingen, administratieve correcties en beleidsvoorstellen geformaliseerd en wordt begrotingsonrechtmatigheid voorkomen.

Besluit Het college: 1. stelt de tekst van de Najaarsbijstelling 2024 vast conform het voorgelegd concept. 2. stelt het relevant budgettair effect van de Najaarsbijstelling 2024 vast op € 1.514.000 nadelig ten opzichte van de Programmabegroting 2024. 3. besluit tot een investeringskrediet ten behoeve van de verwerving van strategisch maatschappelijk vastgoed voor 2024 van € 4.000.000. 4. verklaart debiteurenvorderingen voor een totaalbedrag van € 25.001,04 oninbaar. 5. stelt de raad voor conform het bijgevoegde raadsvoorstel Najaarsbijstelling 2024 te besluiten.

Argumenten 2.1 Resultaat Najaarsbijstelling 2024 Het financieel resultaat van de Najaarsbijstelling 2024 komt uit op € 1,5 miljoen nadelig ten opzichte van de Programmabegroting 2024. Dit resultaat is opgebouwd uit een tweetal componenten: de herijkingen en uitvoeringsafwijkingen uit deze rapportage voor een bedrag van € 2,7 miljoen voordelig; de beleidsvoorstellen voor een bedrag van € 4,2 miljoen nadelig. In het resultaat van € 1,5 miljoen nadelig is er dus vanuit gegaan dat de beleidsvoorstellen worden gehonoreerd. Conform bestaand beleid zal aan de raad worden voorgesteld om het nadeel ten laste van de Algemene Reserve te brengen. 3.1 Investeringskrediet strategische verwerving maatschappelijk vastgoed Bij de Programmabegroting 2024 is het college gemandateerd om in de periode 2024 t/m 2027 jaarlijks voor een bedrag van € 7,5 miljoen maatschappelijk vastgoed te verwerven. De eerste twee verwervingen zijn inmiddels concreet gemaakt en zullen binnenkort ter besluitvorming aan u worden aangeboden. Voor deze twee objecten tezamen is in dit jaar nog een krediet van € 4 miljoen nodig. De daaruit voortvloeiende rentelast bedraagt ca. € 20.000 en zal worden betrokken bij de centrale rentebijstelling.

De dekking van deze investering wordt gegarandeerd middels huur- en/of andere inkomsten en daarnaast is er bij de Programmabegroting 2024 ook geld geregeld voor de eventuele onrendabele vastgoedexploitatie van maximaal € 250.000 per jaar.

4.1 Afboeking debiteurenvorderingen De bevoegdheid tot het oninbaar verklaren van vorderingen boven het ambtelijke mandaat ligt bij het college; de grens ligt voor vorderingen van gemeentelijke belastingen op € 4.537,80 en voor overige vorderingen op € 500,-. We vragen om vorderingen voor een bedrag van € 25.001,04 oninbaar te verklaren. Het betreft met name vorderingen die in verband met verjaring of onvindbaarheid van de debiteur niet langer invorderbaar zijn. Daarnaast wordt € 2.079,95 van rechtswege afgeboekt vanwege faillissement. Bij afboeking worden de vorderingen ten laste van de voorziening dubieuze debiteuren gebracht. 5.1 Raadsbevoegdheid Met de vaststelling van het financieel beleid in 2019 is de ruimte gecreëerd om bij de Najaarsbijstelling beleidsvoorstellen op het lopende jaar op te nemen ter integrale afweging. Daarnaast is het bestaand beleid om het resultaat van een tussentijdse rapportage ten gunste c.q. ten laste van de Algemene Reserve/Reserve Incidentele Opgaven te brengen. Zowel vaststelling van de beleidsvoorstellen alsook het storten c.q. onttrekken aan de Algemene Reserve/Reserve Incidentele Opgaven is een raadsbevoegdheid. Het college legt deze voorstellen zodoende ter besluitvorming voor aan de raad door middel van bijgevoegd raadsvoorstel.

Kanttekeningen en gewogen alternatieven Niet van toepassing.

Niet beïnvloedbare risico’s In deze rapportage onderkennen wij een tweetal risico’s. Het betreft Regionale jeugdzorg (segment 1) en de situatie rond Crossroads en schade vanwege wateroverlast in de archiefruimte van de stadswinkel en de archiefbewaarplaats in de Goirkestraat. De situatie rond Crossroads, zoals toegelicht in de gezamenlijke radenavond en in de aansluitende raadsbrief, vraagt veel zorg en aandacht. Een aantal interventies wordt uitgevoerd, vanuit de ambitie goede zorg en ondersteuning voor kwetsbare jongeren te bieden en tegelijkertijd ons zorgsysteem betaalbaar te houden. Dit betreft interventies op o.a. zorgvolume, efficiënte inzet van zorg en ondersteuning, zoals betere matched-care (jeugdigen in één keer op de juiste plek) en het bieden van ondersteuning in segment 4 voor een groep jeugdigen die foutief in segment 1 zijn beland. Dit laatste tegen een lagere prijs en zonder dat jeugdigen hier iets inhoudelijks van merken. Een raadsvoorstel met de begrotingswijziging voor 2024 op dit punt is in voorbereiding. Daarnaast hebben we begin 2024 te maken gehad met wateroverlast in de archiefruimte van de stadswinkel en de archiefbewaarplaats in de Goirkestraat. In de stadswinkel als gevolg van hoge grondwaterstand en in de Goirkestraat door lekkages. In het verslag over de uitvoering van de archiefwet is de raad hierover op 2 juli 2024 nader geïnformeerd.

De kosten van de genomen maatregelen op korte termijn kunnen binnen bestaande budgetten worden gedekt, maar de mogelijke effecten en kosten op langere termijn als het gaat om vereisten op basis van de Archiefwet zijn nog niet in beeld.

Kosten en dekking Niet van toepassing.

Uitvoering Interne (gemeentebrede) rapportage.

Communicatie Het resultaat van de najaarsbijstelling wordt na vaststelling door de raad via een artikel in het Stadsnieuws, rubriek Gemeentenieuws, gedeeld met de burgers van Tilburg

Evaluatie Niet van toepassing.

Bijlagen 1. 2.

Raadsvoorstel Najaarsbijstelling 2024 Concept Najaarsbijstelling 2024